1、经济师中级金融专业知识与实务模拟试卷 99 及答案与解析0 甲机构在交易市场上按照每份 10 元的价格，向乙机构出售 100 万份证券。同时双方约定在一段时期后甲方按每份 11 元的价格，回购这 100 万份证券。 根据上述资料，回答下列问题。1 这种证券回购交易属于( )。（A）货币市场（B）票据市场（C）资本市场（D）股票市场2 这种回购交易实际上是一种( )行为。（A）质押融资（B）抵押融资（C）信用借款（D）证券交易3 我国回购交易有关期限规定不能超过( )个月。（A）1（B） 3（C） 6（D）124 甲机构卖出证券的价格与回购证券的价格存在着一定的差额，这种差额实际上就是( )。（
2、A）证券的收益（B）手续费（C）企业利润（D）借款利息4 温家宝总理在 2011 年政府工作报告中明确指出，要“提高直接融资比重，发挥好股票、债券、产业基金等融资工具的作用，更好地满足多样化投融资需求”。可以看出，在我国目前仍以银行间接融资为主的融资体系下，直接融资市场的发展，尤其是债券市场的快速健康发展，能使整个金融体系的各个部分之间更好地相互协调配合，有效地提升金融市场的效率，更好地发挥金融市场在资源配置方面的基础性作用。5 关于债券的特征，下列描述不正确的有( )。（A）偿还性是指债券没有规定的偿还时间，债务人必须按期向债权人支付利息（B）流动性首先取决于市场为债券转让所提供的便利程度；
3、其次取决于债券在迅速转变为货币时，是否在以货币计算的价值上蒙受损失（C）一般来说，具有高度流动性的债券同时风险较大（D）一般情况下，政府债券的风险低于金融债券和公司债券6 债券投资不能收回的情况有( )。（A）债务人清算后没有剩余余额（B）发行可转换债券（C）债务人不履行债务（D）债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失7 债券收入的表现形式有( )。（A）资本损益（B）本金收入（C）利息收入（D）红利收入8 政府债券的功能包括( )。（A）为政府筹集资金，扩大公共事业开支的手段（B）政府弥补财政赤字的手段（C）金融商品和信用工具（D）国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具8 证券市场风险主要
4、包括系统性风险、非系统性风险和交易过程风险三大类。股市风云变幻，高收益伴随着高风险。任何一个准备或已经参与证券市场当中的投资者，在具体的投资品种面前，在做出操作选择之际，都应认清、正视收益与风险的辩证关系，从而树立风险意识。9 个人投资者投资证券的主要目的有( )。（A）谋求操纵证券市场（B）追求盈利（C）谋求资本的保值（D）谋求资本的增值10 下列叙述正确的有( )。（A）只有股份有限公司才能发行股票（B）机构投资者是证券市场最广泛的投资者（C） 2005 年，我国首次明确个人可以从事资本项目交易（D）按照我国现行法规，企业年金可由年金受托人或受托人指定的专业投资机构进行证券投资11 理论上
5、，可以将投资者区分为( )。（A）风险偏好型（B）风险寻找型（C）风险中立型（D）风险回避型12 违反投资适当性原则的主要原因在于( )。（A）投资者并不一定能够掌握有关产品的充分信息（B）投资者自身经验和知识的欠缺（C）投资服务机构可能会提供一些虚假的信息（D）投资者对自身的风险承受能力也可能缺乏正确认知12 以下是 7 家商业银行 2005-2009 年的资本充足率和资产负债率。名称资本充足率13 核心负债被定义为距到期日起三个月以上的定期存款、发行债券和活期存款的( )。（A）10（B） 20（C） 50（D）8014 下列不属于资本监管内容的是( )。（A）资本结构监管（B）最低资本数
6、量要求（C）资本来源监管（D）资本风险程度监管15 资本充足率等于( ) 。（A）资本净额资产总额100（B）资本净额总资产期末余额100（C）资本净额表内外风险加权期末总额100（D）资本净额表内风险加权期末余额10016 贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，一般应达到( )。（A）100（B） 80（C） 15（D）816 我国某商业银行 2009 年年底业务基本情况如下：贷款余额 180 亿元，加权风险总资产 125 亿元，存款余额 240 亿元。2009 年年底的法定存款准备金率为18，2010 年年初调整为 16。2010 年该行计划开展的业务是：发放新贷款 20亿元
7、，吸收存款 40 亿元，办理居民委托投资 550 万元，向央行办理票据再贴现8000 万元，办理企业未到期的票据贴现 5500 万元，向光明电厂投资入股 2 亿元。17 2009 年年底该行的存款准备金至少应为( )亿元。（A）8.4（B） 10（C） 43.2（D）44.818 假设该行 2009 年年底没有超额准备金，2010 年吸收存款 40 亿元后即存入央行10 亿元，此时该行可动用的在央行的存款是( )亿元。（A）1.0（B） 2.4（C） 5.0（D）8.419 该行 2010 年计划开展的业务中，属于资产业务的是( )。（A）办理居民委托投资 550 万元（B）发放新贷款 20
8、亿元（C）办理企业未到期的票据贴现 5500 万元（D）吸收存款 40 亿元20 该行 2010 年计划开展的业务中，按规定不能开展的业务是( )。（A）向央行办理票据再贴现 8000 万元（B）办理居民委托再投资 550 万元（C）办理企业未到期的票据贴现 5500 万元（D）向光明电厂投资入股 2 亿元二、一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。21 下列属于需要中国保监会审批的险种是( )。（A）银行存款保险（B）企业财产险（C）机动车强制险（D）简易人身险22 在现行的外汇管理体制下，人民币已经实现了( )。（A）世界货币（B）与外币自由兑换（
9、C）经常项目可兑换（D）资本项目可兑换23 金融发展不单是指金融数量或质量上的变化，更主要的是指( )。（A）农村金融市场的发展（B）外资金融机构的增加（C）金融产品的复杂化（D）金融效率的提高24 通货膨胀实际上是一种加征的( )。（A）利息（B）费用（C）税收（D）收入25 存款乘数的公式 k=1/r 最大的不足是其中未包括 ( )因素。（A）货币流通速度（B）流通中的现金（C）货币供给量（D）货币需求量26 商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的( )。（A）组织和控制（B）组织和营销（C）控制和监督（D）计划和组织27 ( ) 的指标越高，则流动性越差。（A）国债占总资产比例（B
10、）备付金比例（C）资产流动性比例（D）中长期贷款比例28 我国建立存款准备金的初衷是( )。（A）作为货币政策工具（B）作为平衡中央银行信贷收支的手段（C）加快市场化改革的进程（D）降低商业银行经营风险29 国际金融公司和地区性开发银行等在项目融资中起着重要的( )。（A）项目发起人作用（B）项目公司作用（C）商业贷款人作用（D）信用担保作用30 政策性金融机构的政策性与金融性是辩证统一体，两者的关系是( )。（A）金融性是前提，政策性是方向（B）政策性是前提，金融性是基础（C）二者互为基础（D）政策性是基础，金融性是前提31 金融市场运行的关键所在是( )。（A）价格形成（B）做市商形成（C
11、）交易形成（D）期限形成32 ( )是一国银行业的清算中心。（A）银监会（B）中央银行（C）商业银行（D）金融资产管理公司33 不定期的信用工具主要指( )。（A）银行券（B）汇票（C）国库券（D）公司债券34 黄金收购量大于销售量，基础货币量( )。（A）减少（B）不变（C）增加（D）不确定35 以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法正确的是( )。（A）被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视情况决定是否解冻（B）冻结期满前，如有特殊原因需要延长冻结的，人民法院、人民检察院、公安机关应当办理继续冻结手续，每次续冻期限最长为 1 年（C）逾期未办理继续冻结手续的
12、。视为自动撤销冻结（D）如果冻结单位存款发生失误，只能在六个月冻结期后解除冻结36 金融机构的以下行为没有违反反洗钱规定的是( )。（A）擅自进行检查、调查或者采取临时冻结措施（B）泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私（C）其他不依法履行职责的行为（D）按照规定建立反洗钱内部控制制度37 通货紧缩有可能引发银行危机，其原因是通货紧缩( )。（A）有利于债权人而有损于债务人（B）有利于债务人而有损于债权人（C）有利于银行而有损于储蓄者（D）有利于企业而有损于银行三、二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本
13、题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。38 与传统的定期存单相比，大额可转让定期存单的特点包括( )。（A）不记名并可转让流通（B）面额不固定且为大额（C）不可提前支取（D）利率一般高于同期限的定期存款利率（E）利率是固定的39 在中央银行的货币政策工具中，存款准备金政策的主要内容包括( )。（A）规定存款准备金计提的基础（B）规定存款准备金率（C）规定存款准备金运用的方式（D）规定存款准备金提取的时间（E）规定存款准备金的构成40 商业银行可以创造存款货币的条件是( )。（A）全额准备金制度（B）部分准备金制度（C）法定准备金率（D）现金结算制度（E）非现金结算制度41 货币政策与财
14、政政策配合形式有( )。（A）双松（B）双紧（C）松紧（D）紧松（E）不相干42 下列选项中，属于我国金融深化过程特征的有( )。（A）金融深化主要根据国情自行设计实施（B）引进型创新多，原创型创新少（C）数量扩张快，质量较低（D）资产类业务创新多，负债类业务创新少（E）金融深化主要靠外力推动43 现代商业银行财务管理的核心是( )。（2008 年真题）（A）基于利润最大化的管（B）基于投入产出的最大化管理（C）基于价值的管理（D）基于核心资本的效率管理44 非银行的交易者进行即期外汇交易的目的主要有( )。（A）满足临时性的支付需要（B）调整持有的外汇币种结构（C）进行外汇投机（D）资产保值
15、（E）资产增值45 下列金融衍生工具中，属于交易所交易的衍生工具有( )。（A）期权合约（B） OTC 交易的衍生工具（C）期货合约（D）股票期权产品46 在债券发行时，如果市场利率高于债券票面利率，则( )。（A）债券的购买价高于面值（B）债券的购买价低于面值（C）按面值出售时投资者对该债券的需求减少（D）按面值出售时投资者对该债券的需求增加47 市场风险主要包括( )。（A）法律风险（B）操作风险（C）汇率风险（D）价格波动风险（E）声誉风险经济师中级金融专业知识与实务模拟试卷 99 答案与解析【知识模块】 金融市场与金融工具1 【正确答案】 A【试题解析】 货币市场是指交易期限在一年以内
16、，以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的交易市场，主要包括同业拆借市场、回购协议市场、票据市场、银行承兑汇票市场、短期政府债券市场和大额可转让定期存单市场等。【知识模块】 金融市场与金融工具2 【正确答案】 A【试题解析】 从表面上看，证券回购是一种证券买卖，但实际上它是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通，是一种质押融资行为。证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款，条件是在规定期限内再购回证券，且购回价格高于卖出价格，两者的差额即为借款的利息。【知识模块】 金融市场与金融工具3 【正确答案】 D【试题解析】 目前，我国的证券回购市场已是一个发展稳定、交易规范的市场。市场的交易主体是
17、具备法人资格的金融机构，交易场所是证券交易所和经批准的融资中心，回购券种为国债和经中国人民银行批准的金融债券，回购期限在 1 年以下。【知识模块】 金融市场与金融工具4 【正确答案】 D【试题解析】 在证券回购中，证券的卖方相当于以一定数量的证券进行质押借款，条件是一定时期内再购回证券，且购回价格高于卖出价格，两者的差额即为借款的利息。【知识模块】 金融市场与金融工具5 【正确答案】 A,C【试题解析】 A 项，偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金；C 项，一般来说，具有高度流动性的债券同时风险较小。6 【正确答案】 C,D【试题解析】 债券投资不能收回有两
18、种情况：债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金，不同的债务人不履行债务的风险程度是不一样的，一般政府债券不履行债务的风险最低；流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失。7 【正确答案】 A,C【试题解析】 在实际经济活动中，债券收益可以表现为 3 种形式：利息收入，即债权人在持有债券期间按约定的条件分期、分次取得利息或者到期一次取得利息；资本损益，即债权人到期收回的本金与买人债券或中途卖出债券与买人债券之间的价差收入；再投资收益，即投资债券所获现金流量再投资的利息收入，受市场收益率变化的影响。8 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 政府债券最初
19、仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段，并且随着金融市场的发展，逐渐具备了金融商品和信用工具的职能，成为国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具。9 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 个人投资者由于资金有限而高度分散，无法操纵证券市场，只为了谋求资本的保值、增值，追求盈利。10 【正确答案】 A,D【试题解析】 B 项，个人投资者是证券市场最广泛的投资者，它是指从事证券投资的社会自然人；C 项，2006 年，我国首次明确个人可以从事资本项目交易。11 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 不同的投资者对风险的态度各不相同，理论上可
20、以将其区分为风险偏好型、风险中立型和风险回避型三种类型。实践中，金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估与充分披露等方法，根据客户分级和资产分级匹配原则，避免误导投资者和错误销售。12 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 投资适当性原则经常被违反，其主要原因在于：投资者并不一定能够掌握有关产品的充分信息；由于投资者自身经验和知识的欠缺，即便掌握了充分的相关信息也不一定能够评估产品的风险水平；投资者对自身的风险承受能力也可能缺乏正确认知。13 【正确答案】 C【试题解析】 核心负债的定义。14 【正确答案】 D【试题解析】 资本风险监管是属于风险监管范围。15 【正确答案】 C【试题解析】
21、计算公式。16 【正确答案】 A【试题解析】 损失与准备一一对应。17 【正确答案】 C【试题解析】 法定存款准备金率是指一国中央银行规定的商业银行和存款金融机构必须缴存中央银行的法定准备金占其存款总额的比率。所以法定存款准备金：存款总额法定存款准备金率：24018=43.2(亿元) 。18 【正确答案】 D【试题解析】 10-10168.4(亿元)。超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款账户上的实际准备金超过法定准备金的部分。19 【正确答案】 B,C【试题解析】 吸收存款 40 亿元属于商业银行的负债，所以选项 D 不选；商业银行没有委托投资这项中间业务，所以选项 A 不选。
22、20 【正确答案】 B,D【试题解析】 商业银行没有委托投资这项中间业务，所以 B 选项符合题意；商业银行不得直接投资于企业，所以 D 选项符合题意。二、一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。21 【正确答案】 C【试题解析】 中国保监会的主要职责之一，就是审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，对其他保险险种的保险条款和保险费率实施备案管理。机动车强制险属于依法实行强制保险的险种，因而需要中国保监会审批。【知识模块】 金融机构与金融制度22 【正确答案】 C23 【正确答案】 D【试题解析
23、】 金融发展不单是指数量或质量上的变化，更主要的是指金融效率的提高，体现为对经济发展需要的满足程度和贡献作用。24 【正确答案】 C【试题解析】 通货膨胀使得货币贬值，居民实际购买力下降，因此相当于是一种加征的税收。25 【正确答案】 B【试题解析】 该公式有明显的不足就是未包括货币供给中的另一个重要组成部分流通中的现金。26 【正确答案】 B【试题解析】 C 是商业银行管理的职能。27 【正确答案】 D【试题解析】 中长期贷款比例的指标越高，则流动性越差。28 【正确答案】 B【试题解析】 我国建立存款准备金制度的初衷是作为平衡中央银行信贷收支的手段，央行通过提高存款准备金来集中一部分信贷资
24、金，再以贷款的方式分配给各商业银行。29 【正确答案】 D【试题解析】 多边金融机构，例如国际金融公司和地区性开发银行等在项目融资中起着重要的信用担保作用。30 【正确答案】 B31 【正确答案】 A32 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行间因其客户的债权债务关系而产生的债权债务关系，可通过中央银行采用非现金结算办法予以清算，中央银行于是成为一国银行业的清算中心。33 【正确答案】 A【试题解析】 不定期的信用工具主要指银行券。各种票据(汇票、期票、支票等)、国库券属于短期信用工具；公司债券属于长期信用工具。34 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查影响货币供给量的国际储备因素。黄金收购
25、量大于销售量，基础货币量增加。35 【正确答案】 C【试题解析】 被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以做出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解冻冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻，故 A 选项错误。每次冻结期限最长不超过六个月，故 B 选项错误。如果冻结单位存款发生失误，应及时予以纠正，并向被冻结存款的单位做出解释，故 D 选项错误。36 【正确答案】 D【试题解析】 A、B、C 选项属于反洗钱法第三十条规定的，有关反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员的违法行为。建立反洗钱内部控制制度是饭洗钱法中对金融机构反洗钱义务的规定之一，
26、D 选项的行为符合这一规定。37 【正确答案】 A【试题解析】 通货紧缩有可能引发银行危机，其原因是通货紧缩有利于债权人而有损于债务人。通货紧缩是货币越来越昂贵，这实际上加重了借款人的债务负担，使借款人无力偿还贷款，从而导致银行形成大量不良资产，甚至使银行倒闭，金融体系崩溃。三、二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。38 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 与传统的定期存单相比，大额可转让定期存单的特点包括：(1)不记名，且可在市场上流通并转让；(2)一般面额固定且
27、较大；(3)大额可转让定期存单不可提前支取，只能在二级市场上流通转让；(4)利率既有固定的，也有浮动的，一般高于同期限的定期存款利率。39 【正确答案】 A,B,D,D【试题解析】 存款准备金政策的主要内容是：规定存款准备金计提的基础、规定存款准备金率、规定存款准备金的构成和规定存款准备金提取的时间。40 【正确答案】 B,E41 【正确答案】 A,B,C,D42 【正确答案】 B,C,E43 【正确答案】 C【试题解析】 银行的经营目标也就发生了改变，由传统意义上的增加市场份额、增加盈利逐步演化为增加股东的价值并力求使股东价值最大化。而经营目标的改变又促使财务管理职能随之改变，于是基于价值的
28、管理走上前台，逐步成为现代商业银行财务管理的核心内容。44 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 即期外汇交易又称现汇交易，是指在成交当日或之后的两个营业日内办理实际货币交割的外汇交易。对于非银行的交易者来说，进行即期外汇交易的目的主要有三个方面：(1)满足临时性的支付需要；(2)调整持有的外汇币种结构；(3)进行外汇投机。故本题选 ABC。45 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 交易所交易的衍生工具是指在有组织的交易所上市交易的衍生工具，例如在股票交易所交易的股票期权产品，在期货交易所和专门的期权交易所交易的各类期货合约、期权合约等。46 【正确答案】 B,C【试题解析】 如果市场利率高于债券票面利率，则是折价发行，如果按照票面价格出售，没有人愿意多花钱购买。47 【正确答案】 C,D【试题解析】 市场风险主要包括汇率风险、价格波动风险。
