1、注册会计师经济法（证券法）章节练习 1 及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，下列属于公开发行的是( )。（A）向累计超过 100 人的特定对象发行证券（B）向累计超过 200 人的特定对象发行证券（C）向累计超过 500 人的特定对象发行证券（D）向累计超过 1000 人的特定对象发行证券2 公司依照法定程序发行的，并约定在一定期限内还本付息的有价证券是( )。（A）无记名股票和无记名债券（B）特别股和普通股（
2、C）股权证和记名债券（D）公司债券3 某有限责任公司拟申请发行公司债券。该公司净资产额为 2 亿元人民币，3 年前该公司曾发行 5 年期债券 3000 万元。该公司此次发行债券额最多不得超过( )。（A）1000 万元（B） 3000 万元（C） 5000 万元（D）8000 万元4 承销商承销股票的承销期最长不得超过的日期是( )。（A）30（B） 60（C） 90（D）1205 收购要约的有效期一般不得超过( )，在收购要约有效期限内，收购人不得撤回其收购要约。（A）30 日（B） 40 日（C） 50 日（D）60 日6 基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的( )
3、以上，才可以办理其他手续。（A）50%（B） 60%（C） 70%（D）80%7 某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是( )。（A）公开发行的股份达到公司股份总数的 35%（B）公司股本总额为 6000 万元（C）公司在前年因财务会计报告存虚假记载被处理（D）持有公司股票面值达人民币 1000 元以上的股东人数有 900 多人8 上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司暂停上市的事实是( ) 。（A）公司的股本总额由人民币 2 亿元减至为人民币 1 亿元（B）公司股票市值连续 3 日下跌（C）公司最近 2 年连续亏损
4、（D）公司未按规定公开其财务状况9 根据证券法的规定，公司申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于( )万元。（A）1000（B） 3000（C） 5000（D）600010 根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停上市公司债券上市交易的情形是( ) 。（A）公司因经济纠纷被起诉（B）公司前一年发生亏损（C）公司未按公司债券募集办法履行义务（D）公司董事会成员组成发生重大变化11 下列选项中，属于申请上市的基金必须符合的条件有( )。（A）经证券交易所批准（B）基金持有人不少于 2000 人（C）基金合同期限为 5 年以上（D）基金管理人必须自有足够的保
5、证金12 根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内制作并公告半年度报告。这里的一定期限内是指( )。（A）1 个月内（B） 2 个月内（C） 3 个月内（D）4 个月内13 根据我国现行法律规定，有权任免证券交易所总经理的是( )。（A）证券业协会（B）国务院证券监督管理机构（C）证券交易所会员大会（D）证券交易所理事会14 下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是( )。（A）发行股票或者公司债券的公司副经理（B）持有公司 5%以上股份的股东（C）证券监督管理机构工作人员（D）发行股票或者公司债券的关联企业董事长15 投资者直接或者间接持有一个上市公司
6、已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该公司所有股票持有人发出收购要约。（A）90%（B） 75%（C） 50%（D）30%16 采取协议收购方式的，收购人同被收购公司达成协议后，收购人应当在达成收购协议的 ( ) 报送书面报告。（A）当日（B）次日（C） 3 日内（D）7 日内17 以协议收购方式进行上市公司收购，收购人应当将用于支付的资金( )。（A）存放于中国证监会（B）存放于证券登记结算机构（C）存放于指定的银行（D）以转账支票方式支付给该上市公司18 在上市公司的收购中，收购要约的期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的( )以上的，该上市公司的
7、股票应当在证券交易所终止上市交易。（A）30%（B） 50%（C） 75%（D）90%19 根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。（A）证券交易所自身（B）国务院证券监督管理机构（C）证券交易所董事会（D）国务院20 证券公司经营与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务，注册资本的最低限额是( ) 。（A）3000 万元（B） 5000 万元（C） 1 亿元（D）5 亿元注册会计师经济法（证券法）章节练习 1 答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1
8、 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券；(2)向累计超过 200 人的特定对象发行证券；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。【知识模块】 证券法2 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是公司债券的概念。(1)公司债券是公司依照法定程序发行的有价证券，是到期由公司还本付息的有价证券。(2)公司债券是债权证券。持有某一公司债券，则表明持有人在债券约定的期限到来时具有要求公司还本付息的权利。【知识模块】 证券法3 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是发行公司债券的条件。根据规定，发行公司债券时，其累计债券总额不
9、得超过公司净资产额的 40%。本题中，公司累计债券总额不得超过 8000 万元(净资产 20000 万元40%8000 万元 )，该公司已发行的尚未偿还的债券为 3000 万元5 年期)，因此本次发行的公司债券不得超过 5000(80003000)万元。【知识模块】 证券法4 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是承销期限。在证券承销中，不论是代销还是包销，其期限最长不得超过 90 日。【知识模块】 证券法5 【正确答案】 D【试题解析】 收购要约的有效期不得少于 30 日，不得超过 60 日；但是出现竞争要约的除外。【知识模块】 证券法6 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是基金募
10、集的规定。基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的 80%以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起 10 日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起 10 日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。【知识模块】 证券法7 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。【知识模块】 证券法8 【正确
11、答案】 D【试题解析】 本题考核点是暂停股票上市。本题中， D 选项公司不按规定公开其财务状况，应暂停该公司股票交易。【知识模块】 证券法9 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是公司债券上市。其条件之一是：公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元。【知识模块】 证券法10 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是公司债券暂停交易的情形。其中包括：公司未按照公司债券募集办法履行义务。【知识模块】 证券法11 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是申请上市的基金必须符合的条件。【知识模块】 证券法12 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是信息公开。公司应当在每个会计年度上半
12、年结束之日起两个月内编制中期报告。【知识模块】 证券法13 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是证券交易所的组织机构。根据我国证券法的规定，证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。【知识模块】 证券法14 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是内幕人员。内幕信息知情人员不包括关联企业的人员。【知识模块】 证券法15 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的 30时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。【知识模块】 证券法16 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是
13、协议收购的程序。收购协议达成后，收购人必须在 3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。【知识模块】 证券法17 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是协议收购的程序。以协议收购方式进行上市公司收购，协议收购的双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行。【知识模块】 证券法18 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是被上市公司收购后事项的处理。股份公司上市的条件之一就是其向社会公开发行的股份总数最低达到公司股份总数的 10%以上，收购人一人持有的公司股票就达 90%以上，属于被收购公司股权分布不符合上市条件。【知识模块】 证券法19 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。【知识模块】 证券法20 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币 5000 万元。【知识模块】 证券法
