1、2011 年经济师（初级）金融专业知识与实务真题试卷及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 下列货币形态中，属于代用货币的是( )。（A）贝壳（B）交子（C）金币（D）人民币2 在凯恩斯的货币需求函数中，1 2 代表( )货币需求。（A）投机性（B）预防性（C）交易性（D）恒久性3 弗里德曼货币需求函数中的收入变量 y 是指( )。（A）名义收入（B）恒久性收入（C）预期收入（D）当期收入4 根据马克思的货币需要量公式，在货币流通速度不变的条件下，执行流通手段的货币量取决于( ) 。（A）商品质量（B）商品生产技术条件（C）待销售商品价
2、格总额（D）投机性货币需求5 费雪的货币需求函数式为( )。（A）MV=PT（B） MD=Kpy（C） MD=1 1(y)+12(r)（D）M DP=f(y，r m，r B，r C，1P，d pd t，u)6 中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响( )，从而影响货币供应量。（A）商业银行法定准备金（B）商业银行超额准备金（C）中央银行再贴现（D）中央银行再贷款7 在我国，人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为( )。（A）现金投放（B）现金发行（C）现金回笼（D）现金归行8 在金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家或地区，存在专门对
3、受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务称为( )。（A）理财顾问（B）抵押贷款 （C）信用中介（D）财产征信 9 按低于票面金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债是( )。（A）可转换公债（B）记账式国债 （C）贴现国债（D）凭证式国债10 某储户 2009 年 2 月 1 日存入银行储蓄存款 8000 元，原定存期一年，假设存入时该档次存款月利率为 225，该储户于 2009 年 7 月 1 日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为 129，每月按 30 天计算，则应付利息为(注：不考虑利息税)( ) 元。（A）1032（B） 1800（
4、C） 5160（D）3020011 一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是( )。（A）商品形式（B）信用形式（C）信托形式（D）租赁形式 12 某客户于 2009 年 5 月 1 日向银行申请贴现，票据金额为 100 万元，票据到期日是 2009 年 5 月 11B，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为月利率45，每月按 30 天计算，则贴现利息为( )元。（A）15000（B） 3750（C） 1500（D）45013 持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费时以存款余额为限度的银行卡是( )。（A）贷记卡（B）准贷记卡（C）
5、借记卡（D）透支卡14 提供设备或工具短期使用权的信用形式是( )。（A）金融租赁（B）杠杆租赁 （C）经营租赁（D）财务租赁15 商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，这是指商业银行的( ) 职能。（A）货币投放（B）货币转换（C）支付中介（D）信用中介16 现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的( )。（A）法国（B）德国（C）荷兰（D）英国17 证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为( )。（A）公募发行（B）私募发行（C）机构发行（D）有限发行18 介于资金提供者和资金使用者之间进行债权债务关系转换的中介通常称为( )。（A）投资类金融中介（
6、B）间接金融中介（C）封闭型金融中介（D）直接金融中介19 投资基金通常以发行( )的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。（A）基金受益凭证（B）无限期债券（C）可转换债券（D）优先股20 在我国经济体制改革前的计划经济体制下，“一身二任” 的中央银行体制是指( )的模式。（A）中央银行业务与一般信贷业务兼任（B）金融监管与金融调控兼任（C）货币发行与外汇管理兼任（D）行政管制与市场调节兼任21 经理国库的业务属于中央银行的( )。（A）资产业务（B）负债业务（C）表外业务（D）中间业务22 根据金融商品的交割时间划分，可将金融市场分为( )。（A）即期市场和远期市场（B）一级市场和二级市
7、场（C）场内交易市场和场外交易市场（D）货币市场和资本市场23 商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的( )。（A）承兑（B）贴现（C）转贴现（D）再贴现24 某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为( )。（A）同业拆借（B）回购交易 （C）期货交易（D）票据贴现25 根据 2005 年施行的短期融资券管理办法，企业发行融资券时实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业净资产的( )。（A）20（B） 30（C） 40（D）5026 在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为( )。（A
8、）过户（B）交割（C）清算（D）成交27 在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为( )。（A）证券承销商（B）证券经纪商（C）证券自营商（D）证券登记结算公司28 某企业持面额 1000 元、尚有 4 个月到期的银行承兑汇票到银行申请贴现。如果年贴现率为 6，则银行应付给该企业( )万元资金。（A）940（B） 960（C） 980（D）102029 下列存款种类中，规定 1000 元才可起存的是( )。（A）定期储蓄存款（B）活期储蓄存款（C）个人通知存款（D）定活两便存款30 在金融企业吸收的存款中，具有主动负债性质的是( )。（A）个人通知存款（B）大额
9、可转让存单（C）企业定期存款（D）单位活期存款31 金融机构对对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般为不超过( )的日常零星开支。（A）1 天（B） 2 天（C） 3 天至 5 天（D）7 天32 下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。（A）吸收存款（B）再贴现（C）转贴现（D）发行次级债33 以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是( )提出来的。（A）1988 年巴塞尔协议（B） 1996 年巴塞尔市场风险补充协议（C） 1997 年有效银行监管核心原则（D）1999 年巴塞尔新资本协议34 存款单位与金融企业约定合同期限、协商
10、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是( )。（A）单位活期存款（B）通知存款（C）单位协定存款（D）单位定期存款35 根据贷款五级分类，不良贷款是指( )类贷款。（A）逾期、呆滞、呆账（B）关注、次级、可疑（C）次级、可疑、损失（D）关注、次级、损失36 下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是( )。（A）固定资产（B）贷款资产（C）现金资产（D）或有资产37 商业银行现金资产中以现钞形态存在的是( )。（A）库存现金（B）法定准备金（C）超额准备金（D）同业存款38 按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其( )余额之内。（
11、A）法定准备金存款（B）超额准备金存款（C）储蓄存款（D）同业存款39 综合类券商经营证券自营业务应遵循( )的原则。（A）自营和其他业务分账经营、分业管理（B）自营和其他业务分账经营、混业管理（C）自营和其他业务并账经营、分业管理（D）自营和其他业务并账经营、混业管理40 金融机构在办理具体的信托业务中，充当( )的角色。（A）委托人（B）受益人（C）受托人（D）担保人41 商业银行为客户提供票据发行便利，属于其( )。（A）担保业务（B）信托业务（C）结算业务（D）评估业务42 在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计人账，这是会计核算一般原则中的( ) 。（A）客观性原则（B）及
12、时性原则 （C）谨慎性原则（D）可比性原则43 属于商业银行资产负债表中负债项目的是( )。（A）拆人资金（B）应收利息（C）长期股权投资（D）存放中央银行款项44 开户单位申请汇兑业务，汇出银行办理汇款时的会计分录为( )。（A）借记“单位活期存款” 科目，贷记“汇出汇款”科目（B）借记 “汇出汇款” 科目，贷记“ 单位活期存款” 科目（C）借记 “单位活期存款”科目，贷记“ 联行往来” 科目（D）借记“联行往来 ”科目，贷记“单位活期存款”科目45 某商业银行 2009 年度的利润总额为 870 万元，净利润为 490 万元，所有者权益为 235 亿元，其中实收资本为 108 亿元，其资本
13、金利润率约为( )。（A）806（B） 454（C） 370（D）20946 下列支付结算方式中，在我国只有企业才可以使用的是( )。（A）支票（B）汇兑（C）银行汇票（D）商业汇票47 银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，当二者不一致时，该票据( )。（A）以中文大写金额为准（B）以阿拉伯数码金额为准（C）以二者金额较小的一项为准（D）无效48 由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是( ) 。（A）银行汇票（B）银行承兑汇票（C）银行本票（D）支票49 关于信用风险的说法，错误的是( )。（A）信用风险是指交易对象无力履约的风险（B）信用风险只存
14、在于贷款业务中（C）发放关联贷款可能会造成信用风险（D）承兑业务可能会造成信用风险50 产生于商业银行资产、负债和表外业务中的各种期权性风险属于( )。（A）信用风险（B）利率风险（C）市场风险（D）流动性风险51 关于金融机构市场退出的说法，正确的是( )。（A）法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出（B）法人机构市场退出后单位债权人不会受到损失（C）分支机构市场退出后债权人会受到损失（D）一般有自愿退出和强制退出两种形式52 按照巴塞尔委员会 1988 年资本协议的规定，商业银行核心资本充足率不应低于( )。（A）2（B） 4（C） 6（D）853 中国人民银行取消对贷款规模的控制，对
15、商业银行全面实行资产负债管理始于( )年。（A）1983（B） 1998（C） 2000（D）200354 在汇率标价方法当中，间接标价法是指以( )。（A）若干数量的外币表示一定单位的本币（B）若干数量的本币表示一定单位的外币（C）若干数量的本币表示一定单位的黄金（D）若干数量的本币表示一定单位的特别提款权55 在外汇标价中，中间汇率是指( )。（A）即期汇率与远期汇率的中间数（B）银行买人汇率与卖出汇率的平均数（C）外汇市场开盘价与收盘价的中间数（D）一定时期内汇率的中位数56 对资本国际流动所征收的税种称为( )。（A）消费税（B）托宾税（C）印花税（D）增值税57 官方和私人的赠款、汇
16、款、援助等引起的国际收支应记入国际收支平衡表的( )。（A）经常项目（B）资本与金融项目 （C）结算或平衡项目（D）其他项目58 外汇的静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的( )。（A）价值尺度（B）流通手段（C）贮存手段（D）支付手段59 衡量一国国际收支平衡与否，要观察其( )是否达到平衡。（A）自主性交易（B）调节性交易（C）国内交易与国外交易（D）官方交易与私人交易60 在国际资本流动中，通过追求拥有企业控制权，获得经营利润的投资形式通常是( )。（A）直接投资（B）间接投资（C）国际借贷（D）证券投资二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中
17、，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。61 按照通货膨胀的程度，可将其分为( )。（A）爬行式通货膨胀（B）奔腾式通货膨胀（C）恶性通货膨胀（D）需求拉上型通货膨胀（E）预期型通货膨胀62 在其他情况不变时，中央银行( )，会导致货币供应量减少。（A）提高法定存款准备金率（B）放宽再贴现的条件（C）买入有价证券（D）减少外汇储备（E）增加黄金储备63 在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有( )。（A）贷款人的风险大（B）借款人可能取得的利润多（C）借款人的风险大 （D）通货膨胀率上升的可能性大 （E）贷款人的借贷
18、成本低64 企业征信的业务流程包括( )。（A）数据联合采集（B）数据加工入库（C）国内企业征信（D）国际企业征信（E）企业征信服务65 在我国的利率体系中，短期资金市场利率主要包括( )。（A）金融机构利率（B）准备金存款利率（C）同业拆借利率（D）票据市场利率（E）储蓄存款利率66 按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有( )。（A）集中监管体制（B）分业监管体制（C）单一监管体制（D）二元监管体制（E）多元监管体制67 按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为( )。（A）融资类金融中介（B）投资类金融中介（C）保险类金融中介（D）信息咨询服务类金融中介（E）责任有限类金融中
19、介68 下列关于金融体系的说法中，属于金融中介基本功能的有( )。（A）充当信用中介，促进资金融通（B）充当支付中介，便利支付结算（C）提供金融服务，降低交易成本（D）解决信息不对称问题（E）提高服务对象的专业化程度69 下列金融机构中，可以申请进人我国同业拆借市场的有( )。（A）基金管理公司（B）证券公司（C）农村信用联社（D）典当行（E）汽车金融公司70 同业拆借资金主要用于商业银行的( )。（A）头寸调剂（B）存款支付（C）贷款（D）投资（E）购置固定资产71 金融企业存款的营业成本，包括吸收存款过程中发生的( )。（A）利息支出（B）广告宣传费（C）外勤人员工资（D）办公费（E）支付
20、给存款人的报酬72 信托公司管理办法规定，信托公司可以投资( )。（A）金融类公司股权（B）商业类公司股权（C）金融产品（D）自用固定资产（E）非自用同定资产73 根据我国贷款通则，关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法，确的有( )。（A）借款人应有按期还本付息的能力 （B）借款人可以自主决定用贷款投资有价证券 （C）借款人可以在同一贷款人同辖的两个机构取得贷款（D）借款人可以自主申请贷款（E）借款人可以向贷款人的上级和人民银行反映情况74 下列会计要素项目中，不属于商业银行所有者权益的项目是( )。（A）未分配利润（B）长期投资（C）现金（D）土地使用权（E）盈余公积75 银行汇票结
21、算与国内汇兑结算的相同点体现在( )。（A）两者都可用于单位和个人的各种款项结算（B）款项结算都不受金额起点的限制（C）会计处理上都使用“汇出汇款”科目核算（D）两者都是依据票据法的规定办理（E）两者都可以用于异地结算76 关于金融风险管理基本原则的说法，正确的有( )。（A）保持金融机构的垄断经营（B）进行全方位的风险管理（C）设立专门的风险管理部门进行集中管理（D）实行金融风险管理的垂直管理 （E）保证风险管理的独立性77 关于金融风险的说法，正确的有( )。（A）金融风险是出现损失和经营困难的可能性（B）金融风险所产生的损失难以完全预计（C）金融风险不可测度（D）金融风险具有一定的可控性
22、（E）金融风险与经营者的行为和决策相关78 对金融机构进行非现场监管的主要方法有( )。（A）水平比较分析法（B）历史比较分析法（C）行业比较分析法（D）实地查阅相关账表（E）与从业人员座谈咨询79 根据外汇的静态概念，外汇需要具备的条件是( )。（A）以外币表示的国外资产（B）可以兑换成其他支付手段的外币资产（C）在国际上能得到偿还的货币债权（D）与中央银行的法定准备金相关联（E）该币种适度的外债规模80 下列因素中，直接影响汇率变动的有( )。（A）国际收支状况（B）中央银行干预（C）通货膨胀（D）国内外利率差异（E）商品供求波动80 某银行 2009 年 3 月 20 日向某商业企业发放
23、短期贷款 100 万元，期限为 6 个月，假定该档次贷款月利率 6。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在 2009 年 6 月 20 前该笔活期存款没有发生任何存取行为假定单位活期存款月利率 225，每季度末月 20 为结息日，每月按 30 天计算。根据以上资料，回答下列问题：81 按利随本清计息，该银行在 2009 年 9 月 20 贷款到期应收利息为( )元。（A）3000（B） 6000（C） 18000（D）3600082 假定 2009 年 6 月 20 日该企业计息余额表内的本季日计息积数为 90000000，按定期结息计息，银行应付利息为( )元。
24、（A）6750（B） 18000（C） 22500（D）3600083 从本案例贷款利息计算分析，决定贷款利息多少的直接因素有( )。（A）贷款金额（B）贷款时间（C）贷款提现（D）贷款利率84 根据现代信用形式的划分，该笔贷款应属于( )。（A）商业信用（B）银行信用（C）消费信用（D）国家信用84 某股份制商业银行 2009 年末资产余额 9341 亿元，贷款余额 5657 亿元，资本净额 628 亿元，核心资本 528 亿元，加权风险资产余额 5515 亿元，存贷比为7311，中央银行规定的法定存款准备金率为 17。根据以上资料，回答下列问题：85 该行核心资本充足率是( )。（A）56
25、5（B） 672（C） 957（D）113986 该行的存款余额应为( )亿元。（A）1277663（B） 773766（C） 754342（D）50389887 该行应缴法定存款准备金为( )亿元。（A）217202（B） 131540（C） 128238（D）8566288 该行如果要进一步提高资本充足率，可通过( )实现。（A）降低高风险资产数量（B）扩大贷款规模（C）发行优先股（D）增加长期次级债务88 为准确反映自身的财务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行 XX 支行于今年 6 月末计提了某一类定期存款第二季度的应付利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。根据以
26、上资料，回答下列问题：89 该银行计提此笔应付利息时，正确的会计处理是( )。（A）借记“应付利息 ”科目，贷记“利息支出”科目（B）借记 “利息支出” 科目，贷记“ 应付利息”科目（C）借记 “应付利息“ 科目，贷记“活期存款“科目（D）借记“活期存款 ”科目，贷记“应付利息”科目90 该笔会计处理属于借贷记账法所反映的资金变化类型中的( )。（A）资产与负债(权益) 科目同增（B）资产与负债(权益)科目同减（C）资产类科目之间一增一减（D）负债(权益) 类科目之间一增一减91 以上会计账务处理过程中，关于“应付利息“的会计核算要素属性、会计科目核算规则的说法，正确的是( )。（A）应付利息
27、是商业银行的一项资产（B）应付利息是商业银行的一项负债（C） “应付利息“ 科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息（D）“应付利息 ”科目期末借方余额，说明银行应付未付的利息92 在计提应付利息实际支付时，正确的会计处理是( )。（A）借记“应付利息 ”科目，贷记“利息支出”科目（B）借记 “利息支出“ 科目，贷记“应付利息”科目（C）借记 “应付利息“ 科目，贷记“现金”或“ 活期存款” 科目（D）借记“活期存款 ”科目，贷记“应付利息”科目92 假设某商业银行 2009 年末有关指标如下：人民币流动性资产余额 100 亿元，流动性负债余额 500 亿元。人民币贷款余额 4000 亿元，其
28、中，不良贷款余额为 100亿元。表内外加权风险资产总额为 5000 亿元，资本净额为 400 亿元。最大一家客户贷款总额为 20 亿元。根据以上资料，回答下列问题：93 该商业银行流动性比例为( )。（A）2（B） 25（C） 20（D）2594 该商业银行不良贷款比例为( )。（A）2（B） 25（C） 20（D）2595 该商业银行资本充足率为( )。（A）2（B） 25（C） 8（D）1096 根据相关金融监管要求，对该商业银行风险管理情况进行分析，下列结论中正确的是( )。（A）流动性比例低于监管规定（B）不良贷款比例符合监管要求 （C）单一客户贷款集中度高于监管要求 （D）资本充足率
29、达到了监管规定96 XX 司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户。甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。根据以上资料，回答下列问题：97 该案例所采用的结算方式为( )。（A）托收（B）汇票（C）信用证（D）汇款98 在该结算方式下，委托银行办理此项业务的 XX 公司又称为( )。（A）授信人（B）受信人（C）汇款人（D）受益人99 在该结算方式中，办理该项业务的银行承担的责任有( )。（A）按照客户申请书的内容办理业务（B）承担第一付款责任（C）审查客户申请书内容是否完整（D）承担一部分连带付款责任100 在该结算方式中，XX 公司需要承担的责任有( )。（A）出具申请书 （B）支付相应结算费用（C）承担因币种转换发生的套汇损失
