1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 5及答案与解析一、单项选择题1 理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养老规划的说法错误的是( )。（A）退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分（B）预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要（C）合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平（D）社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金2 退休目标是指人们所追求的退休之
2、后的一种生活状态。确定退休目标需要客户决定( )。（A）退休金数量、退休年龄（B）退休年龄、退休后的生活方式和水平（C）退休后消费支出结构、退休年龄（D）退休后收入来源、退休后生活质量要求3 老陈计划在 60 岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到 85 岁时每个月初都能拿到 3000 元的生活费，如果他的收益率能够达到 4，则他需要在退休的时候储备( ) 元的退休基金。（A）49506557（B） 49671579（C） 57025197（D）568357454 下列不属于退休养老金的主要投资方式的是( )。（A）银行存款（B）债券（C）基金（D）现金5 新的养老保险制度实施以后参加工作
3、的职工，如果个人缴费年限满( )年，在退休后可按月领取基本养老金。（A）10（B） 20（C） 15（D）256 老张 2015 年 4 月 1 日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于( )。（A）老人（B）中人（C）新人（D）不确定7 在我国，职工可以领取企业年金的年龄( )。（A）按照国家规定为 55 岁（B）按照国家规定为 60 岁（C）参照国家统一规定的法定退休年龄（D）由企业自主决定8 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定(国发200538 号)对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人” 退休时的基础养老金月标准以 ( )为基数，缴费每满 1 年发给 1。（A）当地上
4、年度在岗职工月平均工资（B）当地上年度在岗职工月平均工资的 20（C）本人指数化月平均缴费工资的平均值（D）当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值二、多项选择题9 退休养老规划的重要性主要体现在( )。（A）社会老龄化趋势（B）医疗和健康费用持续增加（C）通货膨胀率居高不下（D）生活品质提高和额外支出增加（E）养老保障制度缺位10 下列属于退休规划需要考虑的因素的是( )。（A）通货膨胀率（B）退休年龄（C）预期投资回报率（D）现有资产状况（E）寿命长短11 我国养老金发放过低受困于哪些方面?( )（A）国民收入水平低（B）养老金调整机制缺失（C）双轨制运行使得养老金替
5、代率呈现分化态势（D）财政支付水平低（E）养老金来源的单一化12 一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括( )。（A）认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用（B）未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本（C）未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值（D）认为儿女将来的收入可覆盖其生活费用（E）认为退休养老是很久远的事13 下列关于基本养老保险金的资金筹集的说法，不正确的是( )。（A）资金筹集来源主要包含企业缴费、个人薪酬扣除和其他补贴三方面（B）企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源（C）企业缴费比例部分全国统一为 20（D）员工个人缴费基数是经过核定的上年度本人月平均工资，费率为 8
6、（E）员工个人缴费基数最高为全国职工上年度月平均工资的 300三、案例分析13 马先生今年 40 岁，打算 60 岁退休，预计他可以活到 85 岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要 15 万元(岁初从退休基金中提取)。马先生拿出15 万元储蓄作为退休基金的启动资金(40 岁初)，并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为 9；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为 6。根据以上材料回答问题。14 马先生退休后余年为( )年。（A）24（B） 25（C） 26（D）2715 马先生在 60 岁的时候需要准备( )元退休金才能实现
7、他的养老目标。（A）560441（B） 1278336（C） 1355036（D）191750316 马先生拿出 15 万元储蓄作为退休基金的启动资金(40 岁初)，到 60 岁的时候这笔储蓄会变成( ) 元。（A）840662（B） 1255036（C） 1355036（D）155503617 由于马先生有 15 万元储蓄作为退休基金的启动资金，不考虑退休基金的其他来源，那么马先生在 60 岁时退休基金的缺口是( )元。（A）755036（B） 855036（C） 960441（D）107684118 马先生每年还应投入( )元资金才能弥补退休基金的缺口。（A）1055036（B） 1255
8、36（C） 21048（D）29459519 若马先生将 15 万元的启动资金用于应付某项突发事件，则马先生需要修改自己的退休规划。若假设马先生希望保持退休后的生活水平，那么马先生需要增加每年对退休基金的投入额，新的每年的投入额是( )元。（A）10506（B） 12554（C） 37480（D）3945919 石先生今年 48 岁，每月税后工资为 4500 元，他妻子高女士 43 岁，每月税后工资为 3000 元，他们有一个孩子小石，今年 16 岁，2 年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为 56 万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了 15 万元的教育基金，另外家里还有 20
9、万元的存款。目前大学四年的学费共计 5 万元，另外生活费共计 8 万元，学费上涨率为每年 5，如果石先生的基金投资收益率为4。二人的存款年收益率为 25，目前不算孩子，二人每月生活费为 3000 元，通货膨胀率为每年 3，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为 85 岁，石先生60 岁退休，高女士 55 岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年 3。根据以上材料回答问题。20 如果小石从读大学开始，石先生将教育和生活的费用全部准备好，此后小石完全独立，则石先生需要为小石在今年准备( )元的教育金。（A）55125（B） 84872（C） 139997（D）12943521 如
10、果石先生将小石教育基金中节余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一并转入该账户，配置基金及收益率保持不变，则相对原来计划的 20 万元存款，在他退休时可以多得到( )元的退休金。（A）84154（B） 51218（C） 353132（D）32020622 石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为( )元才能保证生活水平没有发生变化。（A）3000（B） 4277（C） 4803（D）403223 石先生和高女士退休后共需要( )元的退休生活费。(石先生去世后，高女士一人的生活费为二人时的一半)（A）990000（B） 900000（C） 1411410（D）128310024 石先生夫妇
11、的退休金缺口为( )元。（A）1058278（B） 1091204（C） 929968（D）96289424 2016 年 10 月，吴先生年满 60 岁，从某国企退休。吴先生拥有 35 年的工龄，退休前每月收入为 6000 元，当地社会平均收入为 2000 元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额 54000 元，过渡性养老金政策为工龄5 元。吴先生参加了企业养老金计划，供款 15 年，个人供款是个人当期收入的 5，企业实行对等缴费，理财投资回报率为 4。吴先生退休后第一年生活成本 5 万元，退休后预期寿命为18 年。根据以上材料回答问题。25 吴先生每月可以从国家基本养老保险制度领取基础养
12、老金( )元。（A）400（B） 600（C） 800（D）50026 吴先生个人账户月养老金为( )元。（A）400（B） 450（C） 600（D）80027 吴先生每月的过渡性养老金为( )元。（A）200（B） 185（C） 180（D）17528 吴先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金( )元。（A）790（B） 890（C） 1025（D）109029 吴先生的基本养老金替代率是( )。(相比退休前当期收入)（A）1294（B） 1455（C） 1577（D）170830 吴先生的企业年金积累大约是( )元。(按吴先生的企业年金供款额一直不变计算)（A）147654（B）
13、 149940（C） 154626（D）15992431 假设从企业年金积累额中每年支付 1 万元用于弥补养老金赤字，请问吴先生的年既定养老金总额是( ) 元。（A）19480（B） 20680（C） 22300（D）23080银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 5答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 C【试题解析】 合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。【知识模块】 退休养老规划2 【正确答案】 B【试题解析】 确定退休目标需要客户决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平
14、，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培养的个人兴趣爱好、活动等。【知识模块】 退休养老规划3 【正确答案】 C【试题解析】 在退休的时候储备的退休基金额度=3000(PA ，412，300)(1+412)=57025197(元)。【知识模块】 退休养老规划4 【正确答案】 D【试题解析】 一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较高的产品。适合养老理财的常用工具还有：银行存款、银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。【知识模块】 退休养老规划5 【正确答案】 C【试题解析】 养老金支付是指向符
15、合资格要求的受益人支付养老金。根据社会保险法实施细则，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限(含视同缴费年限)满 15 年。【知识模块】 退休养老规划6 【正确答案】 B【试题解析】 相关法规中指出，以国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定(国发199726 号) 为分界线，在该决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。【知识模块】 退休养老规划7 【正确答案】 C【试题解析】 根据企业年金试行办法规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得
16、从个人账户中提前提取年金。按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满 60 周岁，女工人年满 50 周岁，女干部年满55 周岁，部分可以延迟到 60 周岁。【知识模块】 退休养老规划8 【正确答案】 D【试题解析】 新人基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给 1。【知识模块】 退休养老规划二、多项选择题9 【正确答案】 A,B,C,D,E【知识模块】 退休养老规划10 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 理财师在进行退休规划安排时，需要充分考虑七方
17、面的因素：退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。【知识模块】 退休养老规划11 【正确答案】 B,C,E【试题解析】 我国养老金发放过低受困于多方面：养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势；养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。【知识模块】 退休养老规划12 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 客户对退休后生活乐观估计的原因包括：认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活；认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；认为退休后生活开支会明
18、显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟还是很久远的事。【知识模块】 退休养老规划13 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 A 项，企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴；C 项，企业缴费比例部分每个省、市、自治区之间不尽相同，一般在 20左右；E 项，员工个人缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的 300，最低为统筹地职工上年度月平均工资的
19、60。【知识模块】 退休养老规划三、案例分析【知识模块】 退休养老规划14 【正确答案】 B【试题解析】 根据题意，马先生打算 60 岁退休，预计可以活到 85 岁，故其退休后余年为 25 年。【知识模块】 退休养老规划15 【正确答案】 D【试题解析】 根据题意，N=25，IYR=6，PMT= 一 150000，利用财务计算器可得 PV1917503(元)(设成先付年金) ，即马先生要想 60 岁顺利退休必须要有1917503 元的资金作为养老的保障。【知识模块】 退休养老规划16 【正确答案】 A【试题解析】 根据题意，N=20，IYR=9，PV= 一 150000，利用财务计算器可得 F
20、V840662(元) ，即马先生用 15 万元的启动资金作为投资到他 60 岁退休时能够获得 840662 元的资金储备。【知识模块】 退休养老规划17 【正确答案】 D【试题解析】 退休基金的缺口=1917503840662=1076841(元)。【知识模块】 退休养老规划18 【正确答案】 C【试题解析】 为弥补退休基金的缺口，马先生每年投入资金的终值应为 1076841元，则 N=20，I YR=9，FV=1076841，利用财务计算器可得， PMT一 21048(元)。所以，马先生每年年末还应投入 21048 元，才能填补退休基金缺口，进而实现自己的退休目标。【知识模块】 退休养老规划
21、19 【正确答案】 C【试题解析】 根据题意，N=20，IYR=9，FV1917503，利用财务计算器可得，PMT一 37480(元)，即马先生每年要投入 37480 元才能保证马先生 60 岁时顺利退休，否则就会降低他退休后的生活水平。【知识模块】 退休养老规划【知识模块】 退休养老规划20 【正确答案】 D【试题解析】 两年后所需的学费和生活费=5(1+5) 2+8(1+3) 2=14(万元)；以4的基金投资收益率为折现率，则今年应准备 14(1+4 ) 2=129435(万元)。【知识模块】 退休养老规划21 【正确答案】 A【试题解析】 教育基金结余为：150000129435=205
22、65( 元) ，并入新账户总存款额：200000+20565=220565(元)，到退休时新账户存款终值=220565(1+4)12=353132(元)，新账户与原存款账户到退休时的终值差额为： 353132200000(1+25) 12=84154(元)。【知识模块】 退休养老规划22 【正确答案】 B【试题解析】 石先生到退休还有 12 年，考虑每年的通货膨胀率为 3，则石先生退休时每月生活费=3000(1+3) 12=4277(元)。【知识模块】 退休养老规划23 【正确答案】 C【试题解析】 预期寿命为 85 岁时，夫妻二人一起生活 25 年，高女士一人生活 5年，基于上题答案，石先生
23、和高女士退休后共需生活费=42771225+42772125=1411410(元) 。【知识模块】 退休养老规划24 【正确答案】 A【试题解析】 石先生夫妇的退休金缺口=1411410353132=1058278(元)。【知识模块】 退休养老规划【知识模块】 退休养老规划25 【正确答案】 A【试题解析】 基础养老金支付的月标准为地方省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的 20。吴先生每月领取的基础养老金为 200020=400(元)。【知识模块】 退休养老规划26 【正确答案】 B【试题解析】 个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以 120，即 1120。吴先生个人账户的月养老
24、金为 54000120=450(元)。【知识模块】 退休养老规划27 【正确答案】 D【试题解析】 吴先生 2016 年 10 月退休，拥有 35 年的工龄，是“中人”，其过渡性养老金为 355=175(元)。【知识模块】 退休养老规划28 【正确答案】 C【试题解析】 每月基本养老金=400+450+175=1025(元)。【知识模块】 退休养老规划29 【正确答案】 D【试题解析】 养老金替代率=基本养老金退休前月收入，所以，吴先生的基本养老金替代率为 10256000=01708，即 1708。【知识模块】 退休养老规划30 【正确答案】 A【试题解析】 吴先生供款当期收入的 5，企业实行对等缴费，那么每月投入共计=60005 2=600(元)。PY=12，N=180 ，PMT=一600，IY=4 ，END， CPT FV=147654。【知识模块】 退休养老规划31 【正确答案】 C【试题解析】 年既定养老金=102512+10000=22300(元)。【知识模块】 退休养老规划
