1、经济师初级金融专业知识与实务（金融企业的资本与负债业务）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 金融企业的资本是指金融企业的投资人以现金或实物投入的可供其长期使用的经营资金和以后保留在金融企业的( )。（A）资金（B）利息（C）成本（D）收益2 金融企业资本管理的基本要求是_，构成要合理、数量要充足，其核心内容是要保持_。( )（A）来源要集中；足够的商业银行资本（B）来源要稳定；足够的风险资产（C）来源要分散；足够的资产流动性（D）来源要稳定；适度的商业银行资本与风险资产之间的比例3 通常把金融企业的产权资本称为( )。
2、（A）核心资本（B）从属资本（C）二级资本（D）特殊资本4 ( )股改是国有商业银行改革的收官之战。（A）中国建设银行（B）中国工商银行（C）中国农业银行（D）中国银行5 实收资本是指( ) 收到投资者投入的资本金。（A）名义（B）实际（C）将要（D）计划6 按我国商业银行法规定，设立商业银行的注册资本最低限额为( )亿元人民币。（A）1（B） 5（C） 10（D）207 在我国现阶段，设立财务公司的注册资本金最低为人民币( )元。（A）5000 万（B） 1 亿（C） 2 亿（D）3 亿8 金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人投入的现金或实物称为( )。（A）最低资本（B）发行
3、资本（C）注册资本（D）实收资本9 发行资本小于注册资本的差额称为( )。（A）最低资本（B）未发行资本（C）实收资本（D）产权资本10 商业银行的普通股、非累积优先股及公开储备等组成其( )。（A）优先资本（B）核心资本（C）附属资本（D）补充资本11 下列指标中，对( ) 的监管可以控制金融企业的规模扩张。（A）流动比率（B）速动比率（C）资本充足率（D）资本利润率12 巴赛尔协议确定商业银行不同种类的资产风险权数为( )。（A）0、10、20、80、100（B） 0、10、20、50、100（C） 0、20、40、60、100（D）0、20、50、80、10013 金融机构的债务资本称为
4、( )。（A）一级资本（B）二级资本（C）产权资本（D）核心资本14 资本充足率等于( ) 。（A）资本净额表内风险加权资产期末余额100（B）资本净额资本总额100（C）资本净额总资产期末余额100（D）资本净额表内外风险加权资产期末总额10015 金融企业拥有的资本过多会( )成本。（A）提高（B）降低（C）没影响（D）有时提高有时降低16 盈余公积金主要包括( )。（A）法定盈余公积和任意盈余公积（B）资本公积和任意盈余公积（C）任意盈余公积和决议盈余公积（D）自由盈余公积和有限盈余公积17 巴塞尔协议的核心内容是规定( )。（A）资产的风险程度（B）资产的流动性（C）资本的充足率（D）
5、资本与负债的比例18 巴塞尔协议规定商业银行的资本充足率不得低于( )。（A）4（B） 8（C） 10（D）2019 商业银行的核心资本充足率不得低于( )。（A）4（B） 8（C） 0（D）2020 法定盈余公积按税后利润(减弥补亏损)的_提取，累计达到注册资本的_时，可以不再提取。( )（A）20；45（B） 10；60（C） 10；50（D）20；5021 根据巴塞尔协议的规定，附属资本不得超过核心资本的( )。（A）50（B） 80（C） 100（D）12022 金融机构募股时因股票发行价格高于面值的溢价形成的资本，称为( )。（A）实收资本（B）法定资本（C）资本公积（D）盈余公积2
6、3 ( )与实收资本和公积金具有同样的作用。（A）留成收益（B）盈余公积（C）资本公积（D）外商资本24 资本充足率是一家金融机构( )的重要指标。（A）获取利润（B）经营安全（C）资产流动（D）负债多少二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。25 金融企业所需资本的数量会受( )因素的综合影响。（A）经济环境因素（B）金融企业的信誉高低（C）金融企业的资产质量（D）居民收入（E）法律制度因素26 巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括( )。（A）资本充足率（B）监
7、管部门的监督检查（C）健全内控机制（D）市场纪律（E）减少操作风险27 关于商业银行资本适宜度管理，下列说法正确的有( )。（A）商业银行拥有的资本越多越利于其经营效益（B）资本数量的多少是决定一家商业银行信誉高低的重要因素（C）经营规模相对较小的商业银行，对资本的需要量相对较小（D）商业银行的资产质量高低决定着银行遭受损失的可能性大小（E）如果一家商业银行定期存款比重较大，它的资本持有量要相应增加28 巴塞尔协议规定资产负债表内的资产风险权数分别为( )。（A）0（B） 5（C） 10（D）20（E）4029 我国商业银行可通过( )提高资本充足率。（A）增加核心资本（B）发行资本性债券增加
8、附属资本（C）减少负债（D）缩减不良资产（E）增加留成利润30 金融企业筹集资本金过程中，遇到下列哪些情况，会产生资本公积?( )（A）投资者缴付的出资额超出资本金（B）法定资产重估增值（C）接受捐赠（D）法定程序转增资本金（E）投资收益31 金融企业从外部筹集资本可通过( )渠道实现。（A）贷款（B）发行普通股（C）发行优先股（D）发行资本性债券（E）同业拆借32 同业拆借的特点包括( )。（A）融通资金的期限长（B）同业拆措基本上是信用拆借（C）资金利率由拆出、拆入双方协商决定（D）参与拆借的机构通常在中央银行开立存款账户，交易资金主要是该账户上的多余资金（E）同业拆借的利率由中央银行决定
9、32 甲商业银行以发行普通股形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金 10亿元，开业后一年的税后利润是 500 万元。试分析回答：33 如果 10 亿元的实收资本来自社会个人以及本企业内部职工的合法财产收入，那么这种资本形式称做( )。（A）个人资本（B）法人资本（C）国家资本（D）外商资本34 根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为( )万元。（A）10（B） 50（C） 500（D）100035 该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争力，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有( )的缺点。（A）发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权（
10、B）发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性（C）发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉（D）不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活经济师初级金融专业知识与实务（金融企业的资本与负债业务）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资本与负债业务2 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资本与负债业务3 【正确答案】 A【试题解析】 金融企业的资本，主要是产权资本，通常发挥着营业、保护和管理的职能。通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二
11、级资本或从属资本。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务4 【正确答案】 C【试题解析】 中国农业银行股改是国有商业银行改革的收官之战。2008 年 11 月6 日，中央汇金投资公司向农业银行注资 1300 亿元人民币等值美元，拥有农行50的股份，与财政部并列成为农行第一大股东。2009 年 1 月 16 日，经国务院批准，中国农业银行整体改制为中国农业银行股份有限公司，其进一步改革正在积极进展中。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务5 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资本与负债业务6 【正确答案】 C【知识模块】 金融企业的资本与负债业务7 【正确答案】 B【试题解析】 自 200
12、4 年 9 月 1 日起实施的企业集团财务公司管理办法规定，设立财务公司的注册资本金最低为 1 亿元人民币。财务公司的注册资本金应当是实缴的人民币或者等值的可自由兑换货币。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务8 【正确答案】 B【试题解析】 A 项最低资本是按照有关法律规定建立金融企业要求达到的最低资本额；C 项注册资本是金融企业设立时，在其章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金；D 项实收资本是投资人实际投人的预付资金。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务9 【正确答案】 B【试题解析】 发行资本不能超出注册资本，发行资本小于注册资本的差额，称为未发行资本。【知识模块】 金融企业的资本
13、与负债业务10 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔协议明确地将资本分为两类：核心资本，又称为一级资本，主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)等；附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本，包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务11 【正确答案】 C【知识模块】 金融企业的资本与负债业务12 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权 重，计算加权风险资产总额：确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风
14、险权数确定为五个档次：分别为 0、10、20、50和 100；确定资产负债表外项目的风险权数。确定了 0、20、50和 100四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务13 【正确答案】 B【试题解析】 通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务14 【正确答案】 D【试题解析】 资本充足率=资本风险资产=(核心资本+附属资本)(资产 风险权数)，其中，核心资本与全部风险资产的比率至少为 4，附属资本不能超过核心资本的
15、50。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务15 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资本与负债业务16 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资本与负债业务17 【正确答案】 C【知识模块】 金融企业的资本与负债业务18 【正确答案】 B【试题解析】 根据巴塞尔协议的规定，商业银行的资本充足率(资本净额加权风险资产总额)最低标准要达到 8。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务19 【正确答案】 A【试题解析】 根据巴塞尔协议的规定，商业银行的核心资本充足率(核心资本净额加权风险资产总额)不得低于 4。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务20 【正确答案】 C【知识模块】 金融企业的
16、资本与负债业务21 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资本与负债业务22 【正确答案】 C【试题解析】 资本公积是指股份制金融企业在筹集资本金或增资扩股过程中，因发行价高于票面额(即溢价)而形成的盈余，以及接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务23 【正确答案】 A【试题解析】 留成收益，又称为未分配利润，是指金融企业税后净利未分配给股东的余额部分。留成收益与实收资本和公积金具有同样的作用。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务24 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资本与负债业务二、多
17、项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。25 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 影响资本需要量的因素包括：经济环境因素。经济环境对金融业的业务经营活动具有直接的影响，进而影响其对资本的需要量；信誉因素。资本数量的多少是决定金融企业信誉高低的重要因素，反过来，其信誉一旦形成又必然影响资本的持有数量；经营因素。一家金融企业的经营规模、资产的质量和负债结构对其资本持有量有很大的影响；法律制度因素。有关法律制度会直接或间接地影响金融企业资本的需要量。【知识模块】 金融企业的资
18、本与负债业务26 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 1999 年 6 月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务27 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 金融企业的资本与负债业务28 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：分别为 0、10、20、50和 100；确定资产负债表外项目的风险权数。确定了 0、20、50、和 100四个档
19、次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务29 【正确答案】 A,B,D,E【知识模块】 金融企业的资本与负债业务30 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 资本公积是指股份制金融企业在筹集资本金或增资扩股过程中，因发行价高于票面额(即溢价)而形成的盈余，以及接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。产生资本公积的情况有：投资者缴付的出资额超出资本金；法定资产重估增值；接受捐赠。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务31 【正确答案】 B,C,D【知
20、识模块】 金融企业的资本与负债业务32 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项同业拆借市场中融通资金的期限短 (最短只有半天)；E 项同业拆借利率由拆出、拆入双方协商决定。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务【知识模块】 金融企业的资本与负债业务33 【正确答案】 A【试题解析】 个人资本是指社会个人或者本企业内部职工以其财产投入金融企业形成的资产。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务34 【正确答案】 B【试题解析】 盈余公积金是指金融企业按照规定从税后利润中提取的，用于自我发展的一种积累。按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润(减弥补亏损)的 10提取，则该银行第一年的法定盈余公积金应为：50010=50(万元)。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务35 【正确答案】 B,C【试题解析】 发行优先股不会影响原有股东对商业银行的控制权。【知识模块】 金融企业的资本与负债业务
