1、银行知识与业务模拟试卷 10 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列关于附属资本说法不正确的是 ( ) 。（A）重估价值计人附属资本的部分不得超过重估储备的 70（B）发行的可转换债券不可由持有者主动回购（C）商业银行的混合资本债券不得由第三方提供担保（D）银行发行的长期次级债务工具可列入附属资本2 资产负债表不能直接反映的企业信息有 ( ) 。（A）企业拥有的资产（B）企业资产的存在形式（C）企业负债类型（D）企业股东数量3 以下哪一项是用于衡量银行实际承担损失超出预计的那部分损失? ( )
2、 （A）经济资本（B）监管资本（C）会计资本（D）核心资本4 关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的? ( ) （A）银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和（B）经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本（C）商业银行的会计资本等于经济资本（D）监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求5 ( ) 是按照是否实际收到现金为标准，而不是企业经济业务是否实际发生来确认收入和费用。（A）权责发生制（B）配比原则（C）收付实现制（D）收付现金制6 我国上市银行的经营目标普遍为 ( ) 。（A）资产最大化（B）利润最大化（C）股东价值最大化（D）公司价值最大化7 某公司 2006 年 l2 月
3、31 日的资产负债表中，总资产为 1 亿元、负债为 6000 万元，则所有者权益为 ( ) 。（A）6000 万元（B） 1.6 亿元（C） 4 ( )00 万元（D）1 亿元8 以下对监管资本描述正确的是 ( ) 。（A）它是银行资产减去负债的余额（B）它是银行需要保有的最低资本量（C）它是维持金融稳定性而规定的银行必须持有的资本量（D）它用于防御银行的非预期损失9 关于巴塞尔委员会的宗旨，下列说法中错误的是 ( ) 。（A）加强银行监管的国际合作（B）促进国际银行业的并购重组（C）共同防范和控制金融风险（D）保证国际银行业的安全和发展10 巴塞尔新资本协议资本监管的“三大支柱”不包含 (
4、) 。（A）最低资本要求（B）外部监管（C）资产增长速度（D）市场约束11 巴塞尔新资本协议要求银行应当披露的信息不包括 ( ) 。（A）资本充足率（B）资本构成（C）银行高级管理人员变动情况（D）管理水平及过程12 在资本充足率的计算公式中，没有反映 ( ) 的资本要求。（A）信用风险（B）市场风险（C）操作风险（D）流动性风险13 银行的附属资本不得 ( ) 银行核心资本的 ( ) 。（A）高于，100（B）低于，13（C）低于，50（D）高于，5014 银监会对发生信用危机的银行可以实行接管，接管期限为 ( ) 。（A）1 年（B） 2 年（C） 3 年（D）5 年15 提高银行资本充足
5、率的“分母对策” 包含以下方法 ( ) 。（A）发行可转换债券（B）发行长期次级债券（C）收回贷款（D）银行并购16 关于银行的“ 风险管理部门 ”的说法正确的是 ( ) 。（A）核心职能是风险信息收集、分析和报告（B）具有较大的风险管理策略否决权，以降低操作风险（C）职能是根据收集信息，作出经营或战略方面的决策（D）可以又称为是“ 风险管理委员会”17 银行风险管理是一项复杂的系统工程，必须建立在稳健扎实的基础之上。以下不属于风险管理的基础的是 ( ) 。（A）风险治理基础（B）组织架构基础（C）公司治理基础（D）风险文化基础18 保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是 ( ) 。（A）核心
6、资本（B）资本充足率（C）附属资本（D）风险加权资产19 某银行的核心资本为 100 亿元人民币，附属资本为 50 亿元人民币，风险加权资产为 1500 亿元人民币，则资本充足率为 ( ) 。（A）0.1（B） 0.08（C） 0.067（D）0.03320 银行开展创新业务时，要严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护，这是银行金融创新中保护客户利益要注意的是 ( ) 方面。（A）妥善处理利益冲突（B）充分信息披露（C）客户资产隔离（D）引导理性消费21 为了避免创新活动偏离银行目标，商业银行在金融创新中因遵循 ( ) 原则。（A）合法合规（B）公平
7、竞争（C）成本可算（D）信息充分披露22 在我国商业银行的创新者中， ( ) 。（A）管理模式创新最能为客户直接观察和感受到（B）人员准备创新要求商业银行不仅通过各种创新方式吸引并留住人才，还要通过创新的方式培养、提升现有人才素质（C）现在要实现从“流程银行”向“ 部门银行”的转变（D）不必考虑金融产品创新23 商业银行创新中，最经常、最普遍、最重要的内容是 ( ) 。（A）制度安排创新（B）机构设置创新（C）管理模式创新（D）金融产品创新24 下列关于商业银行次级债券的说法，不正确的是 ( ) 。（A）清偿顺序列于商业银行其他负债之后（B）清偿顺序先于商业银行的股权资本（C）可按照有关将符合
8、条件的次级债务计入银行附属资本（D）可按照有关将符合条件的次级债务计人银行核心资本25 下列关于银行绩效评价的说法不正确的是 ( ) 。（A）运用定量和定性相结合的方法，对银行的经营业绩、管理效果及管理水平进行科学、客观、公正的考核和评价（B）确定经营目标是进行银行绩效评价的起点（C）是银行股东、监管当局和内部经营管理者了解银行目前状况，判定银行未来经营方向，并据以作出决策，采取相应措施的重要工具（D）是实现银行经营目标的一个重要手段二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。26 操作风险分为
9、( ) 。（A）人员风险（B）系统风险（C）流程风险（D）外部事件引发的危险（E）利率风险27 国家风险分为 ( ) 。（A）政治风险（B）社会风险（C）经济风险（D）道德风险（E）战略风险28 市场风险分为 ( ) 。（A）利率风险（B）汇率风险（C）股票价格风险（D）商品价格风险（E）流动性风险29 商业银行操作风险的表现包括 ( ) 。（A）内部欺诈（B）业务中断和系统失灵（C）外部欺诈（D）实物资产损坏（E）客户、产品及业务做法有问题30 以下银行各业务中，存在信用风险的有 ( ) 。（A）短期贷款（B）债券投资（C）信用担保（D）票据承兑（E）掉期交易银行知识与业务模拟试卷 10 答
10、案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 只有商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具才可列入附属资本。【知识模块】 银行知识与业务2 【正确答案】 D【知识模块】 银行知识与业务3 【正确答案】 A【试题解析】 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，用来衡量和防御银行实际承担的损失超出预计的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。【知识模块】 银行知识与业务4 【正确答案】 D【试题解析】 会计资本、
11、监管资本和经济资本对应财务会计、银行监管和经济资本三方面提出的概念，因此 A 不正确；经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，因此，会计资本应当不小于经济资本因此 BC 错误。【知识模块】 银行知识与业务5 【正确答案】 C【试题解析】 根据“是否实际收到现金为标准”可以判断出为收付实现制。【知识模块】 银行知识与业务6 【正确答案】 C【知识模块】 银行知识与业务7 【正确答案】 C【试题解析】 根据资产：负债+所有者权益，即可得出所有者权益为 4000 万元。【知识模块】 银行知识与业务8 【正确答案】 C【试题解析】 A 是会计资本，BD 指的是经
12、济资本。【知识模块】 银行知识与业务9 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制金融风险，保证国际银行业的安全和发展，目前已经成为银行监管的国际标准制定者。因此 ACD 都是正确的。【知识模块】 银行知识与业务10 【正确答案】 C【知识模块】 银行知识与业务11 【正确答案】 C【试题解析】 银行除对 ABD 项进行披露以外，还要对风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程。【知识模块】 银行知识与业务12 【正确答案】 D【知识模块】 银行知识与业务13 【正确答案】 A【知识模块】 银行知识与业务14 【正确答案】 B【试题解析】
13、接管是银行业在银行业金融机构以及或可能发生信用危机，严重影响存款人的利益情况下，对该银行采取的整顿和改造措施接管期限最长不得超过 2年。【知识模块】 银行知识与业务15 【正确答案】 B【试题解析】 AB 属于“分子对策”，D 属于综合性方法。【知识模块】 银行知识与业务16 【正确答案】 A【知识模块】 银行知识与业务17 【正确答案】 C【试题解析】 公司治理与风险管理关系不大。【知识模块】 银行知识与业务18 【正确答案】 B【知识模块】 银行知识与业务19 【正确答案】 A【试题解析】 资本充足率=(核心资本+附属资本)风险加权资产，即可得出答案为 10。【知识模块】 银行知识与业务2
14、0 【正确答案】 C【知识模块】 银行知识与业务21 【正确答案】 C【试题解析】 银行在开展金融创新时，要尽量保证其成本能够比较准确的核算，避免创新活动偏离目标。【知识模块】 银行知识与业务22 【正确答案】 B【试题解析】 管理模式的创新客户不能直接观察和感受到，而金融产品的创新则最能为客户直接观察和感受到；现在要实现的不是从“流程银行”向“部门银行”的转变，而是从“部门银行”向“流程银行”的转变；商业银行创新中金融产品创新是罪经常、最普遍、最重要的内容。【知识模块】 银行知识与业务23 【正确答案】 D【试题解析】 根据选项可知制度安排、机构设置、管理模式都不可能经常创新，因此 D 为正
15、确答案。【知识模块】 银行知识与业务24 【正确答案】 D【试题解析】 银行次级债务不可以计入银行核心资本，而是计入银行附属资本。【知识模块】 银行知识与业务25 【正确答案】 B【知识模块】 银行知识与业务二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。26 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。分为人员、系统、流程、外部事件所引发的四类风险。【知识模块】 银行知识与业务27 【正确答案】 A，B，C【试题解析】 国家风
16、险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。因此国家风险相应分为经济风险、政治风险和社会风险。【知识模块】 银行知识与业务28 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 市场风险指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。【知识模块】 银行知识与业务29 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。分为人员、系统、流程、外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。【知识模块】 银行知识与业务30 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化从而给银行带来损失的可能性。ABCDE 都存在交易对手违约或信用质量变化的可能性。【知识模块】 银行知识与业务
