1、经济师中级金融专业知识与实务模拟试卷 26 及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 与其他金融机构相比，商业银行最明显的特征是( )。（A）以盈利为目标（B）提供金融服务（C）吸收活期存款、创造信用货币（D）执行国家金融政策2 我国的企业集团财务公司属于( )。（A）行政机构（B）金融管理机构（C）银行类金融机构（D）非银行类金融机构3 信托是随着商品经济的发展而出现的一种财产管理制度，其本质是( )。（A）吸收存款，融通资金（B）受人之托，代人理财（C）项目融资（D）规避风险，发放贷款4 中国人民银行作为我国的中央银行，享有货币发行的
2、垄断权，因此它是( )。（A）政府的银行（B）垄断的银行（C）银行的银行（D）发行的银行5 对我国金融资产管理公司进行监管的金融机构是( )。（A）中国人民银行（B）中国证监会（C）中国银行（D）中国银监会6 在我国，企业和个人通过银行或其他交易中介用本币买入外汇的行为称为( )。（A）结汇（B）售汇（C）付汇（D）换汇7 按贷款对象，消费贷款可分为买方信贷和卖方信贷，其中卖方信贷是发放给( )的贷款。（A）金融机构（B）消费者（C）商品销售企业（D）社会公众8 如果某商业银行法定存款准备金为 13 万元，超额存款准备金为 7 万元，则实际存款准备金为( ) 万元。（A）6（B） 7（C） 1
3、3（D）209 信用是以借贷为特征的经济行为，其特点不包括( )。（A）信用是以还本付息为条件的借贷行为（B）信用反映的是债权债务关系（C）债权人仅为金融机构（D）信用以相互信任为基础10 与商业信用相比，银行信用具有的特点不包括( )。（A）银行信用的债权人是企业经营者（B）银行信用是以货币形态提供的（C）银行信用以银行和各类金融机构为媒介（D）银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性11 股票分为优先股票和普通股票依据的标准是( )。（A）按照盈利分配方式的不同（B）按照是否记名（C）按照有无票面金额（D）按照发行者的不同12 商业信用的债权人是( )。（A）企业（B）金融机构（C）中
4、央银行（D）消费者13 下列信用方式不属于直接融资的是( )。（A）商业信用（B）国家信用（C）消费信用（D）银行信用14 国际金融公司和地区性开发银行等在项目融资中起着重要的( )。（A）项目发起人作用（B）项目公司作用（C）商业贷款人作用（D）信用担保作用15 下面关于商业银行的超额准备金的说法正确是( )。（A）超额准备金率与商业银行的机会成本成正比（B）超额准备金率与非银行部门对现金的偏好成反比（C）超额准备金率与中央银行货币政策的松紧度有关（D）当货币政策宽松，或银行家富于冒险精神时，银行的超额准备金较多16 在资产证券化中，发行人从银行借入信用增级所需的资金，并将其投资于高信用等级
5、的短期商业票据。这种信用增级措施是( )。（A）设计银行信用（B）建立超额担保（C）建立储备基金账（D）设置现金担保账户17 并非所有资产都可以证券化，以下属于可以证券化资产特征的是( )。（A）具有标准化的合同条款（B）付款间隔期限长（C）资产组合中资产数量少（D）本金到期一次偿还18 有效利率是指在复利支付利息条件下的一种复合利率，若已知市场利率是8%，复利每半年支付一次，则此时有效利率为( )。（A）8.08%（B） 8.16%（C） 8.24%（D）8.32%19 交易双方依据预先约定的规划，在未来的一段时期内，彼此对调一系列现金流量(本金、利息、价差等) 的交易行为，称之为( )。（
6、A）金融期货（B）金融期权（C）远期合约（D）互换20 一个已经存在风险暴露的经济主体，力图通过持有一种或多种与原有风险头寸相反的金融工具来消除该风险的金融技术，称之为( )。（A）投机（B）互换（C）套利（D）套期保值21 中外学者一致认为，划分货币层次的重要依据是金融资产的( )。（A）稳定性（B）还原性（C）兑换性（D）流动性22 某附息票债券的期限为 5 年，面额为 1000 元，息票载明年利息额为。100 元，则该债券的名义收益率为( )。（A）2%（B） 10%（C） 11.11%（D）50%23 利率与有价证券价格呈负相关关系，当利率上升时，有价证券价格下降，且( )。（A）长期
7、有价证券价格下降幅度小于短期有价证券价格（B）长期有价证券价格下降幅度大于短期有价证券价格（C）长期有价证券价格下降幅度与短期有价证券变化相同（D）长期有价证券价格下降幅度与短期有价证券价格变化无关24 资本资产定价模型(CAPM)中的贝塔系数测度的是 ( ) 。（A）利率风险（B）操作风险（C）汇率风险（D）系统性风险25 银行购买政府一年期国库券 500 万元，贴现率为 3%，购进时的总价为 485 万元，到期收回本息为 500 万元，则银行的实际收益率是( )。（A）3.09%（B） 3%（C） 4.85%（D）5.07%26 未预期到的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格和成本等，引
8、起企业未来一定时期的收益或现金流量减少的一种潜在损失。这种汇率风险是( )。（A）交易风险（B）经济风险（C）会计风险（D）折算风险27 只对企业造成一次性影响的汇率风险有( )。（A）交易风险（B）经济风险（C）政治风险（D）管理风险28 一国要实现资本项目完全可兑换需要的条件不包括( )。（A）稳定的宏观经济环境（B）稳健的金融体系（C）弹性的汇率制度（D）同定的汇率制度29 国家开发银行的资金运用领域不包括( )。（A）跨地区的重大政策性项目（B）制约经济发展的“瓶颈”项目（C）为成套设备、技术服务的出口提供出口信贷（D）重大高新技术在经济领域应用的项目30 租赁的特征不包括( )。（A
9、）价值单方面的转移（B）所有权与使用权暂时分离（C）暂时让渡使用权（D）经营权与使用权暂时分离31 基础货币等于( ) 。（A）流通中的通货+存款货币（B）流通中的通货+ 存款准备金（C）存款货币+ 存款准备金（D）原始存款+派生存款32 负债管理理论是以( )为经营重点来保证流动性经营管理理念的。（A）负债（B）资产（C）资本（D）成本33 识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准是( )。（A）资产风险基本权数（B）负债风险基本权数（C）信用等级风险权数（D）资产形态风险权数34 商业银行利润分配时，按照税后利润的( )提取法定盈余公积金。（A）5%（B） 8%（C） 10%（D）15%3
10、5 假设美国和欧元区年利率分别为 3%和 5%，则一年远期美元( )。（A）升水 2%（B）贴水 2%（C）升水 1%（D）贴水 4%36 一笔为期三年的投资，在三年内分别支付本金和利息，其中第一年末投资 450元，第二年末投资 600 元，第三年末投资 650 元，市场利率为 10%，则该笔投资的期值为( ) 元。（A）1654.5（B） 1754.5（C） 1854.5（D）1954.537 面值为 100 元的债券，注明年利息为 8 元，期限 10 年，规定每年年末支付利息，到期一次还本，假设某投资者某年年初以 90 元购入，持有两年以后以 95 元卖出，其实际收益率是( ) 。（A）8
11、.9%（B） 105%（C） 11.1%（D）11.7%38 面额 1000 元的二年期零息债券，购买价格为 950 元，如果按照每半年支付一次利息，那么债券的到期收益率是( )。（A）2.58%（B） 2.596%（C） 5%（D）5.26%39 把货币需求动机分为交易动机、预防动机和投机动机的经济学家是( )。（A）凯恩斯（B）马克思（C）弗里德曼（D）托宾40 我国银监会规定，商业银行的核心负债率不得低于( )。（A）25%（B） 50%（C） 60%（D）100%41 反映商业银行在一定时期内资产负债和所有者权益各项目增减变化情况的报表是( )。（A）资产负债表（B）损益表（C）财务状
12、况变动表（D）现金流量表42 买卖双方分别向对方承诺在合约规定的未来某时间，按事先协定的价格买进或卖出一定数量的某种金融资产的书面协议，称之为( )，它是由交易所发行的。（A）金融期权（B）金融期货（C）远期合约（D）互换43 在市场经济制度下，衡量货币是否均衡的主要标志是( )。（A）货币流通速度与物价指数（B）汇价变化率（C）货币流通速度变化率（D）物价变动率44 弗里德曼认为，货币政策的传导变量应为( )。（A）基础货币（B）超额储备（C）货币供应量（D）利率45 狭义货币是指( ) 。（A）M0（B） M1（C） M2（D）M346 货币学派代表人物弗里德曼认为通货膨胀在任何时空条件下
13、都是一种( )。（A）经济现象（B）社会现象（C）货币现象（D）自然现象47 当通货膨胀率超过名义利率时，实际利率( )。（A）大于零（B）小于零（C）等于零（D）不能确定48 隐蔽性通货膨胀的物价表现是( )。（A）明显上涨（B）变化不明显（C）明显下降（D）剧烈波动49 通货膨胀的过程也是一种强制性的( )过程。（A）财政收入分配（B）财政收入再分配（C）国民收入分配（D）国民收入再分配50 通货紧缩是指商品和劳务的( )。（A）价格普遍持续上涨（B）价格普遍持续下降（C）贷款持续增加（D）贷款持续减少51 在市场经济条件下，社会总需求是指( )。（A）各种实物需求量之和（B）有货币支付能
14、力的总需求（C）社会商品销售总额（D）全社会固定资产投资总额52 窗口指导属于( ) 货币政策工具。（A）一般性（B）选择性（C）直接信用控制的（D）间接信用控制的53 希克斯和尼汉斯认为金融创新的支配因素是( )。（A）制度变革（B）规避管制（C）市场竞争（D）降低交易成本54 我国商业银行经营管理和业务操作过程中急需控制的一类风险是( )。（A）市场风险（B）操作风险（C）法律风险（D）流动性风险55 我国规定银行对同一借款客户贷款余额与资本净额之比不得高于( )。（A）10%（B） 20%（C） 30%（D）5% 。56 清算是终结解散银行机构法律关系、消灭解散银行机构( )的程序。（A
15、）法人资格（B）经营资格（C）存款资格（D）贷款资格57 1997 年 9 月巴塞尔银行监管委员会正式向世界公布了( )，以期成为世界各国共同遵守的银行监管的谨慎法规。（A）巴塞尔建议（B）巴塞尔资本协议（C）巴塞尔协议（D）有效银行监管核心原则58 政府通过一系列金融政策在民间部门创造租金机会，以达到既防止金融压抑的危害又能促使银行主动规避风险的目的，这种理论被称为( )。（A）金融自由化（B）金融约束论（C）金融深化论（D）金融抑制论59 哈罗德多马模型认为，实现有保证的增长率，要求满足的条件是( )。（A）S=sY（B） S=I（C） I=Vy（D）S=V60 被称为货币增长模型的是(
16、)。（A）托宾模型（B）哈罗德多马模型（C）新古典增长模型（D）索罗模型二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。61 我国银行间外汇市场的交易原则包括( )。（A）分别报价（B）标准化合约（C）价格优先（D）时间优先（E）计算机撮合成交62 我国债券市场分为( )。（A）证券交易所市场（B）企业间债券市场（C）银行柜台市场（D）银行间债券市场（E）政府间债券市场63 货币乘数就是一定量的基础货币发挥作用的倍数，它同( )。（A）货币供给量成正比（B）货币供给量成反比（C
17、）基础货币成正比（D）基础货币成反比（E）货币需求量相等64 采用 BOT 项目融资方式，可能存在的潜在负面效应主要体现在( )。（A）可能增加融资的机会成本（B）可能导致大量的税收流失（C）可能造成设施的掠夺性经营（D）风险分摊的不对称问题（E）不利于投资方大型工业成套设备的出口65 资产证券化的作用主要体现在( )。（A）可以降低融资成本（B）可以实现规模经济（C）可以改善资金来源（D）可以降低资本比率（E）具有明确的金融创新意义66 国家外汇管理局的主要职责包括( )。（A）规范境内外外汇账户管理（B）依法监管资本项目下的交易和外汇的汇入、汇出及兑付（C）分析研究外汇收支和国际收支状况（
18、D）参与有关国际金融活动（E）监管银行间外汇市场67 BSI 是一种组合型管理方法，是( )的组合。（A）借款（B）即期交易（C）远期交易（D）期货交易（E）投资68 依据货币可兑换的范围，货币可兑换分为( )。（A）完全可兑换（B）部分可兑换（C）对内可兑换（D）对外可兑换（E）经常项目可兑换69 按照人民银行规定的口径，我国商业银行附属资本包括( )。（A）各项损失准备（B）长期次级债券（C）普通股溢价（D）营业外收入（E）实收资本70 根据国际货币基金组织的划分，目前的汇率安排主要有( )。（A）货币局安排（B）爬行区间（C）独立浮动（D）自发的固定汇率安排（E）水平区间内盯住71 按金
19、融创新的内容划分，金融创新可以分为( )等类型。（A）金融工具（B）金融风险（C）金融制度（D）金融业务（E）金融环境72 商业银行贷款业务的创新主要表现在( )。（A）贷款结构的改变（B）贷款业务表外化（C）股权转债权（D）贷款证券化（E）与市场利率密切相关的贷款形式不断出现73 我国学者以马克思的货币流通规律为基础，得到的计量模型有( )。（A）M d=f(y，i)（B） Md/p=f(Y/P，r)（C） Md=(1+n)(1+p)/(1+v)-1（D）PT/V-M d（E）M d=n+p-v74 治理通货膨胀的主要政策措施包括( )。（A）紧缩的需求政策（B）积极的财政政策（C）积极的供
20、给政策（D）积极的消费政策（E）从严的收入政策75 紧缩性货币政策的主要措施有( )。（A）提高法定存款准备金率（B）提高再贴现利率（C）降低再贴现利率（D）公开市场上买进证券（E）公开市场上卖出证券76 根据国际上通行的标准，债务国控制外债总量的警戒线有( )。（A）20% 的负债率（B） 100%的债务率（C） 25%的债务率（D）100% 的偿债率（E）25%的偿债率77 金融对经济增长的作用主要表现在( )。（A）动员增加社会储蓄（B）分配社会资本资源（C）监督企业经理人员的管理活动（D）监督企业的财务纪律（E）转移和分散金融风险78 银行监管当局的监管内容主要包括( )。（A）收益标
21、准（B）公司治理（C）市场准入（D）市场运营（E）市场退出79 以下不属于市场准入监管的是( )。（A）审批资本充足率（B）审批注册机构（C）审批注册资本（D）审批高级管理人员任职资格（E）审批业务范围80 金融深化与发展的控制原则包括( )。（A）价值最大化原则（B）风险控制原则（C）满足市场需要原则（D）鼓励有效竞争原则（E）利润最大化原则经济师中级金融专业知识与实务模拟试卷 26 答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 C【试题解析】 与其他金融机构相比，吸收活期存款、创造信用货币是商业银行最明显的特征。正是这一点，使
22、商业银行具有特殊的职能。2 【正确答案】 D【试题解析】 企业集团财务公司是非银行类金融机构。3 【正确答案】 B【试题解析】 信托是随着商品经济的发展而出现的一种财产管理制度，其本质是“受人之托，代人理财”。4 【正确答案】 D【试题解析】 中国人民银行作为我国的中央银行享有货币(人民币)发行的垄断权，它是发行的银行。5 【正确答案】 D【试题解析】 金融资产管理公司由中国银监会统一监督管理。6 【正确答案】 B【试题解析】 “售汇”是指企业和个人通过银行或其他交易中介用本币买入外汇。7 【正确答案】 C【试题解析】 按贷款发放对象的不同，它可以分为买方信贷和卖方信贷，前者是对消费者发放贷款
23、，后者是对商品销售企业发放贷款。8 【正确答案】 D【试题解析】 超额准备金=存款准备金-法定准备金，所以存款准备金 =超额准备金+法定准备金=20 万元。9 【正确答案】 C【试题解析】 债权人既可以是金融机构，也可以是公司、个人，所以 C 选项不是信用的特点。10 【正确答案】 A【试题解析】 银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构，所以 A 选项不是银行信用的特点。11 【正确答案】 A【试题解析】 按照盈利分配方式的不同，股票可分为优先股票和普通股票。12 【正确答案】 A【试题解析】 商业信用是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。所以，商业信用的债权人、债
24、务人都是企业。13 【正确答案】 D【试题解析】 D 选项银行信用属于间接融资。14 【正确答案】 D【试题解析】 多边金融机构，例如国际金融公司和地区性开发银行等在项目融资中起着重要的信用担保作用。15 【正确答案】 C【试题解析】 超额准备金率与商业银行的机会成本成反比，所以 A 选项错误；超额准备金率与非银行部门对现金的偏好成正比，所以 B 选项错误；当货币政策宽松，或银行家富于冒险精神时，银行的超额准备金较少，所以 D 选项错误。16 【正确答案】 D【试题解析】 现金担保账户，即发行人从银行借入信用增级所需的资金，并将其投资于高信用等级的短期商业票据。17 【正确答案】 A【试题解析
25、】 B、C、D 选项都属于不利于证券化的资产属性。18 【正确答案】 B【试题解析】 (1+8%2) 2-1=8.16%。19 【正确答案】 D【试题解析】 互换也称为掉期，是指两个或两个以上的当事人依据预先约定的规则，在未来的一段时期内，互相交换一系列现金流量(本金、利息、价差等)的交易。20 【正确答案】 D【试题解析】 套期保值是指一个已经存在风险敞口的经济主体，力图通过持有一种或多种与原有风险头寸相反的套期保值工具来消除该风险的技术。21 【正确答案】 D【试题解析】 流动性原则是划分货币层次的主要依据。22 【正确答案】 B【试题解析】 名义收益率=票面收益/票面金额=1001000
26、 =10% 。23 【正确答案】 B【试题解析】 由于长期有价证券对利率变动敏感度要大于短期有价证券，因而利率对长期有价证券的影响要大于短期有价证券。当利率上升时，有价证券价格下降，而长期有价证券价格下降幅度大于短期有价证券。24 【正确答案】 D【试题解析】 资产定价模型(CAPM)提供了测度不可消除系统性风险的指标，即风险系数 (也就是贝塔系数)。25 【正确答案】 A【试题解析】 银行的利息收益是：500-485=15 万元。银行的实际收益率=15/485=3.09%。26 【正确答案】 B【试题解析】 经济风险又称经营风险，是指未预期到的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格和成本等，
27、引起企业未来一定时期的收益或现金流量减少的一种潜在损失。27 【正确答案】 A【试题解析】 经济风险的影响是长期的，而交易风险和折算风险的影响是一次性的。28 【正确答案】 D【试题解析】 一国要实现资本项目完全可兑换需要弹性的汇率制度而不是固定汇率制度，所以 D 选项不符合题目要求。29 【正确答案】 C【试题解析】 国家开发银行资金运用领域主要包括：制约经济发展的“瓶颈”项目；直接关系增强综合国力的支柱产业中的重大项目；重大高新技术在经济领域应用的项目；跨地区的重大政策性项目。30 【正确答案】 D【试题解析】 租赁属于一种信用形式，其基本特征是价值单方面转移，是所有权与使用权的暂时分离，
28、是物品的所有者以收取报酬为条件，暂时让渡使用权的一种信用方式。31 【正确答案】 B【试题解析】 基础货币的表达式是：基础货币=流通中的通货+ 存款准备金。32 【正确答案】 A【试题解析】 负债管理理论是以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论。33 【正确答案】 A【试题解析】 资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准，是衡量银行经营风险的主要依据。34 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行利润分配时，按照税后利润的 10%提取法定盈余公积金。35 【正确答案】 A【试题解析】 远期汇率由即期汇率和国内外利差决定，高利率货币远期贴水，低利率货币远期升水，年升贴水率等于
29、两国利差。36 【正确答案】 C【试题解析】 第一年末投资 450 元就是第一年的本金，等到第三年末这笔投资的本利和变为 450(1+10%)(1+10%)。第二年末投资 600 元，就是第二年的本金，等到第三年末这笔投资的本利和变为 600(1+10%)，第三年末的投资为 650 元，直接加上本金就行，所以这笔投资的期值就是 650+600(1+10%)+450(1+10%)(1+10%)=1854.5 元。37 【正确答案】 D【试题解析】 (95-90)/2=2.5；(8+2.5)/90=11.7%。38 【正确答案】 A【试题解析】 950-1000/(1+r/2) 4，解得 r=2.
30、58%。39 【正确答案】 A【试题解析】 凯恩斯把货币需求动机分为交易动机、预防动机和投机动机，认为交易动机和预防动机是收入的函数，投机动机是利率的函数。40 【正确答案】 C【试题解析】 核心负债比率为核心负债与负债总额之比，我国银监会规定，商业银行的核心负债率不得低于 60%。41 【正确答案】 C【试题解析】 财务状况变动表是反映商业银行在一定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化的动态报表。42 【正确答案】 B【试题解析】 期货合约是一种标准化的合约，是买卖双方分别向对方承诺在合约规定的未来某时间按约定价格买进或卖出一定数量的某种金融资产的书面协议，是一种由交易所发行的、用独特的结算制度进行结算的标准化合约，可以说，是远期合约的标准化。43 【正确答案】 D【试题解析】 在市场经济制度下，物价变动率是衡量货币是否均衡的主要标志。44 【正确答案】 C【试题解析】 以弗里德曼为代表的货币主义坚持认为货币政策的传导变量应是货币供应量。
