1、注册会计师经济法（证券法）章节练习 2 及答案与解析一、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。1 根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合的条件有( )。（A）具备健全且运行良好的组织机构（B）具有持续盈利能力，财务状况良好（C）最近 3 年财务会计文件无虚假记载（D）最近 3 年无其他重大违法行为2 有限责任公司公开发行公司债券，应当符合的条件有( )。（A）净资产额不低于人民币 3000 万元（B）累计债券余额不超过公司净资产
2、的 40%（C）最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息（D）债券的利率不超过国务院限定的利率水平3 下列情形中，可以成为再次发行公司债券障碍的有( )。（A）最近 3 年平均可分配利润不足以支付公司债券 1 年的利息的（B）前一次发行的公司债券尚未募足的（C）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的（D）累计债券总额达到公司资产总额的 30%的4 根据规定，在我国证券承销业务可以采取的方式有( )。（A）代销（B）募集（C）包销（D）配售5 根据证券投资基金法规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有( )。（A）经国务院证券监督管理机构批准
3、（B）注册资本不低于 l 亿元人民币，且必须为实缴货币资本（C）主要股东最近 1 年没有违法记录（D）主要股东注册资本不低于 3 亿元人民币6 基金管理人应当自收到核准文件之日起 6 个月内进行基金募集，如果超过 6 个月开始募集，下列说法正确的有( )。（A）原核准一律作废（B）原核准的事项未发生实质性变化的，应当备案（C）原核准的事项发生实质性变化的，应当重新提交申请（D）可以有 3 个月的宽限期7 根据有关规定，上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有( )。（A）公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的 91%（B）公司最近 2 年连续亏损（C）公司
4、有重大人事变更（D）公司有重大违法行为8 公司申请其公司债券上市交易的法定条件有( )。（A）公司债券的期限在 1 年以上（B）公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元（C）持有公司债券 1000 元以上的在 1000 人以上（D）公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件9 下列选项中，不属于申请上市的基金必须符合的条件是( )。（A）基金募集金额不低于 2 亿元（B）基金管理人持有的基金份额不少于 2000 万元（C）基金合同期限不少于 5 年（D）基金托管人为经批准、具有开展基金托管业务资格的商业银行10 公司应当遵循证券法等有关规定，编制中期报告，主要应记载的内容有( )。
5、（A）涉及公司的重大诉讼事项（B）提交股东大会审议的重要事项（C）公司概况（D）已发行的股票、公司债券变动情况11 上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有( )。（A）公司遭受的损失达到净资产的 8%（B）公司的重大投资行为（C）持有公司 3%股份的股东持股情况发生变动（D）公司的经营方针和经营范围发生重大变化12 下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（A）发行股票公司的控股股东的监事（B）持有公司 3%以上股份的股东（C）证券监督管理机构工作
6、人员（D）证券交易服务机构的有关人员13 下列选项中，属于证券法规定的内幕信息的是( )。（A）公司董事长发生变动（B）公司债务担保的重大变更（C）公司分配股利计划（D）公司营业用主要资产报废一次超过该资产的 20%14 依照证券法的规定，下列情形属于操纵市场行为的有( )。（A）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量（B）通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格（C）以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量（D）假借客户的名义买卖证
7、券15 以要约收购方式进行上市公司收购的，收购人应当向中国证监会报送要约收购报告书，报告书应当载明的事项有( )。（A）收购人的名称（B）被收购的上市公司名称（C）收购的价格（D）收购所需的资金来源16 根据有关规定，设立证券公司必须具备的条件有( )。（A）净资产不低于人民币 2 亿元（B）从业人员必须具有证券从业资格（C）有合格的经营场所（D）近 3 年新股发行主承销次数不少于 5 家17 根据证券公司经营业务的不同，注册资本的要求不同。下列选项中，需要注册资本最低限额为人民币 1 亿元的有( )。（A）证券投资咨询（B）证券自营（C）证券承销与保荐（D）证券经纪18 根据证券法的规定，下
8、列选项中，属于证券登记结算机构职能的有( )。（A）证券账户、结算账户的设立（B）证券持有人名册登记（C）受发行人的委托派发证券权益（D）代销证券注册会计师经济法（证券法）章节练习 2 答案与解析一、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。1 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是公司公开发行新股应当符合的条件。【知识模块】 证券法2 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 本题考核点是发行公司债券的条件。股份有限公司公
9、开发行公司债券，净资产额不低于人民币 3000 万元；有限责任公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币 6000 万元。【知识模块】 证券法3 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是公司债券发行条件。其中有：累计债券总额不超过公司净资产额的 40%。最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。根据有关规定，前一次发行的公司债券尚未募足，或已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券。【知识模块】 证券法4 【正确答案】 A,C【试题解析】 本题考核点是证券的承销方式。证券的承销包括代销和包销两种方式。【知识模块】
10、证券法5 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核点是设立证券投资基金的条件。C 项正确的说法是：主要股东最近 3 年没有违法记录。【知识模块】 证券法6 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核点是基金募集期限的规定。超过 6 个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。【知识模块】 证券法7 【正确答案】 A,D【试题解析】 本题考核点是暂停股票上市。暂停股票上市的情形有：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，如 A 项；(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会
11、计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)公司有重大违法行为，如 D 项；(4)公司最近 3 年连续亏损。【知识模块】 证券法8 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核点是公司债券上市交易的条件。公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：(1)公司债券的期限为 1 年以上；(2)公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元； (3)公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。【知识模块】 证券法9 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考核点是申请上市的基金必须符合的条件，B、D 项不是必须符合的条件。【知识模块】 证券法10 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核点是
12、中期报告主要应记载的内容。公司概况介绍属于年度报告内容。【知识模块】 证券法11 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考核点是上市公司持续信息公开的重大事件公告。【知识模块】 证券法12 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核点是内幕人员。持有公司 5%以上股份的股东为内幕人员。【知识模块】 证券法13 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是内幕信息。D 选项正确的是 “公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30%”。【知识模块】 证券法14 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是操纵市场的行为。本题中 D 项为欺诈客户行为。【知识模块】 证券法15 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是要约收购报告书应当载明的事项。收购所需的资金来源无须报告。【知识模块】 证券法16 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是证券公司的设立条件。 D 选项不是必要条件。【知识模块】 证券法17 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元。【知识模块】 证券法18 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是证券登记结算机构。证券登记结算机构的职能不包括代销证券。【知识模块】 证券法
