1、经济师初级金融专业知识与实务（金融企业的资本与负债业务）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 ( )是比例管理的监控指标。（A）流动性负债比例（B）流动性比例（C）中长期贷款比例（D）拆借资金比例2 关于商业银行的损失准备金，下列说法正确的是( )。（A）贷款呆账准备金是以贷款的一定比例提取的，用以补偿可能发生的呆账损失的准备金（B）呆账准备金用于核销不能收回的贷款本金部分和应收利息部分（C）投资风险准备金是商业银行在从事投资业务过程中为增强抵御投资风险的能力，以投资余额的一定比例提取（D）损失准备金中未支用的部分不可列
2、入商业银行资本额中3 存款是商业银行的( )。（A）主动负债（B）资产负债（C）借人负债（D）被动负债4 信用中介和支付中介职能以( )为重要支柱和经济基础。（A）支票（B）现金（C）存款（D）贷款5 一个开户单位只能在一家金融企业开立一个( )，办理现金收付业务。（A）基本存款账户（B）临时存款账户（C）专用存款账户（D）保证金账户6 ( )存款的风险较大，手续繁琐，流动性强，利率较低。（A）定期（B）活期（C）定活两便（D）储蓄7 定活两便储蓄存款，存期在一年以上，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打( )折计息。（A）5（B） 6（C） 8（D）98 作为中央银
3、行支配的资金来源，具有高能货币性质的资金是( )（A）储蓄存款（B）财政性存款（C）企业活期存款（D）企业定期存款9 未到期的定期储蓄存款部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的 ( )计付利息。（A）定期储蓄存款利率（B）定期储蓄存款利率打六折（C）活期储蓄存款利率（D）定活两便储蓄存款利率10 单位活期存款一般按季结息，每季( )为结息日。（A）首月 1 日（B）首月 20 日（C）末月 1 日（D）末月 20 日11 财政性存款的管理由中央银行总行( )。（A）统一计划，统一实施，统一使用（B）统一计划，统一实施，分级使用（C）分级计划，分级实施，统一使用（D）统一计划，分级实
4、施，统一使用12 西方国家通常将存款分为( )。（A）储蓄存款、企业存款、财政存款（B）活期存款、定期存款、储蓄存款（C）定期存款、储蓄存款、企业存款（D）活期存款、储蓄存款、支票存款13 ( )是一国信用制度的枢纽，是国家干预和调节经济的重要工具。（A）中央银行（B）商业银行（C）信托机构（D）财政部门14 按照“为存款人保密 ”的原则，下列说法不正确的是( )。（A）银行一般不得向任何单位和个人泄露存款人的姓名、地址等（B）司法部门或公安部门若因审理案件的需要，可翻阅银行账簿（C）若为审理案件需要，县(地区)以上银行可通知开户银行为司法部门或公安部门提供有关资料（D）商业银行有权拒绝任何单
5、位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结15 我国( )规定，对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。（A）商业银行法（B） 银行法（C） 票据法（D）支付结算方法16 同业拆借资金不能用于( )（A）短期使用（B）维持资金的正常周转（C）暂时调剂余缺（D）贷款和投资17 金融企业之间通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动称为( )。（A）同业拆借（B）转贴现（C）转抵押（D）再贴现18 金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过( )的方式向其他金融同业取得贷款。（A）转贴现（B）转抵押（
6、C）重贴现（D）同业拆借19 下列不能作为商业银行向中央银行进行再贷款质押凭证的是( )。（A）国库券（B）金融债券（C）银行承兑汇票（D）股票20 我国商业银行在法兰克福金融市场发行的以美元为面值的金融债券称为( )（A）外国金融债券（B）欧洲金融债券（C）美元债券（D）美国债券21 ( )是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。（A）同业借款（B）占用短期资金（C）回购协议（D）发行金融债券22 金融企业向国外借款主要来自于( )。（A）短期货币市场（B）中期资金存放市场（C）长期债券市场（D）外币借贷市场二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个
7、以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。23 计算储蓄存款利息的基本规定有( )。（A）计算存期的规定（B）利随本清，不计复利（C）计息起点和尾数处理的规定（D）利率单位及其换算（E）未到期的定期储蓄存款提前支取规定24 定活两便存款的特点有( )。（A）存款期限可长可短（B）可随时续存和提取（C）国外商业银行对其一般不支付利息（D）存款人可一次或分次存入本金（E）具有活期之便，定期之利的特点25 我国商业银行管理储蓄存款的基本原则是( )。（A）存款自愿（B）取款自由（C）存款有息（D）为存款人保密（E）存款实名制26 金融企业的存款成本主要包
8、括( )（A）利息成本（B）营业成本（C）资金成本（D）固定资产支出（E）广告宣传费用27 金融实践中，存款数量与存款成本的关系通常表现为( )。（A）总量增加、成本下降（B）总量增加、成本上升（C）总量增加、成本不变（D）总量下降、成本上升（E）总量不变、成本增加28 以下影响存款总量变动的外部影响因素有( )（A）社会经济发展水平（B）金融企业服务质量（C）中央银行的货币政策（D）国家金融法规（E）存款种类与方式29 我国金融信托机构办理的信托存款有( )。（A）委托贷款保证金（B）委托投资保证金（C）单位信托存款（D）委托特种存款保证金（E）公益基金信托存款30 下列属于我国银行问同业拆
9、借市场成员的有( )。（A）政策性银行（B）外资银行（C）邮政储蓄（D）保险公司（E）基金管理公司31 金融企业向中央银行融通资金的形式主要有( )。（A）提取超额存款准备金（B）再贷款（C）发行金融债券（D）再贴现（E）在公开市场上出售证券32 金融企业发行的金融债券具有( )的特点。（A）流动性强（B）不用向中央银行上缴法定存款准备金（C）资信低于公司债券（D）多为短期债券（E）利率略低于同期储蓄存款利率32 某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本 2550 万元；资本公积 80 万元；未分配利润 100 万元；各种准备金 34 万元；各项存款 62000 万元；发行金融债券12000
10、万元；借入资金 3416 万元；资产总额 80000 万元，其中信用贷款 28000 万元，其风险权数为 100，住房抵押贷款 25000 万元，其风险权数为 50，持有国债和现金共计 27000 万元，其风险权数为 0。33 该银行的核心资本充足率为( )。（A）346（B） 682（C） 674（D）72834 该银行资本充足率为( )。（A）823（B） 682（C） 674（D）5135 根据以上情况，该银行要提高资本充足率的途径有( )。（A）发行金融债券（B）向中央银行借款（C）发行股票（D）降低信用贷款的比例36 该银行可以通过( ) 来扩大风险权数小的资产比重。（A）增加贴现业
11、务（B）减少抵押担保业务（C）增持国库券（D）增加信用贷款比例37 该银行可以通过( ) 来从内部增加资本。（A）提取投资风险准备金、坏账准备金（B）提足呆账准备金（C）发行股票（D）对现有资产评估增值经济师初级金融专业知识与实务（金融企业的资本与负债业务）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 B【试题解析】 流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平。我国商业银行法规定该比例不应低于 25。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务2 【正确答案】 C【试题解析】 A 项贷
12、款呆账准备金是金融企业：在从事放款业务过程中应按规定以贷款余额的一定比例提取用以补偿可能发生的呆账损失的准备金；B 项呆账准备金只限于核销在放款过程中不能收回的本金部分；D 项损失准备金中未支用部分可列入金融企业资本额，支用时扣减资本。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务3 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资本与负债业务4 【正确答案】 C【试题解析】 信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础，这两种职能是金融企业的基本职能。作为信用中介，必须先有存款来源，才有贷款的发放；作为支付中介，则必须以存款为基础才能进行货币资金的转移，即在客户先存款的基础上才能为其办理货币资金的支付
13、。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务5 【正确答案】 A【试题解析】 金融企业负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在一家金融企业开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务6 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资本与负债业务7 【正确答案】 B【试题解析】 定活两便储蓄存款实存期不足三个月的，按活期储蓄存款利率计息；三个月以上(含三个月) ，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整
14、个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务8 【正确答案】 B【试题解析】 财政性存款是中央银行的资金来源，作为中央银行支配的资金，具有高能货币的性质，可以使货币总量倍数扩张或收缩。因财政性存款对货币供应和社会信用总量存在极大影响，中央银行对财政性存款实行统一管理，使其符合一定时期货币政策的要求。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务9 【正确答案】 C【知识模块】 金融企业的资本与负债业务10 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资本与负债业务11 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资本与负债业务12 【正确答案】 B【试题解析】
15、 依据不同的原则、标准来划分，金融企业吸收的存款可以有若不同的分类。西方国家通常把存款分为活期存款、定期存款、储蓄存款；我国按所有者的归属来划分存款种类。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务13 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资本与负债业务14 【正确答案】 B【试题解析】 司法部门或公安部门如果因审理案件的需要，可按有关规定办理，但不可翻阅银行账簿。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务15 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资本与负债业务16 【正确答案】 D【试题解析】 同业拆借是指具有法人资格的金融企业及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在
16、于调剂头寸和临时性资金余缺，即通过相互问短期资金的调剂解决金融企业临时资金周转困难的需要。D 项同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务17 【正确答案】 B【试题解析】 转贴现是商业银行之间进行票据转让的活动；再贴现是商业银行向中央银行所作的票据转让。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务18 【正确答案】 B【试题解析】 金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此，这种融资实质上是金融企业把自己对客户的抵押贷款让给其他同业，故称转抵押
17、。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务19 【正确答案】 D【试题解析】 可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务20 【正确答案】 B【试题解析】 欧洲金融债券是发行金融债券的金融机构通过其他金融机构，在债券面值货币以外的国家发行的金融债券，其特点是债券发行的金融机构属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场发行，而债券的面值货币又属于第三国。题中描述的情形符合欧洲金融债券的概念。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务21 【正确答案】 C【试题解析】 回购协议是一种以出
18、售金融资产的形式取得短期资金的行为。出售耆在出售资产的同时，许诺在次日或一定日期，按协议价格购回该项金融资产，购回价格高于本金部分为回购收益。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务22 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资本与负债业务二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。23 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 计算储蓄存款利息的基本规定有：计算存期的规定；利随本清，不计复利；计息起点和尾数处理的规定；利率单位及其换算。D 项是储蓄管理条例对各种储蓄存款利
19、息计算规定的内容。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务24 【正确答案】 A,B,D,E【知识模块】 金融企业的资本与负债业务25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 国务院发布的储蓄管理条例规定“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”，这一原则是我国金融企业管理储蓄存款的基本原则。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务26 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 存款成本主要包括：利息成本；营业成本，也称为服务成本，指除利息以外的其他成本，包括广告宣传、外勤人员工资、办公费及其他服务费用；资金成本；可用资金成本。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务27 【正确答案】 A,B
20、,C,E【试题解析】 现实中，存款总量与存款成本的关系表现为四种情况，即总量增加、成本上升；总量增加、成本下降；总量增加、成本不变；总量不变、成本增加。综上可见，存款成本的高低不但与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务28 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 影响存款总量变动的外部影响因素有：社会经济发展水平；国家金融法规；中央银行的货币政策；物价上升水平；存款利率。影响单个企业存款量变动的因素有：服务项目和服务质量；存款的种类与方式。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务29
21、【正确答案】 A,B,C,E【知识模块】 金融企业的资本与负债业务30 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 目前全国统一的银行间同业拆借市场成员除国有商业银行、股份制商业银行外，还包括地方商业银行、政策性银行、外资银行、保险公司、农村信用社、证券公司、基金管理公司、财务公司等。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务31 【正确答案】 B,D,E【试题解析】 金融企业向中央银行融通资金的形式主要有三种：再贷款，即中央银行充当最后贷款人向金融企业发放的贷款；再贴现，又称 “重贴现 ”，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为；在公开市场
22、上出售证券。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务32 【正确答案】 A,B【试题解析】 C 项相对于公司债券，金融债券的资信更好，一般无违约风险； D项发行金融债券是金融企业吸收中长期资金，扩大资金来源的较好方式；E 项利率略高于同期储蓄存款利率。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务【知识模块】 金融企业的资本与负债业务33 【正确答案】 C【试题解析】 核心资本是自有资本，是银行可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：实收资本；资本公积；盈余公积；未分配利润；少数股权。核心资本充足率是指核心资本与加权风险资产总额的比率。所以，该银行的核心资本充足率为：(2550+80+100)(280
23、00100+2500050+270000)=6 74。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务34 【正确答案】 B【试题解析】 资本充足率的计算公式为：资本充足率=资本风险资产=(核心资本+附属资本)(资产风险权数 )其中，附属资本的构成主要有：重估储备；一般准备；优先股；可转换债券。另外，商业银行可以将不超过核心资本 50的次级定期债务计人附属资本。而该银行的核心资本为：2550+80+100=2730( 万元)，其发行金融债券 12000 万元，已超过核心资本。所以，该银行资本充足率为：(2550+80+100+34)(28000100+2500050+270000 )=682。【知识模块
24、】 金融企业的资本与负债业务35 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 B 项向中央银行的借款并不属于银行资本，也就不能提高银行的资本充足率。A 项通过增加银行的附属资本来提高资本充足率； C 项通过增加银行的核心资本来提高资本充足率；D 项通过减低银行的风险资产来提高资本充足率。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务36 【正确答案】 A,C【试题解析】 A 项贴现业务的风险权数为 10 50；B 项抵押担保业务的风险权数为 50；C 项国库券的风险权数为 0；D 项信用贷款的风险权数为 100。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务37 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 C 项发行股票是一种从外部增加资本的方式。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务
