1、2017 年经济师（初级）金融专业知识与实务真题试卷及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的( )现象。（A）良币驱逐劣币（B）劣币驱逐良币（C）货币价值不足（D）不具有普遍可接受性2 下列货币形态中，属于足值货币的是( )。（A）代用货币（B）信用货币（C）商品货币（D）电子货币3 在弗里德曼的货币需求函数式 中，y 表示( )。（A）当期收入（B）前期收入（C）恒久性收入（D）名义收入4 如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，货币供应量将( )。（A）增加（B）减少（C）不
2、变（D）无影响5 “过多的货币追求过少的商品” 属于( )通货膨胀。（A）结构型（B）成本推进型（C）需求拉上型（D）抑制型6 投资和信贷相结合的租赁形式是( )。（A）金融租赁（B）经营租赁（C）杠杆租赁（D）财务租赁7 国家信用是国家(政府) 以( ) 身份筹集资金的一种信用形式。（A）债权人（B）投资人（C）中介人（D）债务人8 某储户要求存 3 年期积零成整储蓄，到期支取本息 50000 元，如果月利率为6，每月应存( ) 元。（A）1250（B） 1500（C） 1750（D）20009 根据人民币单位存款管理办法的规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为( )。
3、（A）1 次（B） 2 次（C） 3 次（D）只要账户上有钱就可以随便支取10 利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是( )。（A）提高利率（B）降低利率（C）提高再贴现率（D）提高存款准备金率11 与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是( )。（A）信用合作社（B）投资基金（C）资产管理公司（D）信托公司12 我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的( )利率计付利息。（A）定期存款（B）活期存款（C）定活两便存款（D）通知存款13 1988 年的“ 巴塞尔协议 ”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的 ( )。（A）20（B）
4、 40（C） 50（D）6014 我国银行公布的理财产品收益率均为预期的( )。（A）年化收益率（B）月化收益率（C）债券收益率（D）存款利率15 一国国际储备应与它的进口额保持一定的比例关系，这一比例以 40为标准，以 20为最低限。该理论是由( )提出的。（A）费米（B）克鲁格曼（C）芝诺（D）特里芬16 能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是( ) 。（A）官定利率（B）中央银行利率（C）市场利率（D）实际利率17 商业银行发放的 1 年以内的贷款是( )贷款。（A）短期（B）中期（C）长期（D）呆滞18 为企事业单位、个人客户之间完成货币收付转移
5、或清偿其债权债务关系，是指金融机构的( ) 功能。（A）转移风险（B）信用中介（C）稳定市场（D）支付中介19 由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是( ) 。（A）声誉风险（B）流动性风险（C）操作风险（D）系统性风险20 本币与某一关键货币之间的汇率称为( )。（A）官方汇率（B）开盘汇率（C）套算汇率（D）基础汇率21 金融机构经营对象的特殊性是指( )。（A）经营品种繁多（B）经营过程复杂（C）经营对象与货币有关（D）经营周期不固定22 根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法，企业发行短期融资券应在( ) 登记、托管与结算。（A）上海
6、证券交易所（B）深圳证券交易所（C）中国银行间市场交易商协会（D）中央国债登记结算有限责任公司23 证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是( )。（A）现货交易（B）远期交易（C）期权交易（D）信用交易24 商业银行申请开业的首要条件是( )。（A）组织存款（B）筹足资本（C）发放贷款（D）申请上市25 关于全国银行间债券市场金融债券发行管理办法的有关内容，下列说法正确的是( ) 。（A）该管理办法自 2005 年 15 月 1 日实行（B）国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银
7、行核准，可以发行金融债券（C）政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准（D）商业银行应该满足核心资本充足率在 6以上26 巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门监督检查和( )。（A）全面风险管理（B）资产风险权数（C）内部评级（D）市场纪律27 金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是( )。（A）存款（B）贷款（C）放款（D）投资28 会计事项的账务处理应当在当期进行，这体现了会计信息质量要求的( )。（A）谨慎性（B）重要性（C）及时性（D）相关性29 商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为( )。（A）资本成本（B）可用资本成本（C
8、）资金成本（D）可用资金成本30 我国商业银行之间的拆借资金可用于( )。（A）调剂头寸（B）投资（C）补充资本（D）固定资产贷款31 中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为( )。（A）大额支付系统（B）小额批量支付系统（C）电子银行（D）系统内联行32 银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的会计分录是( )。（A）借：贷款损失准备贷：贷款（B）借：应解汇款贷：联行往来（C）借：逾期贷款贷：应解汇款（D）借：应解汇款贷：现金33 商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于( )。（A）10（B） 20（C） 30（D）4
9、034 某投资者预期某证券价格将要下跌，便先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进。这种交易方式称为( )。（A）交割（B）过户（C）买空（D）卖空35 金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门，这体现了金融风险管理的( ) 。（A）垂直管理原则（B）全面风险管理原则（C）集中管理原则（D）独立性原则36 下列不属于我国商业银行证券投资工具的是( )。（A）政府债券（B）金融债券（C）公司债券（D）次级债券37 某企业因生产急需流动资金，将一张面额为 50 万元，距到期日尚需 126 天的票据以 7的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为( )元。（A）514
10、194（B） 504194（C） 497750（D）48775038 银行汇票的付款人是( )。（A）申请银行汇票的客户（B）银行汇票的持票人（C）持票人的开户银行（D）银行汇票的出票银行39 巴塞尔协议对系统重要性银行提出的附加资本要求最低比例为( )。（A）05（B） 1（C） 4（D）4540 假定 2013 年 6 月 20 日某工业企业活期存款的累计计息积数为 500000 元，月利率为 15，则本季度银行应付给该工业企业的利息是( )元。（A）45（B） 375（C） 25（D）12541 下列有关市场风险的说法中，正确的是( )。（A）市场风险主要来自于所属经济体系（B）市场风险
11、是由各种非系统性因素带来的（C）市场风险可以通过分散化予以消除（D）市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制42 商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，据以结算盈亏，编制会计报表，从而及时地提供有关会计信息，这主要是基于会计核算的( )。（A）会计主体（B）会计分期（C）持续经营（D）货币计量43 金融企业会计实务中的“清算资金往来” 属于( )科目。（A）资产类（B）负债类（C）损益类（D）资产负债共同类44 下列属于反映商业银行经营成果的指标的是( )。（A）固定资本比率（B）成本率（C）流动比率（D）资本风险比率45 金融企业会计实务中，现金收入凭证传递的要求是(
12、)。（A）先收款，后记账（B）先记账，后收款（C）先借后贷，他行票据，收妥抵用（D）先内后外46 欧盟的金融监管体制属于( )。（A）一元多头式金融监管体制（B）二元多头式金融监管体制（C）集权式金融监管体制（D）跨国式金融监管体制47 企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅按照它的法律形式作会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的( )原则。（A）谨慎性（B）实质重于形式（C）相关性（D）重要性48 基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、社会保障基金等资金的管理和使用，存款人可以申请开立( )。（A）基本存款账户（B）一般存款账户（C）临时存款账户（D）专用存款账户4
13、9 下列票据中不能转让的是( )。（A）银行汇票（B）银行本票（C）银行承兑汇票（D）现金支票50 目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为( )亿元。（A）10（B） 5（C） 11（D）151 按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为( )。（A）4（B） 6（C） 8（D）1052 投资者一旦购买，在存续期不可赎回的投资基金属于( )。（A）固定式（B）封闭式（C）非固定式（D）开放式53 金融机构无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平，这种风险是( )。（A）信用风险（B）利率风险（C）流动性风险（D）市场风险54 银行办理单位到期
14、支取定期存款的会计分录是( )。（A）借：单位定期存款 应付利息 贷：单位活期存款（B）借：单位活期存款 应付利息 贷：单位定期存款 （C）借：单位定期存款 应付利息 贷：库存现金（D）借：单位活期存款应付利息 贷：库存现金 55 按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户( )。（A）不能转账（B）不能取现（C）可以取现，可以转账（D）不能转账，可以取现56 在货币供应量 M0、M 1、M 2 和 M3 的层次划分中，流动性最强的是( )。（A）M 0（B） M1（C） M2（D）M 357 商业银行发挥信用中介与支付中介职能作用的基础是( )。（A）发放贷款（B）吸收存款（C）投资理财（D
15、）办理清算58 假定某股票当期的股价为 12 元，上一年度的每股税后利润为 05 元，则该股票的市盈率是( ) 。（A）6（B） 12（C） 125（D）2459 与黄金完全脱钩，仅作为一种价值符号的货币形态是( )。（A）商品货币（B）信用货币（C）金属货币（D）代用货币60 商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是( )。（A）尽可能降低不良贷款处置成本（B）建立相互监督的不良贷款管理体制（C）规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作（D）保持各类管理标准和办法的相对稳定性二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。
16、错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。61 下列中央银行的信贷调控手段中，属于减少流通中货币量的有( )。（A）减少黄金储备（B）降低法定存款准备金率（C）增加外汇储备（D）卖出有价证券（E）提高再贴现率62 国际金融机构贷款的一般特点是( )。（A）期限较长（B）利率较高（C）利率较低（D）条件优惠（E）审查较严格63 单位活期存款一般采用的计息方法有( )。（A）逐笔结息法（B）积数计算法（C）余额表计息（D）分账户计息（E）分段计息法64 与股份制金融机构相比较，信用合作社的特点有( )。（A）基层社员为合作社最终所有者（B）在管理方式上实行一人一票（C）以利润最大化为经
17、营目标（D）主要为社员提供服务（E）盈利主要用于积累65 政策性银行的资金来源主要是( )。（A）政府提供资金（B）金融市场筹资（C）国际金融机构筹资（D）吸收存款（E）中央银行拨款66 按资本所有制形式及基本特征划分，下列银行中属于我国大型国有(控股)商业银行的机构有( ) 。（A）中信银行（B）中国工商银行（C）中国建设银行（D）中国农业银行（E）交通银行67 按照金融交易的场地划分，下列属于无形市场的有( )。（A）交易所交易市场（B）场外交易市场（C）同业拆借市场（D）票据市场（E）场内交易市场68 期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费用购买在一定时期内
18、按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这种交易方式为( )。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）买进期权（D）卖出期权（E）买空69 商业银行外部筹集资本的途径有( )。（A）发行普通股（B）国家财政拨款（C）发行中长期债券（D）利润留成（E）发行优先股70 下列金融市场中，属于货币市场的有( )。（A）长期信贷市场（B）同业拆借市场（C）证券回购市场（D）股票市场（E）大额可转让定期存单市场71 出口信贷的主要形式有( )。（A）延期付款（B）补偿贸易（C）来料加工（D）买方信贷（E）卖方信贷72 我国利率市场化的内容有( )。（A）商业银行存贷款利率市场化（B）中央银行间接调控利率（C）降
19、低或提高市场利率水平（D）国有商业银行直接调控利率（E）中央银行直接调控利率73 与普通股相比，关于优先股的说法，正确的有( )。（A）股息固定（B）优先参与公司经营管理（C）优先分配公司收益（D）优先分配公司剩余财产（E）收益保障较差74 关于期权及期权费的说法，正确的有( )。（A）期权购买者要向期权出售者支付期权费（B）期权费与合同期限负相关（C）行情看涨时看涨期权的价格下降（D）期权购买者有权行使期权（E）期权出售者有权不行使期权75 根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币需要量决定于( )。（A）货币流通速度（B）商品数量（C）商品价格（D）到期应支付的总额（E）赊销商品价格总
20、额76 金融监管的目标包括( )。（A）安全性目标（B）相对性目标（C）效率性目标（D）结构型目标（E）公平性目标77 按照外汇交易成交之后的交割时间划分而形成的汇率有( )。（A）即期汇率（B）收盘汇率（C）开盘汇率（D）中间汇率（E）远期汇率78 金融机构按照资金来源方式的不同可以分为( )。（A）金融辅助机构（B）存款类金融机构（C）非存款类金融机构（D）契约型储蓄机构（E）投资性中介机构79 下列银行汇票记载事项中，对( )的更改可导致其无效。（A）出票金额（B）出票日期（C）收款人名称（D）付款人名称（E）出票人签章80 下列属于市场风险的衡量指标的有( )。（A）累计外汇敞口头寸比
21、例（B）利率风险敏感度（C）贷款拨备率（D）拨备覆盖率（E）不良资产率80 某客户 2008 年 5 月 10 日从银行取得质押贷款 4 万元，期限为 2 年，利率为756。假定质物为 2007 年发行的 3 年期国库券 5 万元，利率为 801，2008年 12 月 10 日半年期整整取定期储蓄存款利率为 54，活期储蓄存款利率为225。根据以上资料，回答下列问题：81 由于客户要购买的住房尚未竣工，为减少利息损失，他将该借款于当日以定活两便储蓄存款存人银行，在 2008 年 12 月 10 日将资金支取用于购房，银行应支付的利息为( )元。（A）525（B） 756（C） 16821（D）
22、186982 贷款到期，客户归还银行贷款，银行应收利息为( )元。（A）504（B） 3024（C） 6048（D）64566183 客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入( )元。（A）100125（B） 12015（C） 12015（D）158584 客户以国库券质押向银行取得贷款属于( )。（A）国家信用（B）国际信用（C）银行信用（D）质押贷款84 某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金为 10 亿元，开业后一年的税后利润是 500 万元。根据以上资料，回答下列问题：85 商业银行最基本的职能是( )职能。（A）信用中介（B）支付中介（C
23、）信用创造（D）金融服务86 如果 10 亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式称为( )。（A）国家资本（B）法人资本（C）个人资本（D）外商资本87 根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为( )。（A）25 万元（B） 50 万元（C） 100 万元（D）1 亿元88 该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有( )的缺点。（A）发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权（B）发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉（C）发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性（
24、D）不可以发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活88 某市水务公司和甲单位同在 A 行开户，本月甲单位向水务公司支付水费 50 万元，另甲单位由于资金困难，向 A 银行申请贷款 100 万元，期限为 6 个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，需要办理展期手续。根据以上资料，回答下列问题：89 该客户支付 50 万元水费可以使用的结算方式和工具包括( )。（A）现金（B）转账支票（C）委托收款（D）银行本票90 按规定 A 银行的贷款应转入到甲单位的( )账户。（A）基本存款（B）一般存款（C）临时存款（D）专用存款91 A 银行向甲单位贷款的会计分录为( )。（A）
25、借：贷款本金 1000000 贷：现金 100000（B）借：单位活期存 1000000 贷：贷款本金 1000000（C）借：贷款本金 1000000 贷：单位活期存款 1000000（D）借：现金 1000000 贷：贷款本金 100000092 按规定甲单位该笔贷款的展期期限最长不得超过( )个月。（A）3（B） 6（C） 12（D）2492 某投资者 L 预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者 Z 订立期权合约，合约规定有效期限为三个月，L 可按每股 10 元的价格卖给 Z 甲股票 5000 股，期权价格为 05 元股。根据以上资料，回答下列问题：93 影响期权价格(期权费)的因素是
26、( ) 。（A）不同证券价格的波动程度（B）证券行情变化趋势（C）利率水平（D）期权合同有效期长短94 根据上述情况，下列说法正确的有( )。（A）L 所做的交易属于看跌期权，期权费为 2500 元（B） L 所做的交易属于卖出期权，期权费为 500 元（C） L 所做的交易属于买进期权，期权费为 2500 元（D）L 所做的交易属于卖出期权，期权费为 7500 元95 如果一个月后，甲股票价格降至每股 8 元，L 认为时机已到，于是以现货方式买进 5000 股甲股票，然后按原订合约行使期权卖给 Z 甲股票 5000 股。该笔交易L 获利( )元。（A）2500（B） 5000（C） 7500
27、（D）1000096 如果当初 L 做期货交易，而未做期权交易，行情及买卖时机相同，则 L 可获利( )元。（A）2500（B） 5000（C） 7500（D）1000096 某企业在 2007 年 3 月 20 日以其机器设备作抵押向银行申请贷款 100 万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款 100 万元，期限为 6 个月，利率为 5。合同规定采用利随本清的计息方法。根据以上资料，回答下列问题：97 在我国，担保贷款按照担保方式的不同，分为( )。（A）保证贷款（B）抵押贷款（C）质押贷款（D）信用贷款98 如果该企业于 2007 年 9 月 20 日到期归还贷款，银行应计收利息为( )元。（A）2500（B） 5000（C） 10000（D）3000099 根据我国贷款通则对商业银行贷款种类的划分标准，银行对企业发放的这笔贷款属于( ) 。（A）担保贷款（B）短期贷款（C）质押贷款（D）信用贷款100 由于寻保、核保和对抵押物或质物的评估、保险和保管的需要，无论是对于借款人还是贷款人，担保贷款的贷款成本都( )。（A）低（B）不确定（C）高（D）不变
