1、国际贸易支付条款练习试卷 2 及答案与解析一、判断题每题 0.5 分。正确的用 A 表示，错误的用 B 表示。不选、错选均不得分。1 依据UCP500，信用证规定出口散装小麦，禁止分批装运，使用信用证结汇，信用证和买卖合同均允许货物溢短装，则卖方的交货数量可在 5%以内浮动，但不得超出信用证的金额。( )（A）正确（B）错误2 信用证支付方式是属于银行信用，所用的汇票是银行汇票。( )（A）正确（B）错误3 若错过了信用证有效期到银行议付，受益人只要征得开证人的同意，即可要求银行付款。( )（A）正确（B）错误4 信用证条款中约定电汇索偿条款是授权议付行以电报等方式通知开证行审核后付款。( )
2、（A）正确（B）错误5 汇付是付款人主动通过银行或其他途径将款项交收款人的一种支付方式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。( )（A）正确（B）错误6 只有经银行承兑的汇票才可在贴现市场上贴现。( )（A）正确（B）错误7 出口商采用 D/A30 天比采用 D/P30 天承担的风险要大。( )（A）正确（B）错误8 信用证是一种银行开立的无条件承诺付款的书面文件。( )（A）正确（B）错误9 光票信用证是指开证行不需凭任何单据就履行付款责任的信用证。( )（A）正确（B）错误10 汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权
3、。( )（A）正确（B）错误二、问答题每题 3 分。11 什么是信用证? 信用证有何特点 ?银行对信用证付款采取什么原则 ?12 什么是不可撤销跟单信用证?13 什么是议付? 什么是付款 ?两者的主要区别是什么 ?14 什么是 D/A、D/P?对出口商来说，为什么 D/A 的风险大于 D/P?三、案例分析题每题 5 分。15 我某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活品一批，双方规定以即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内开来信用证，证中规定：“一俟开证人收到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。”我方银行在审核信用证时，把问题提出来，要求受益人注意该条款。但该食品进出口公司的业务员认为该
4、客户为老客户，应该问题不大，遂根据信用证的规定装运出口。当结汇单据交到付款行时，付款行以开证行认为单据不符不愿承兑为由拒付。问：银行拒绝付款有无道理? 我方的失误在哪里?16 我某轻工业进出口公司向国外客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤销信用证为付款方式，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付行的要求，我方商请香港某银行对中东某行(开证行)开立的信用证加以保兑。在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行(即议付行)转来的一张即期不可撤销保兑信用证。我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付银行议付。不久接保兑行通知：“由于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任。” 问：
5、保兑行的做法是否正确? 为什么? 对此情况，我方应如何处理?17 英国一家贸易公司与广州某进出口公司订立合同，购买大米 2500 公吨。合同规定，2004 年 3 月 28 日前开出信用证，4 月 5 日前装船。3 月 25 日买方开来信用证，有效期至 4 月 26 日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至 4 月17 日并将信用证有效期延长至 5 月 2 日，买方回电表示同意，但未通知开证行。4月 17 日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。请问：银行是否有权拒付货款?为什么 ?作为卖方，应当如何处理此事?18 我某贸易有限公司以 CIF 大阪向日本出口一批货物，4 月 20
6、 日由日本东京银行开来一份即期不可撤销信用证。信用证金额为 50000 美元，装船期为 5 月份，证中还规定议付行为纽约银行业中信誉较好的 A 银行。我中行收到信用证后，于 4 月22 日通知出口公司，4 月底该公司获悉进口方因资金问题濒临倒闭。问：在此情况下我方应如何处理?19 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒
7、绝。问：银行处理方法是否合适? 买方应如何处理此事为宜?四、操作题每题 5 分。20 阅读下面的汇票，并回答提出的问题： (1)开证行名称： (2)信用证号码： (3)开证日期： (4)汇票的金额( 小写)和币制： (5)汇票的金额(大写 )： (6)付款期限： (7)受款人(收款人)： (8)付款人(受票人)： (9)出票人： (10)汇票抬头人：21 阅读下面的信用证，并根据提出的问题填空： (1)开证人： (2)受益人： (3)信用证号码： (4)开证日期： (5)信用证有效期： (6)到期地点： (7)装运港： (8)目的港： (9)装运期限： (10)商品名称： (11) 商品数量：
8、 (12)要求单据：(13)交单期限： (14)信用证是否保兑： (15)信用证是否可转让： (16) 信用证是否可撤销： (17)信用证金额： (18) 信用证金额增减百分比： (19)汇票付款期限： (20) 能否分批： (21) 能否转船： (22) 付款人： (23)单据不符点扣费：国际贸易支付条款练习试卷 2 答案与解析一、判断题每题 0.5 分。正确的用 A 表示，错误的用 B 表示。不选、错选均不得分。1 【正确答案】 A【试题解析】 UCP500第 39 条 b 款的规定。【知识模块】 国际贸易支付条款2 【正确答案】 B【试题解析】 所使用的汇票既可以是银行汇票，也可以是商业
9、汇票。【知识模块】 国际贸易支付条款3 【正确答案】 B【试题解析】 UCP500第 14 条 b 款规定：“如单据表面与信用证条款不符，开证银行可以拒绝接受。”因此，即使开证人同意，开证行也可拒绝付款。【知识模块】 国际贸易支付条款4 【正确答案】 A【试题解析】 电汇索偿条款(T/T Reimbursement Clause) 是指开证行允许议付行用电报或电传通知开证行或指定付款行，说明各种单据与信用证要求相符，开证行或指定付款行接到电报或电传通知后，有义务立即用电汇将货款拨交议付行。【知识模块】 国际贸易支付条款5 【正确答案】 B【试题解析】 汇付和托收两种支付方式，是以买卖双方各自的
10、信用为基础向对方提供的信用，因此都属于商业信用。【知识模块】 国际贸易支付条款6 【正确答案】 B【试题解析】 商业承兑汇票和银行承兑汇票都可在贴现市场上贴现。【知识模块】 国际贸易支付条款7 【正确答案】 A【试题解析】 对出口人来说，进口商只承兑未付款即可得到单据提货，出口人有可能面临货款两空的风险。【知识模块】 国际贸易支付条款8 【正确答案】 B【试题解析】 信用证是银行应进口人的请求，开给出口人的一种有条件的保证付款的凭证。【知识模块】 国际贸易支付条款9 【正确答案】 B【试题解析】 光票信用证是指开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无需附带货运单据付款的信用证。【知识模块】 国
11、际贸易支付条款10 【正确答案】 A【试题解析】 背书是指由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。汇票经背书后，收款权利即转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。【知识模块】 国际贸易支付条款二、问答题每题 3 分。11 【正确答案】 信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三人(信用证受益人)开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的银行书面文件。信用证的特点：银行信用。开证行承担第一性的付款责任。 自足文件。信用证是独立于买卖合同以外的独立文件，银行仅受信用证约束，并据以行事。单据买卖。银行处理的仅仅是单据
12、，而不涉及实际货物。银行处理信用证付款时采取严格符号原则，即单单一致，单证一致。【知识模块】 国际贸易支付条款12 【正确答案】 不可撤销跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证，且信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。【知识模块】 国际贸易支付条款13 【正确答案】 “ 议付” 是指被授权议付的银行对汇票及/ 或单据付出对价的行为；而“付款”则是开证行或其指定的代付行向信用证受益人或其代理人进行付款或支付其出具的汇票的行为。“议付”与“付款”的主要区别之一，在于议付行如因开
13、证行无力偿付等原因而未能收回款项时，可向受益人追索；而开证行、保兑行或指定付款行一经付款就无权向受款人及其前手行使追索权。【知识模块】 国际贸易支付条款14 【正确答案】 付款交单(D/P)是指出口人的交单以进口人的付款为条件。即只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。承兑交单(D/A)是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。在承兑交单下，出口人在付款人承兑后已交出了物权凭证及有关的单据，其收款的保障全依赖进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与货款全部落空的损失。因而，承兑交单的风险比付款交单的风险大。【知识模块】 国际贸易支付条款三、案例分析题每题 5 分。1
14、5 【正确答案】 银行的做法是有道理的。本案中，信用证条款规定：“ 一俟开证人收到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。”该条款改变了在信用证支付方式下，开证银行承担第一性付款责任的性质，使本信用证下开证行付款的前提条件不是“单单一致，单证一致” ，而是开证申请人收到单证相符的单据并承兑后，只要开证申请人不承兑，开证行就可以此为由拒付。因此，银行的拒绝付款是有道理的。我方的失误在于收到信用证后，对我方银行提出的问题没有引起注意，过于相信老顾客的资信，导致了问题的发生。【知识模块】 国际贸易支付条款16 【正确答案】 保兑行的做法是不正确的。本案是以不可撤销保兑信用证方式结汇的一宗业务。在保兑信
15、用证下，保兑银行与开证银行一样承担第一性的付款责任，其付款依据是只要出口商在信用证有效期内提交符合信用证条款规定的合格单据，保兑行就必须履行付款义务，而不是在开证行不能履行付款义务时才付款。因此，只要我方提交的单据符合信用证的规定，保兑行就应履行付款义务。在此情况下，我方应责成保兑行履行付款义务，以确保我方的利益不受损害。【知识模块】 国际贸易支付条款17 【正确答案】 银行有权拒绝议付。根据 UCP500的规定，未经信用证所有当事人的同意，信用证的内容不得修改，本案中，修改没有获得开证行的同意，故修改无效。作为卖方，可通过开证人，要求开证行修改信用证或改为证下托收，由买方交单付款。【知识模块
16、】 国际贸易支付条款18 【正确答案】 由于信用证支付方式是银行信用，开证银行承担第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，我方凭即期不可撤销信用证与日本客商签约出口货物，尽管我方出运前获悉进口方因资金问题濒临倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，且开证行是一家资信较好的银行，所以，我方应根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据，在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。【知识模块】 国际贸易支付条款19 【正确答案】 银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下，信用证
17、是一种自足文件，银行在办理信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要“单单一致，单证一致” ，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。本案中的买方应先付款赎单，再与出口方取得联系，共同商议如何解决货物品质与合同严重不符的问题。【知识模块】 国际贸易支付条款四、操作题每题 5 分。20 【正确答案】 (1)开证行名称：SAKURA BANK，LTD，THE(FORMERLY MITSUI TAIYO KOBE)TOKYO(2)信用证号码：645-3000598(3)开证日期：JAN13，1998(4)汇票的金额 (小写)和
18、币制：USD1600000(5)汇票金额 (大写)：USDOLLARS SIXTEEN THOUSAND ONLY(6)付款期限：AT SIGHT(7)受款人(收款人)：PAY TO THE ORDER OF BANK OF CHINA(8)付款人(受票人)：SAKURA BANK，LTDTHE(FORMERLY MITSUI TAIYO KOBE)TOKYO(9)出票人：GUANGDONG MACHINERY IMPORT AND EXPORT CORP(GROUP)(10)汇票抬头人：PAY TO THE ORDER OF BANK OF CHINA【知识模块】 国际贸易支付条款21 【正
19、确答案】 (1)开证人：ABC CO(2)受益人： GUANGDONG TEXTILES IAND ECORP (3)信用证号码： ILCT507553(4)开证日期： 2002 年 5 月 29 日(5)信用证有效期： 2002 年 7 月 1 日(6)到期地点：中国(7)装运港：广州(8)目的港：纽约(9)装运期限： 2002 年 6 月 10 日(10)商品名称： LADLES JEANS ASSORTED STYLE AND COLOR(11)商品数量： 800 打(12)要求单据： 商业发票；海关发票；装箱单；产地证； 提单；受益人证明书(13)交单期限：提单日后 15 天，但须在信用证的有效期内(14)信用证是否保兑：不保兑(15)信用证是否可转让：可转让(16)信用证是否可撤销：不可撤销(17)信用证金额： 80000 美元(18)信用证金额增减百分比：2%(19)汇票付款期限：即期(20)能否分批：允许分批(21)能否转船：允许转船(22)付款人： JPMORGAN CHASE BANK(23)单据不符点扣费： 50 美元【知识模块】 国际贸易支付条款
