1、银行从业资格（公司信贷）模拟试卷 50 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列情形中，可能导致长期资产增加的是( )。（A）季节性销售增长（B）长期销售增长（C）资产效率下降（D）固定资产扩张2 在贷款担保中，借款人将其动产交由债权人占有的方式属于( )。（A）保证（B）抵押（C）质押（D）定金3 采用“脱钩 ”方式转贷的，每次展期最长不超过 ( )。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年4 依法收贷的对象是( ) 。（A）展期贷款（B）到期贷款（C）正常贷款（D）不良贷款5 下列关于目标市场和细分市场关系的说法，正确的是( )。
2、（A）市场细分是目标市场确定的前提（B）目标市场只能是一个细分市场，而不能是多个细分市场（C）选择适合自身的目标市场是市场细分的基础（D）细分市场是银行将要进入并重点开展营销活动的特定的目标市场6 某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于( ) 品种。（A）固定利率（B）行业公定利率（C）市场利率（D）浮动利率7 影响银行市场营销活动的经济与技术环境不包括( )。（A）市场前景（B）财政政策（C）社会习惯（D）消费潮流8 保证合同不能为( ) 。（A）书面形式（B）口头形式（C）信函、传真（D）主合同中的担保条款9 ( )是指某一行业内企业的固定成本
3、和可变成本之间的比例。（A）盈亏平衡点（B）成本结构（C）经营杠杆（D）财务报表结构10 评价信贷资产质量的指标不包括( )。（A）信贷余额扩张系数（B）利息实收率（C）流动比率（D）加权平均期限11 抵押期限应( ) 贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。（A）大于（B）小于（C）等于 （D）大于或等于12 下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法不正确的是( )（A）资产收益率越高，说明客户盈利能力越强（B）所有者权益收益率越高，表明所有者投资的盈运能力越强（C）资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标（
4、D）资产收益率=利润总额 /资产平均总额100%13 某银行于 2002 年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为 15 万元。到 2009 年时，王先生总计偿还利息 4 万元，此时王先生请求提前还贷，则银行( )。（A）应按照实际的借款期限收取利息（B）有权要求王先生支付赔偿金（C）有权要求王先生偿还剩余 11 万元利息（D）有权拒绝王先生的请求14 某公司某月经营活动现金净流量为 175 万元，投资活动的现金流入量为 45 万元，现金流出量为 25 万元，融资活动现金净流量为 140 万元，则该公司该月的现金净流量为( )（A）275（B） 240（C） 335（D）20515 商业
5、银行的客户信用评级的评价目标是( )，评价结果是( )。（A）客户违约风险，授信额度（B）客户偿债能力，违约损失率（C）客户偿债能力，违约概率（D）客户违约风险，信用等级16 根据抵债资产管理的严格控制原则，银行债权应首先考虑以( )形式受偿。（A）货币资金（B）以物抵债（C）土地房产（D）生产设备17 对企业信用定性分析方法中 5Cs 系统使用最为广泛，5Cs 系统中包括( )（A）个人因素（B）企业前景因素（C）资本充足率（D）经营环境18 处于启动阶段的行业，当新的产品或者服务项目刚被推出时，销售量一般较 ( )，价格一般较( )。（A）小，高（B）小，低（C）大，高（D）大，低19 对
6、信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是( )。（A）区域自然条件（B）区域经济发展水平（C）区域市场化程度和法制框架（D）区域经济政策20 下列贷款不能归为次级类的是( )。（A）同一借款人对其他银行的部分债务已经不良（B）借新还旧（C）借款人分立以恶意逃废银行债务，本金已经逾期（D）重组后的贷款仍然逾期21 贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行( )计提。（A）权重（B）固定比率（C）审核比率（D）批量22 计提贷款损失准备金的原则不包括( )。（A）审慎会计原则（B）及时性（C）充足性（D）准确性23 销售阶段信贷人员应重点分析的内容不包括( )。（A
7、）目标客户（B）销售渠道（C）收款条件（D）产品促销手段24 下列比率不属于营运能力分析常用的比率的是( )。（A）总资产周转率（B）固定资产周转率（C）流动比率（D）资产收益率25 对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素( )。（A）区域产业结构（B）区域经济政策（C）区域市场化程度和法制框架（D）区域经济发展水平26 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第二重归流是指( )。（A）信贷资金首先由银行支付给使用者（B）由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产（C）经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中（D）使用
8、者将贷款本金和利息归还给银行27 从资产负债表看可能导致流动资产增加的借款需求影响因素是( )。（A）长期销售增长（B）债务重构（C）固定资产重置及扩张（D）红利支付28 以下哪项不属于贷前调查的方法( )。（A）现场调研（B）搜寻调查（C）委托调查（D）突击检查29 在财务分析中，ROE 可以分解的因素不包括( )。（A）利润率（B）资产使用效率（C）财务杠杆（D）留存比率30 下列关于项目可行性研究的表述，错误的是( )。（A）项目的可行性研究是项目业主或发起人委托设计和咨询机构去做（B）项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料（C）项目可行性研究除了判断项目的可
9、行性外，主要是用于项目报批和贷款申请（D）项目评估在先，项目的可行性研究在后31 按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为( )，向人民法院提起诉讼的时效为 ( )。（A）1 年、2 年（B） 3 个月、6 个月（C） 3 个月、1 年（D）6 个月、2 年32 下列关于流动比率和速动比率的说法，错误的是( )。（A）一般认为流动比率应在 2：1 以上，速动比率应在 1：1 以上（B）流动比率和速动比率越高越好（C）流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强（D）流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强33 ( )是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证
10、责任而发放的贷款。（A）质押贷款（B）保证贷款（C）抵押贷款（D）信用贷款34 下列条件下，可以采用渗透定价策略的是( )。（A）新产品的需求价格弹性非常大（B）规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本（C）该产品需要采用很低的初始价格打开销路 （D）产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品35 ( )是商业银行公司信贷市场营销的起点。（A）产品策略（B）客户策略（C）定价策略（D）营销渠道策略36 ( )指由法律规定或合同约定的债务人不履行或不完全履行债务时，应付给银行的金额。（A）利息（B）违约金（C）损害赔偿金（D）主债权37 对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的( )进
11、行调查。（A）合法合规性（B）安全性（C）效益性（D）流动性38 商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的( )。（A）技术水平（B）销售业绩（C）信息披露（D）偿债能力39 贷款风险分类的会计原理中，根据( )，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。（A）历史成本法（B）市场价值法（C）净现值法（D）合理价值法40 历史成本法的重要依据是( )。（A）审慎的会计准则（B）净现值（C）市场价值（D）匹配原则41 商业银行一般提取的贷款损失准备金不包括( )（A）特别准备金（B）普通准备金（C）风险准备金
12、（D）专项准备金42 ( )是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。（A）和解（B）整顿（C）仲裁（D）裁决43 按照五层次理论，银行各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的( ) 。（A）期望产品（B）延伸产品（C）核心产品（D）基础产品44 ( )指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。（A）递延资产（B）流动资产（C）固定资产（D）无形资产45 “借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及
13、时足额清偿” 这属于( )的特征。（A）正常类贷款（B）次级类贷款（C）关注类贷款（D）可疑类贷款46 用线性插值法计算的全部投资内部收益率( )期望收益率或基准收益率或行业收益率，则项目就可以接受。（A）大于（B）小于（C）小于等于（D）等于47 ( )不是贷款合法合规性的调查。（A）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制（B）对借款人的借款目的进行调查（C）对购销合同的真实性进行认定（D）对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定48 对设备使用寿命的评估主要考虑的因素不包括( )。（A）设备的文化寿命（B）设备的技术寿命（C）设备的经济寿命（D）设备的物
14、质寿命49 ( )不是合理的借款需求。（A）公司的红利支付压力不大（B）公司连续几年利润较低或几乎没有利润（C）应付账款还款期限缩短（D）公司的非预期性支出超过了公司的现金储备50 对抵押物进行估价时，对于库存商品、产成品等的估价，主要考虑( )。（A）抵押物的市场价格（B）无形损耗（C）折旧（D）造价51 抵押期限应( ) 贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。（A）大于（B）小于（C）等于（D）大于或等于52 某项目的净现金流量如表 22 所示，其投资回收期为( )年。 表 2-2 净现金流量表 单位：万元
15、（A）2.5（B） 2.4（C） 2.3（D）1.8353 不属于固定资产使用率指标的不足之处有( )。（A）虽然固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置（B）公司可使用完全折旧但未报废的机械设备（C）公司可能在设备完全折旧之前就重置资产（D）在计算时没有考虑土地54 一般来看，( ) 是计提和评估贷款损失准备金的基础。（A）借款人信用分析（B）贷款损失分类（C）风险计量（D）贷款风险分类55 关于保证合同的形式，下列说法正确的是( )。（A）可以口头形式订立（B）可以单独订立（C）不可以以主合同担保条款的形式存在（D）具有担保性质的信函、传真不属于保证合同56 市场细分的作用不包
16、括( )。（A）有利于选择目标市场和制定营销策略（B）有利于产品的生产和研发（C）有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要（D）有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益57 以下各项中，不得抵押的财产是( )。（A）抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品（B）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产（C）土地所有权（D）专款专用58 下列不属于贷前调查内容的是( )。（A）效益性（B）风险性（C）合法性（D）科学性59 下列关于防范质押操作风险的说法，错误的是( )。（A）银行应当确认质物是否需要登记（B）银行应收齐质物的有效权利凭证（C）银行应当与质物
17、出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施（D）银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质疑60 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼，人民法院审理该案件，一般应在立案之日起( ) 内作出判决。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 12 个月（D）1 年61 银团贷款业务指引规定，在银团贷款中，借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的( ) 个营业日前通知代理行。（A）15（B） 30（C） 60（D）9062 广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，下列不包括( )。（A）存款（B）贷款（C）投资（D）承兑63 假设无倒账风险，按
18、历史成本法反映的银行贷款组合就是( )。（A）当前未偿还贷款总额（B）历史贷款总额（C）当前已偿还贷款总额（D）历史已还贷款总额64 借款需求是公司对( )的需求超过自身储备，从而需要借款。（A）流动资金（B）资产（C）资金（D）现金65 按照监管的方式，授信额度不包括( )。（A）单笔贷款授信额度（B）单个借款企业额度（C）集团借款企业额度（D）控股公司借款额度66 关于良好的公司治理机制包括的内容，下列说法错误的是( )。（A）清晰的发展战略（B）切实可行的还款计划（C）审慎的会计原则（D）严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制67 主债务的数额是指主合同的标的额，一般可用货币来衡量。
19、下列说法有误的是( )。（A）若是提供商品的合同，可依商品的总量和商品单价来计算合同的金额（B）若是提供劳务的合同，可依劳务费用金额表示合同的金额（C）若是提供劳务的合同，可依工资金额表示合同的金额（D）由于保证人在债务人不履行债务时承担保证责任，因此，保证合同应对主债权的种类和数额作出规定，以明确将来的责任68 下列不属于我国公司信贷的提供主体的是( )。(2011 年)（A）花旗银行（B）中国移动通信（C）中国工商银行（D）中国建设银行69 高经营杠杆行业的特征不包括( )。(2010 年上半年)（A）其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降（B）在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营
20、杠杆行业缓慢得多（C）其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大（D）高经营杠杆通常会产生较高的信用风险70 下列有关信用证的说法不正确的是( )。（A）银行根据信用证相关法律规范的要求开立（B）银行必须依照客户的要求和指示办理（C）这是一个有条件承诺付款的书面文件（D）信用证专指国际信用证71 人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对( )的需求，这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。（A）劳动者（B）劳动量（C）人才（D）劳动力72 已知某企业存货为 18 万元，流动负债为 20 万元，速动比率为 1.5，假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率( )。
21、（A）2.4（B） 2.5（C） 2.3（D）2.573 借款人还款能力的主要标志就是( )。（A）借款人的现金流量是否充足（B）借款人的资产负债比率是否足够低（C）借款人的管理水平是否很高（D）借款人的销售收入和利润是否足够高74 下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是( )。（A）借款人经济效益（B）贷款人财务状况（C）借款人规模（D）不良贷款比率75 在贷款质押业务的风险中，最主要的风险因素是( )。（A）虚假质押风险（B）司法风险（C）汇率风险（D）操作风险76 下列公式中，不能反映存货周转速度的是( )。（A）销货成本/平均存货余额1.0%（B）存货平均余额计算期天数/销货成
22、本（C）计算期天数/存货周转次数（D）(期初存货余额+期末存货余额)/277 市场环境分析的 SWOT 方法中，“O”代表( )。（A）优势（B）劣势（C）机遇（D）威胁78 下列关于质押率的说法，错误的是( )。（A）质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素（B）质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势（C）质押权利价值可能出现增值（D）对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率79 下列关于贷款档案管理期限的说法，错误的是( )。（A）贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算（B）一般短期贷款结清后原则上再保管 5 年（C）一般中长期贷款结清后原则上再保管 2
23、0 年（D）经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存80 国际上衡量国别风险的方法主要是( )。（A）加权平均法（B）风险因素加权打分法（C）概率法（D）项目化评分法81 ( )反映了信贷业务的价值创造能力。（A）利息实收率（B）贷款实际收益率（C）总资产收益率（D）信贷平均损失比率82 某企业 2008 年 12 月 30 日购入一台不需安装的设备，已交付生产使用，原价50000 元，预计使用 5 年，预计净残值 2000 元，若按年数总和法计提折旧，则第三年的折旧额为( ) 。（A）9600 元（B） 10000 元（C） 12800 元（D）6400 元83 (
24、)是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。（A）社会购买力（B）平均消费能力（C）居民消费能力（D）货币购买力84 商业银行不可接受的财产质押为( )。（A）出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产（B）依法可以转让的基金份额、股权（C）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权（D）租用的财产85 短期借款用途证明文件不包括( )。（A）原辅材料采购合同（B）产品销售合同（C）进出口商务合同（D）借款合同86 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。（A）20（B） 50（C） 80（
25、D）10087 当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据( )。（A）历史成本法（B）市场价值法（C）净现值法（D）合理价值法88 按照五层次理论，银行各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的( ) 。（A）核心产品（B）基础产品（C）期望产品（D）延伸产品89 借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的( )。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%90 在损益表结构分析中是以( )为 100%。（A）产品销售收入净额（B）产品销售成本（C）产品销售费用（D）产品销售利润二、多选题以下各小题所给出的
26、五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 银行的促销方式主要包括( )。（A）广告（B）人员促销（C）公共宣传（D）公共关系（E）销售促进92 借款企业不应将流动资金贷款用于( )。（A）购买固定资产（B）职工福利（C）弥补企业亏损（D）支付供货商欠款（E）财政性开支93 银团贷款需要报审的材料包括( )。（A）银团的组成方式（B）牵头行的管理情况（C）借款人向牵头行出具的委托书（D）开证行代理各参与行的委托文件（E）贷款条件94 下列属于项目盈利能力分析指标的有( )。（A）流动比率（B）资产负债率（C）财务内部收益率（D）财务净现值（E）投资回收期95 下列关于资
27、产负债表的说法，正确的是( )。（A）在进行项目财务分析时，资产负债表可用于计算期内各年末资产、负债、所有者权益的增减变化和对应关系（B）在进行项目财务分析时，资产负债表可用于考察项目资产、负债、所有者权益的结构是否合理（C）在进行项目财务分析时，资产负债表主要用于进行清偿能力分析（D）在进行项目财务分析时，资产负债表主要用于进行盈利能力分析（E）资产负债表可用于计算流动比率和速动比率96 下列属于黑色预警法应用的有( )。（A）商情指数（B）预期合成指数（C）扩散指数（D）经济扩散指数（E）经济波动图97 下列关于投资回收期的说法，正确的是( )。（A）投资回收期反映了项目的财务投资回收能力
28、（B）投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数（C）投资回收期应是整数（D）项目投资回收期大于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资（E）投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间98 成熟阶段行业的销售、利润和现金流的特点包括( )。（A）产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓（B）产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素（C）利润在这一阶段达到最大化（D）现金流最终变为负值（E）营业利润创造连续而稳定的现金增值99 分析项目的还款能力时，( )。（A）可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期（B）可以应用最大能力法来计算贷款偿还期（C）
29、可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款（D）不需要分析还款资金的来源（E）应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金100 选择目标市场的要求包括( )。（A）要有比较通畅的销售渠道（B）竞争者应较多或相对实力较强（C）有足够的购买力，并能保持稳定（D）银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致（E）能够建立有效地获取信息的网络101 现金流量中的现金包括( )。（A）库存现金（B）活期存款（C）其他货币性资金以及三个月以内的证券投资（D）流动资产（E）已办理质押的活期存款102 还款来源存在风险的预警信号有( )。（A）偿付来源与借款人主营业务无关（B）贷款用途与借款人原定计划不同（C）偿付来源与合同上的还款来源不同（D）贷款目的与借款人主营业务无关（E）借款人与其担保人所处地域相同103 季节性资产增加的主要融资渠道是( )。（A）季节性负债增加（B）季节性资产增加（C）内部融资（D）银行贷款（E）证券投资104 借款人应符合的要求有( )。（A）“诚信申贷 ”的基本要求（B）借款人的主体资格要求（C）借款人经营管理的合法合规性
