1、注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷 9 及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 某上市公司董事吴某，持有该公司 6的股份。吴某将其持有的该公司股票在买入后的第 5 个月卖出，获利 600 万元。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。（A）该收益应当全部归公司所有（B）该收益应由公司董事会负责收回（C）董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会限期收回（D）董事会未在规定期限内执行股东关于收回吴某收益的要求的，股东有权代替董事会以公司名义直接向
2、法院提起收回该收益的诉讼2 根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是( )。（A）上市公司的总会计师（B）持有上市公司 3股份的股东（C）上市公司控股的公司的董事（D）上市公司的监事3 根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。（A）增加注册资本的计划（B）股权结构的重大变化（C）财务总监发生变动（D）监事会共 5 名监事，其中 2 名发生变动4 根据证券法律制度的规定，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于( )。（A）要约收购提示性公告日前 30 个交易日内收购人取得该种股票所支付的最高价格（B）要约
3、收购提示性公告日前 60 个交易日内收购人取得该种股票所支付的最高价格（C）要约收购提示性公告日前 3 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格（D）要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格5 根据证券法律制度的规定，下列对要约收购的表述中，不正确的是( )。（A）收购人在要约收购期内，不得卖出被收购上市公司的股票（B）在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约（C）收购要约期限届满前 15 日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外（D）在要约收购期限届满前 5 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受6 根据证券法律制度的规定，下列情形中，
4、免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的是( )。（A）收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化（B）上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益（C）因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30（D）因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 307 根据证券法律制度的规定，下列情形中，适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是( ) 。（A）在一个上市公司中拥有权益的股份达到
5、或者超过该公司已发行股份的 30的，自上述事实发生之日起 1 年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份（B）在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 50的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位（C）上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益（D）经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答
6、案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。8 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券公开发行情形的有( )。（A）向不特定对象发行证券的（B）向累计不超过 200 人的不特定对象发行证券的（C）向累计不超过 200 人的特定对象发行证券的（D）采取电视广告方式发行证券的9 根据证券法律制度的规定，下列情形中。须经中国证监会核准的有( )。（A）甲上市公司拟向某境外战略投资者定向增发股票（B）乙上市公司拟发行可转换公司债券（C）现有 200 名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票通过全国中小企业股份转
7、让系统公开转让（D）在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的丁非上市股份有限公司(现有股东 197 名) 拟向 3 名风险投资人定向增发股票10 根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有( )。（A）甲上市公司拟公开发行公司债券（B）乙上市公司拟非公开发行公司债券（C）丙上市公司拟公开增发股票（D）丁上市公司拟非公开发行股票11 甲上市公司拟公开发行可转换公司债券(非分离交易)，乙公司拟作为保证人为其提供担保。根据证券法律制度的规定，下列各项中，正确的有( )。（A）甲上市公司最近一期期末经审计的净资产低于人民币 15 亿元的，应当提供担保（B）乙公司的担保范围应当包括债
8、券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用（C）乙公司的保证方式应当为连带责任担保（D）乙公司最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额12 根据证券法律制度的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，符合该资质条件的有( ) 。（A）净资产达到 1100 万元的合伙企业（B）名下金融资产达到 280 万元的自然人（C）社会保障基金（D）企业年金13 根据证券法律制度的规定，下列对公开发行公司债券的表述中，正确的有( )。（A）公开发行公司债券应当经过中国证监会核准（B）仅面向合格投资者公开发行公司债券
9、的，无须经中国证监会核准（C）公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行（D）公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级14 根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，发行人应当及时予以披露的有( )。（A）发行人发生超过上年末净资产 10的重大损失（B）发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的 10（C）发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的 20（D）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定15 根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，债券受托管理人应当召集债券持有
10、人会议的有( )。（A）发行人不能按期支付本息的（B）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产的（C）发行人提出债务重组方案的（D）单独或者合计持有本期债券总额 10以上的债券持有人书面提议召开的16 根据证券法律制度的规定，下列对公司债券持有人的权益保护的表述中，正确的有( )。（A）公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级（B）发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议（C）为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人（D）发行人不能偿还债务时，债券受托管理人可以接受全部或者部分债券持有人的委托，以债券持有人的名义提起民
11、事诉讼、参与重组或者破产的法律程序17 根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有( )。（A）公司有重大违法行为（B）公司最近 2 年连续亏损（C）公司债券所募集资金不按照审批机关核准的用途使用（D）上市公司当年亏损导致净资产降至人民币 4000 万元18 根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入的有( )。（A）董事会秘书（B）监事会主席（C）财务负责人（D）副总经理19 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有( )。
12、（A）上市公司变更会计政策、会计估计（B）上市公司的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押（C）董事会就股权激励方案形成相关决议（D）上市公司 30的监事发生变动20 根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( ) 。（A）发行人的董事、监事、高级管理人员（B）持有上市公司 3股份的股东的董事、监事、高级管理人员（C）上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员（D）发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员21 根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有( )。（A）公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的 20（B）公司经理的行为
13、可能依法承担重大损害赔偿责任（C）上市公司董事长发生变动（D）公司债务担保的重大变更22 根据证券法律制度的规定，下列情形中，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的有( ) 。（A）经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，投资者承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约（B）因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30（C）因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股
14、份的 30，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移（D）因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷 9 答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 【正确答案】 D【试题解析】 (1)选项 ABC：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内
15、又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行。(2)选项 D：公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以 “自己的名义”(而非以公司名义) 直接向人民法院提起诉讼。【知识模块】 证券法律制度2 【正确答案】 B【试题解析】 (1)选项 AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员，属于内幕人员；(2)选项 B：持有上市公司“5以上”股份的股东，才属于内幕人员；(3)选项C：上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕人员。【知识模块】 证券法律制度3 【正确答案】 C【试题解析】 选项 C
16、D：公司的董事、13 以上监事或者经理(不包括副经理、财务负责人)发生变动，属于重大事件(内幕信息)。【知识模块】 证券法律制度4 【正确答案】 D【知识模块】 证券法律制度5 【正确答案】 D【试题解析】 在要约收购期限届满前 3 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。【知识模块】 证券法律制度6 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 AB：属于免于以要约收购方式增持股份的事项；(2)选项C：属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项； (3)选项 D：属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。【知识模块】 证券法律制度7 【正确答案】 D【试题解析】 (1)选项
17、AB：属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项；(2)选项 C：属于免于以要约收购方式增持股份的事项；(3)选项 D：属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。【知识模块】 证券法律制度二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。8 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 (1)选项 AB：向不特定对象发行证券(无论是否超过 200 人)的，构成公开发行；(2)选项 C：向累计超过 200 人的特定对象发行证券的，才构
18、成公开发行；(3)选项 D：如果采用了广告、公开劝诱等方式宣传证券发行活动，即可认定其构成了公开发行。【知识模块】 证券法律制度9 【正确答案】 A,B【试题解析】 (1)选项 AB：上市公司无论是公开发行新股(包括发行可转换公司债券)还是非公开发行新股，均须经中国证监会的核准；(2)选项 C：对于股东人数未超过 200 人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查；(3)选项 D：在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过 200 人的，豁免向中国证监会申请核准，由全国中小企业股份转让系统自律管理，但发行
19、对象应当符合对特定对象范围的规定。【知识模块】 证券法律制度10 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 (1)选项 AB：公开发行公司债券应当经过中国证监会核准，非公开发行公司债券无须经中国证监会核准；(2)选项 CD：上市公司无论是公开发行新股(包括发行可转换公司债券)还是非公开发行新股，均须经中国证监会的核准。【知识模块】 证券法律制度11 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 (1)选项 A：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外；(2)选项 B：提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金
20、和实现债权的费用；(3)选项 CD：以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。【知识模块】 证券法律制度12 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 (1)选项 A：净资产不低于人民币 1000 万元的企事业单位法人、合伙企业，属于合格投资者；(2)选项 B：名下金融资产不低于人民币 300 万元的个人投资者，才属于合格投资者；(3)选硬 CD：社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金，属于合格投资者。【知识模块】 证券法律制度13 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 选项 B：公开发行公司债券均须经中国证监会核准，
21、仅面向“合格投资者”公开发行公司债券的，中国证监会只是“简化核准程序”，但仍须经中国证监会核准。【知识模块】 证券法律制度14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 证券法律制度15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 证券法律制度16 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 选项 D：发行人不能偿还债务时，债券受托管理人可以接受全部或者部分债券持有人的委托，以“自己名义”代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。【知识模块】 证券法律制度17 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 证券法律制度18 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 证券法律制度19 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 证券法律制度20 【正确答案】 A,C,D【知识模块】 证券法律制度21 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 证券法律制度22 【正确答案】 A,B,D【知识模块】 证券法律制度
