1、银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷 4及答案与解析一、单项选择题1 短期资金需求需要通过_来实现，长期资金需求需要通过_来实现。( )（A）短期融资；长期融资（B）长期融资；短期融资（C）商业信贷；财务杠杆（D）财务杠杆；商业信贷2 从资产负债表看，可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是( )。（A）季节性销售增长（B）商业信用的减少（C）固定资产重置（D）红利支付3 下列关于新增流动资金贷款额度公式的描述中，正确的是( )。（A）新增流动资金贷款额度=营运资金量- 借款人自有资金-现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金（B）新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人
2、自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金（C）新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金+现有流动资金贷款+ 其他渠道提供的营运资金（D）新增流动资金贷款额度=营运资金量+ 借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金4 借款人营运资金量的影响因素不包括( )。（A）现金（B）存货（C）预付账款（D）贷款金额5 在进行固定资产融资需求的测算时，基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的( ) 测算。（A）10（B） 20（C） 30（D）406 在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用( )估算。（A）平均指标法（B）加权指标法（C）扩大指标法（
3、D）缩小指标法7 根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，化肥(钾肥除外)投资项目的最低资本金比例为( )。（A）20（B） 25（C） 30（D）408 根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，下列关于城市和交通基础设施投资项目的最低资本金比例的说法中，错误的是( )。（A）城市轨道交通项目为 20（B）港口、沿海项目为 25（C）内河航运、机场项目为 20（D）铁路、公路项目为 209 ( )是指贷款人向企 (事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。（A）固定资产贷款（B）个人消费贷款（C）流动资金贷款（
4、D）个人信用贷款10 贷款人受理固定资产贷款申请时，应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成( ) 。（A）书面报告（B）电子报告（C）口头报告（D）视频录像11 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循的原则不包括( )。（A）依法合规（B）审慎经营（C）平等自愿（D）公正公开12 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件不包括( )。（A）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记（B）借款人信用良好，无任何不良记录（C）借款用途及还款来源明确、合法（D）符合国家有关投资项目资本金制度的规定二、多项选择题13 银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法有( )。（A）判断其持续销
5、售增长率是否足够高（B）判断利润增长率（C）判断成本节约率（D）判断其资产效率是否相对稳定，销售收入是否保持稳定、快速增长，且经营现金流是否不足以满足营运资本投资和资本支出增长（E）确定若干年的可持续增长率并将其同实际销售增长率相比较14 以下关于商业信用的减少和改变的说法中，正确的有( )。（A）应付账款周转天数的下降意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商（B）对于发展迅速的公司来说，为了满足资产增长的现金需求，公司可能会延迟支付对供货商的应付账款（C）如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求的增加（D）应付账款周转天数的上升意味着公司需要额外的现金
6、及时支付给供货商（E）对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货15 银行评价公司的信誉状况和重构的必要性，以及判断所要重构的债务是长期的还是短期的，需要考虑的主要的相关因素包括( )。（A）借款公司的融资结构状况（B）借款公司的偿债能力（C）借款公司的股权结构（D）借款公司的营运现金流（E）借款公司的盈利能力16 下列属于贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件有( )。（A）借款人信用状况良好，无重大不良记录（B）借款用途及还款来源明确、合法（C）符合国家有关投资项目资本金制度的规定（D）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记（E）国家对拟投资项目有投资主体资格和经
7、营资质要求的，符合其要求17 根据固定资产贷款管理暂行办法规定，商业银行在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现( )情形时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。（A）不按合同约定支付贷款资金（B）信用状况下降（C）违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人的受托支付（D）销售收入因经济形势变化而有所下降（E）项目进度落后于资金使用进度18 一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为( )。（A）存货（B）现金（C）应收账款（D）应付账款（E）预收账款19 固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括( )。（A）项目资本金（B）流动资金（C）基本预备
8、费（D）城市建设税（E）投资方向调节税20 根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，下列关于各行业固定资产投资项目的最低资本金比例的说法中，正确的有( )。（A）保障性住房和普通商品住房项目为 25（B）钢铁、电解铝项目为 40（C）水泥项目为 30（D）黄磷、多晶硅项目为 30（E）玉米深加工项目为 2521 流动资金贷款申请应具备的条件包括( )。（A）借款人依法设立（B）借款用途明确、合法（C）借款人生产经营合法、合规（D）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源（E）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录三、判断题22 实际增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现
9、的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。( )（A）正确（B）错误23 如果实际增长率低于可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款；如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。( )（A）正确（B）错误24 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。( )（A）正确（B）错误25 公司经营周期的变化(包括暂时的和永久的)必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款、存货的减少以及应付账款的增加将形成企业的借款需求。(
10、)（A）正确（B）错误26 如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，由于期限短，不需要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。( )（A）正确（B）错误27 公司进行债务重构标志着公司面临经营危机。( )（A）正确（B）错误28 公司的利润收入在红利支付与其他方面使用(比如资本支出、营运资本增长)之间存在着矛盾，对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。( )（A）正确（B）错误29 在实际借款需求分析中，单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响。( )（A）正确（B）错误30 一些借款需求
11、从表面上看可能是短期融资，但实际上可能是长期融资。( )（A）正确（B）错误31 如果公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投资，银行受理此种贷款申请时也要非常谨慎。( )（A）正确（B）错误32 如果公司管理层经营能力的不足，无法应对不断变化的市场形势，不能够充分利用现有资源创造价值。在这种情况下，银行应谨慎考虑贷款申请。( )（A）正确（B）错误33 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款可用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，也不得挪用，贷款人要按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。( )（A）正
12、确（B）错误四、综合题34 假设一家公司的财务信息如下表所示：(单位：万元)根据以上信息，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可以达到_的可持续增长率。(填空题)银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷 4答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 短期资金需求需要通过短期融资来实现，长期资金需求需要通过长期融资来实现。【知识模块】 借款需求分析2 【正确答案】 C【试题解析】 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利
13、支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。【知识模块】 借款需求分析3 【正确答案】 B【试题解析】 新增流动资金贷款额度的公式为：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金- 现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。【知识模块】 借款需求分析4 【正确答案】 D【试题解析】 借款人营运资金量的影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。【知识模块】 借款需求分析5 【正确答案】 A【试题解析】 在进行固定资产融资需求的测算时，基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其
14、他费用之和的 10测算。【知识模块】 借款需求分析6 【正确答案】 C【试题解析】 在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。【知识模块】 借款需求分析7 【正确答案】 B【试题解析】 根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，化肥(钾肥除外) 投资项目的最低资本金比例为 25。【知识模块】 借款需求分析8 【正确答案】 C【试题解析】 港口、沿海及内河航运、机场投资项目的最低资本金比例为 25。【知识模块】 借款需求分析9 【正确答案】 C【试题解析】 流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法
15、人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。【知识模块】 借款需求分析10 【正确答案】 A【试题解析】 贷款人受理固定资产贷款申请时，应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。【知识模块】 借款需求分析11 【正确答案】 D【试题解析】 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿和公平诚信的原则。【知识模块】 借款需求分析12 【正确答案】 B【试题解析】 B 选项应为：借款人信用良好，无重大不良记录。【知识模块】 借款需求分析二、多项选择题13 【正确答案】 A，D，E【试题解析】 银行判断公司长期销售收入增长是否会产
16、生借款需求的方法主要有三种：快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高。 更为准确的方法是确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定。确定若干年的可持续增长率并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率的话，长期销售收入增长将产生借款需求。【知识模块】 借款需求分析14 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 商业信用的减少反映在公司应付账款周转天数的下降，这就意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求的增加
17、。对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。对于发展迅速的公司来说，为了满足资产增长的现金需求，公司可能会延迟支付对供货商的应付账款。【知识模块】 借款需求分析15 【正确答案】 A，B【试题解析】 银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：借款公司的融资结构状况；借款公司的偿债能力。【知识模块】 借款需求分析16 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：(1)借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准
18、登记。(2)借款人信用状况良好，无重大不良记录。(3)借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录。(4)国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求。(5)借款用途及还款来源明确、合法。(6)项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序。(7)符合国家有关投资项目资本金制度的规定。(8)贷款人要求的其他条件。【知识模块】 借款需求分析17 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支
19、付：信用状况下降； 不按合同约定支付贷款资金； 项目进度落后于资金使用进度；违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人的受托支付。【知识模块】 借款需求分析18 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。【知识模块】 借款需求分析19 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括项目资本金、流动资金、基本预备费和涨价预备费、投资方向调节税和建设期利息。【知识模块】 借款需求分析20 【正确答案】 B，D【试题解析】 保障性住房和普通商品住房投资项目的最低资本金比
20、例为 20，水泥项目为 35，玉米深加工项目为 20。【知识模块】 借款需求分析21 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 流动资金贷款申请应具备的条件包括：借款人依法设立。 借款用途明确、合法。借款人生产经营合法、合规。 借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源。借款人信用状况良好，无重大不良信用记录。 贷款人要求的其他条件。【知识模块】 借款需求分析三、判断题22 【正确答案】 B【试题解析】 可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。【知识模块】 借款需求分析23 【正确答案】 B【试题解析】 如果实际增长率显著
21、超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款；如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。【知识模块】 借款需求分析24 【正确答案】 A【试题解析】 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。【知识模块】 借款需求分析25 【正确答案】 B【试题解析】 公司经营周期的变化(包括暂时的和永久的)必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。【知识模块】 借款需求分析26 【正确答案】 B【试
22、题解析】 如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。【知识模块】 借款需求分析27 【正确答案】 B【试题解析】 公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构，其原因可能是由于快速发展，公司需要将原来的部分短期融资转化为长期的营运资本，以达到更合理的融资结构。【知识模块】 借款需求分析28 【正确答案】 A【试题解析】 公司的利润收入在红利支付与其他方面使用(比如资本支出、营运资本增长)之间存在着矛盾，对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。【知识模块】
23、 借款需求分析29 【正确答案】 A【试题解析】 在实际借款需求分析中，因为经济具有波动性，单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响，因此还要进行公司盈利趋势分析。【知识模块】 借款需求分析30 【正确答案】 A【试题解析】 实际中，短期融资需求并不意味着就与流动资产和营运资金有关，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关。一些借款需求从表面上看可能是短期融资，但实际上可能是长期融资。【知识模块】 借款需求分析31 【正确答案】 A【试题解析】 如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因，即公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的
24、现金用于营运资本和厂房设备的投资，银行受理此种贷款申请时也要非常谨慎。【知识模块】 借款需求分析32 【正确答案】 B【试题解析】 盈利能力不足会导致直接借款需求。这种情况反映了公司管理层经营能力的不足，无法应对不断变化的市场形势，不能够充分利用现有资源创造价值。因此，在这种情况下。银行不应受理公司的贷款申请。【知识模块】 借款需求分析33 【正确答案】 A【试题解析】 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，也不得挪用，贷款人要按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。【知识模块】 借款需求分析四、综合题34 【正确答案】 11%【试题解析】 ROE= 净利润所有者权益 =7864866=016红利支付率=股息分红净利润=304786=0 39RR=l-红利支付率=1-039=061SGR=ROERR(1-ROERR)=016061(1-016061)=011【知识模块】 借款需求分析
