1、银行业专业人员职业资格中级公司信贷（客户分析与信用评级）模拟试卷 8 及答案与解析一、单项选择题1 客户信用评级的评价目标是( )。（A）客户违约风险（B）信用等级（C）偿债能力（D）偿债意愿2 目前所使用的定量分析方法中使用的各类违约概率模型不包括( )。（A）穆迪的 Credit Monitor（B） 5Ps 分析系统（C） KPMG 的死亡概率模型（D）穆迪的 Risk Calc3 在信用评级操作程序中，不符合要求的是( )。（A）相关部门调查、初评（B）报送到风险管理部门审核（C）上报至银行主管风险管理领导审批（D）银行领导签字认定后直接反馈认定信息4 客户评级主标尺是指将所有客户的信
2、用评级对应到违约率区间，即设定一个能够区分客户风险程度，便于客户差别化管理且符合监管要求的全行统一的违约概率和信用等级对应的标准尺度。以下关于其特征的表述错误的是( )。（A）每个风险等级的客户数占比没有严格的限制（B）各个违约率区间跨度(差值)应该是单调且最好是按几何级数方式增加（C）违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布（D）主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分5 客户评级流程包括评级发起、评级评定、评级推翻和评级更新。以下关于这四个步骤的表述正确的是( ) 。（A）商业银行非零售信贷管理系统在评级推翻时，可以不要求提供评级推翻的依据（B）非零售信贷管理系统允许评级发起人员对评
3、级结果进行反复试算（C）商业银行应每半年进行一次评级更新（D）评级认定人员不可以由评级发起人员兼任，同时不应受相关利益部门的影响6 进行信贷客户内部评级的评价主体是_，评价目标是_，评价结果是_。( )（A）商业银行；客户违约风险；信用等级（B）专业评级机构；偿债意愿；违约概率（C）商业银行；偿债意愿；违约概率（D）专业评级机构；客户违约风险；信用等级7 以下关于信用评级，说法错误的是( )。（A）商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价（B）国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级（C）内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价（D）夕卜部评级是由专业评
4、级机构提供，评级对象主要是大中型企业8 债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按( )进行。（A）天（B）周（C）月（D）年9 债项评级工作程序中，属于贷后程序的是( )。（A）评级更新（B）评级推翻（C）评级认定（D）评级发起10 下列关于债项因素的说法中，错误的是( )。（A）债项类型是影响 LGD 大小的重要因素（B）信用贷款的 LGD 一般高于抵押贷款（C）项目贷款的 LGD 一般高于流动资金贷款（D）一些有着特殊还款安排的贸易融资产品的 LGD 低于普通贷款11 下列关于债项评级的说法中，错误的是( )。（A）在第一维度客户评级中，商业银行应对每个客户名下的每笔
5、债项进行独立的债项评级（B）客户评级的量化基于对违约概率的估计（C）债项评级的量化可以是违约损失率（D）债项评级的量化可以是预期损失12 债项评级独立于客户评级，共同构成了商业银行的( )。（A）一维评级体系（B）二维评级体系（C）三维评级体系（D）多维评级体系二、多项选择题13 总体来看，商业银行在评级时主要考虑的因素包括( )。（A）财务报表分析结果（B）借款人财务信息的质量（C）借款人的管理水平（D）借款人资产的变现性（E）借款人所在的国家14 5Cs 是信贷分析中使用最广泛的分析框架。5Cs 分析包含的因素有( )。（A）抵押(Collsteral)（B）授信条件(Condltion)
6、（C）资本 (Capital)（D）还款能力(Capacity)（E）品德(Character)15 主标尺是指将所有客户的信用评级对应到违约率区间，即设定一个能够区分客户风险程度、便于客户差异化管理且符合监管要求的全行统一的违约概率和信用等级对应的标准尺度。主标尺的基本特征包括( )。（A）主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分（B）主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险（C）客户不能过于集中在单个风险等级（D）违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布（E）相邻等级的违约率不能变化过大16 商业银行对客户进行评级时，财务报表分析的重点有(
7、)。（A）借款人的偿债能力（B）借款人的信誉（C）所占用的现金流量（D）资产的流动性（E）借款人获得其他银行贷款的能力17 财务分析的方法包括( )。（A）结构分析法（B）趋势分析法（C）比率分析法（D）比较分析法（E）因素分析法18 下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法，正确的有( )。（A）间接法以资产负债表中的现金为出发点（B）间接法又被称为“自上而下”法（C）计算时应加上折旧（D）计算时应加上应付税金的增加值（E）计算时应减去存货的变动值19 债项评级的结果可以有多种用途，主要包括( )。（A）应用于二维评级体系（B）应用于授信审批（C）应用于贷款定价（D）应用于资本和拨备计量与
8、管理（E）应用于风险监测和绩效考核20 非零售类业务的债项包括( )。（A）贷款（B）票据（C）债券（D）贸易融资（E）表内业务垫款21 贷前债项评级工作包括( )等工作程序。（A）调查（B）初评（C）审查（D）审定（E）更新22 贷前债项评级工作的调查内容包括( )。（A）债项基本信息（B）合同条款和还款安排（C）抵质押情况（D）保证信息（E）借款企业信息23 债项评级需要考虑的因素包括( )。（A）债项因素（B）风险缓释因素（C）企业因素（D）行业因素（E）宏观经济周期因素24 根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为( )。（A）小微企业风险暴露（B）中小企业风险暴露（C）大型企业风
9、险暴露（D）专业贷款（E）一般公司风险暴露三、判断题25 资产负债表是根据“ 资产 =负债+所有者权益”的原理编制的。( )（A）正确（B）错误26 根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。( )（A）正确（B）错误27 客户信用评级中的定性分析方法突出问题是对信用评估缺乏一致性，容易导致不同人对同一客户风险评估结果的不同。( )（A）正确（B）错误28 非零售信贷管理系统允许评级发起人员进行评级结果试算。( )（A）正确（B）错误29 主标尺不需要与国际公认的评级机构的级别相对应。( )（A）正确（B）错误30 如果银行认定，除非采取追索措施
10、，借款人可能无法全额偿还对银行集团的债务，则债务人将被视为违约。( )（A）正确（B）错误31 LGD 模型开发的方法一般分成两类：专家经验判断方法和数据驱动的统计方法。( )（A）正确（B）错误32 债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按季度进行。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级公司信贷（客户分析与信用评级）模拟试卷 8 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 客户信用评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。【知识模块】 客户分析与信用评级2 【正确答案】 B【试题解析】 20 世纪 90 年代以来，
11、信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展，涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的 Risk-Calc 和 Credit Monitor、KPMG 的风险中性定价模型和死亡概率模型。【知识模块】 客户分析与信用评级3 【正确答案】 D【试题解析】 银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。【知识模块】 客户分析与信用评级4 【正确答案】 A【试题解析】 客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。【知识模块】 客户分析与信用评级5 【正确答案】 D【试题解析】 商业银
12、行非零售信贷管理系统在评级推翻时，应强制要求提供评级推翻的依据；非零售信贷管理系统应严格禁止评级发起人员对评级结果进行反复试算；商业银行应在一定期限内完成评级更新。【知识模块】 客户分析与信用评级6 【正确答案】 A【试题解析】 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，评价主体是商业银行，客户评级的评价目标是客户违约风险，客户评价结果是信用等级和违约概率。【知识模块】 客户分析与信用评级7 【正确答案】 A【试题解析】 在巴塞尔新资本协议推出之前，商业银行以大型客户作为营销重点，其信用评估在很大程度上依靠外部评级机构。而随着全球经济结构的改变，大量中
13、小企业兴起，依靠外部评级无法涵盖众多的中小客户群，通过内部评级对信用风险进行准确评价就变得格外重要了。【知识模块】 客户分析与信用评级8 【正确答案】 C【试题解析】 债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。【知识模块】 客户分析与信用评级9 【正确答案】 A【试题解析】 评级发起、评级认定、评级推翻属于贷前程序，评级更新属于贷后程序。【知识模块】 客户分析与信用评级10 【正确答案】 C【试题解析】 项目贷款的 LGD 一般低于流动资金贷款。【知识模块】 客户分析与信用评级11 【正确答案】 A【试题解析】 在第一维度客户评级中，对于同一客户，无论是作为债务人还
14、是保证人，无论有多少债项，在商业银行内部只能有一个客户评级。在第二维度债项评级中，商业银行应对每个客户名下的每笔债项进行独立的债项评级。【知识模块】 客户分析与信用评级12 【正确答案】 B【试题解析】 债项评级独立于客户评级，共同构成了商业银行的二维评级体系。【知识模块】 客户分析与信用评级二、多项选择题13 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 总体来看，商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：财务报表分析结果、借款人的行业特征、借款人财务信息的质量、借款人资产的变现性、借款人的管理水平、借款人所在的国家、特殊事件的影响、被评级交易的结构。【知识模块】 客户分析与信用评级1
15、4 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 商业银行对企业信用分析的 5Cs 系统是指：品德(Character) ；资本(Capital)；还款能力(Capacity) ； 抵押(Collateral)；经营环境(Condition)。【知识模块】 客户分析与信用评级15 【正确答案】 A【试题解析】 主标尺是指将所有客户的信用评级对应到违约率区间，即设定一个能够区分客户风险程度、便于客户差异化管理且符合监管要求的全行统一的违约概率和信用等级对应的标准尺度。主标尺应具备以下基本特征：主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分。主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行
16、整体资产的信用风险。风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨度应该是单调且最好是按几何级数方式增加。客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布。【知识模块】 客户分析与信用评级16 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 财务报表分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力，故 A、C 、D、E 项符合题意。借款人的信誉属于非财务因素，一般很难通过财务报表评估，故 B 项不符合题意。【知识模块】 客
17、户分析与信用评级17 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 财务分析的方法主要包括趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法、因素分析法。【知识模块】 客户分析与信用评级18 【正确答案】 C，D，E【试题解析】 经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故 B 项说法不正确。间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。计算如下：经营活动
18、的现金流量=净收益+ 折旧+应付账款+应付费用+应付税金- 应收账款-存货- 预付费用。故 C、D 、E 项说法正确。A 项说法不正确。【知识模块】 客户分析与信用评级19 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 债项评级的结果可以有多种用途，主要包括：应用于二维评级体系。应用于授信审批。 应用于贷款定价。应用于资本和拨备计量与管理。应用于风险监测和绩效考核。 应用于不良资产处置与回收。【知识模块】 客户分析与信用评级20 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 非零售类业务的债项包括贷款、票据、债券、贸易融资、表外业务垫款、担保类、承诺类表外业务等。【知识模块】 客户分析与信用评级2
19、1 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 贷前债项评级工作包括调查、初评、审查和审定等工作程序。【知识模块】 客户分析与信用评级22 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 贷前债项评级工作的调查内容包括：债项基本信息； 合同条款和还款安排；抵质押情况，包括抵质押品的类型、所有权和价值信息； 保证信息，包括保证金额、保证类型，以及保证人的风险水平等；借款企业信息，包括行业、企业类型、资产负债情况等；其他需要调查的信息。【知识模块】 客户分析与信用评级23 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 债项评级需要考虑的因素包括债项因素、风险缓释因素、企业因素、行业因素和宏观经济周期因
20、素。【知识模块】 客户分析与信用评级24 【正确答案】 B，D，E【试题解析】 根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。【知识模块】 客户分析与信用评级三、判断题25 【正确答案】 A【试题解析】 资产负债表是根据“资产=负债+所有者权益”的原理编制的。【知识模块】 客户分析与信用评级26 【正确答案】 A【试题解析】 公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债券。根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。【知识模块】 客户分析与信用评级27 【正确答案】 A【试题解析
21、】 定性分析法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法或体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。例如，对于同一笔信贷业务主要受到哪些风险因素的影响以及这些风险因素的重要程度有什么差异，不同的信贷人员由于其经验、习惯和偏好的差异，可能出现不同的风险评估结果和授信决策建议。定性分析这一局限性对于大型商业银行而言尤为突出，使得商业银行统一的信贷政策在实际操作过程中因为专家意见不统一而失去意义。【知识模块】 客户分析与信用评级28 【正确答案】 B【试题解析】 非零售信贷管理系统严格禁止评级发起人员进行评级结果试算，评级结果一经产生，各项评级数
22、据不应随意修改。【知识模块】 客户分析与信用评级29 【正确答案】 B【试题解析】 主标尺的设立要求之一是：能够与国际公认的评级机构的级别相对应，以便于同行进行比较和资产管理。【知识模块】 客户分析与信用评级30 【正确答案】 A【试题解析】 巴塞尔资本协议中规定，若出现以下一种情况或同时出现以下两种情况，债务人将被视为违约：第一，银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话) ，借款人可能无法全额偿还对银行集团的债务。第二，债务人对于银行的实质性信贷债务逾期 90 天以上。【知识模块】 客户分析与信用评级31 【正确答案】 A【试题解析】 LGD 模型开发的方法一般分为两类，专家经验判断方法和数据驱动的统计方法。【知识模块】 客户分析与信用评级32 【正确答案】 B【试题解析】 债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。【知识模块】 客户分析与信用评级
