1、银行知识与业务模拟试卷 9 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 公司 A 在一年前从公司 B 处借得款项 100 万元，现在公司 B 因流动性紧张，向公司 A 要求立即归还现金。公司 A 的财务总监打开公司 A 的当期财务报表，则他首先会查看 ( ) (假设公司 B 要求还款时恰是公司 A 一个会计期间结束时)。（A）利润表中的“ 净利润” 项目（B）现金流量表中的“经营活动现金净流量”项目（C）现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额 ”项目（D）资产负债表中的“ 货币资金” 项目2 关于持有
2、至到期收益率的共识，下列正确的是 ( ) 。（A）持有至到期收益率=(卖出价格-买入价格+现金分配)卖出价格100（B）持有至到期收益率=(买人价格-卖出价格+ 现金分配 )买入价格100 （C）持有至到期收益率=(卖出价格-买入价格+ 现金分配 )买人价格100 （D）持有至到期收益率=(买入价格-卖出价格+现金分配)卖出价格100%3 市场约束是资本监管的三大支柱之一，其运作机制主要是依靠 ( ) 。（A）监管机构（B）利益相关者（C）高级管理层（D）风险管理部门4 下列关于商业银行次级债券的说法，不正确的是 ( ) 。（A）清偿顺序列于商业银行其他负债之后（B）清偿顺序先于商业银行的股权
3、资本（C）可按照有关规定将符合条件的次级债务计入银行附属资本（D）可按照有关规定将符合条件的次级债务计人银行核心资本5 正常情况下，银行会计资本应当 ( ) 经济资本数量。（A）大于（B）等于（C）不大于（D）不小于6 某银行利润率为 20，股权乘数为 4，则资产利润率为 ( ) 。（A）0.05（B） 0.8（C） 0.24（D）0.27 以下应计人银行核心资本的是 ( ) （A）实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利涮、少数股权（B）注册资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权（C）一般准备、重估储备、优先股、次级债（D）重估储备、可转换债券8 资产负债表中资产类项目的排列标准是 (
4、 ) 。（A）按投资人拥有的永久性程度先后长短的顺序排列（B）资产按照流动性的程度大小由强到弱排列顺序（C）按资产获得的疑难程度排列顺序（D）按各类资产总量的大小排列顺序9 下列各事件中， ( ) 引发的投资风险不能通过投资组合多元化来分散。（A）某公司高级管理层集体跳槽（B）全球经济低迷期到来（C）某上市公司被恶意收购（D）某航空公司下属的飞机失事10 不属于商业银行最主要的三大风险的是 ( ) 。（A）信用风险（B）操作风险（C）市场风险（D）战略风险11 20 世纪 80 年代以后，银行的风险管理进入 ( ) 阶段。（A）负债风险管理（B）资产风险管理（C）全面风险管理（D）资产风险管理
5、12 银行风险管理的流程顺序是 ( ) 。（A）风险识别风险控制风险监测风险计量（B）风险控制风险识别风险计量风险监测（C）风险识别风险计量风险监测风险控制（D）风险监控风险识别风险监测风险计量13 银行金融创新的基本原则不包括 ( ) 。（A）合法合规原则（B）成本可算原则（C）维护客户利益原则（D）无风险原则14 银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其 ( ) 蒙受损失的可能性。（A）存款（B）资产和预期收益（C）声誉（D）自有资本金15 银行面临的最主要的风险是 ( ) 。（A）信用风险（B）流动性风险（C）国家风险（D）法律风险16 商业银行的操作风险不是由 (
6、 ) 所引发的风险。（A）不完善的内部程序（B）无法满足客户流动性（C）外部事件（D）人员及系统17 风险管理的最基本要求是 ( ) 。（A）风险计量（B）风险监测（C）风险识别（D）风险控制18 银行业务中断和系统失灵属于银行风险中的 ( ) 。（A）信用风险（B）操作风险（C）流动性风险（D）合规风险19 属于一致的是 ( ) 。（A）流动性和安全性（B）流动性和效益性（C）安全性和效益性（D）都不一致20 风险价值是 ( ) 。（A）资金经过一定时间的投资和聘投资所获得的增值（B）投资者冒风险进行投资而获得的全部报酬（C）投资者经过投资获得的资金时间价值（D）投资者冒风险进行投资而获得的
7、超过资金时间价值的额外报酬21 下列关于与银行风险的说法不正确的是 ( ) 。（A）操作风险存于银行业务和管理的各个方面，经常与其他银行风险交织并发（B）流动性风险是指在无法在不增加成本的条件下及时满足客户的流动性需求（C）国家风险通常是由债权人所在的国家的行为引起的（D）声誉风险是对银行市场价值最大的威胁22 资金业务最主要的危险是 ( ) 。（A）市场风险（B）信用风险（C）操作风险（D）法律风险23 下列贷款中，关于国家风险的是 ( ) 。（A）国家助学贷款（B）一般性商业助学贷款（C）二手车消费贷款（D）商用车消费贷款24 ( ) 是防止银行倒闭的最后防线。（A）会计资本（B）监管资本
8、（C）经济资本（D）核心资本二、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。25 银行风险管理越来越注重定性分析，通过内部模型来识别、计量和监控风险。 ( ) （A）正确（B）错误26 银行资产的流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化使其发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的可能性。 ( ) （A）正确（B）错误27 现代银行的风险管理体系中，风险管理作为从下而上的过程，是由个人承担最终责任。 ( ) （A）正确（B）错误28 我国银监会要求各家商业银行同时实施巴塞尔新资本协议。 ( ) （A）正确
9、（B）错误29 银监会的监管目标是监管者追求的基本目标。 ( ) （A）正确（B）错误30 根据巴塞尔新资本协议要求，我国各家银行已经于 2007 年 1 月 1 日达到了最低资本要求。 ( ) （A）正确（B）错误31 银行经常将声誉风险看做是对市场价值最大的威胁。 ( ) （A）正确（B）错误32 银行的流动性需求具有刚性，这表现为一旦银行不能满足客户提取存款的需要，就有可能导致挤兑，最终引起银行破产。 ( ) （A）正确（B）错误银行知识与业务模拟试卷 9 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1
10、 【正确答案】 B【试题解析】 公司应当关心的是自身的还款能力，是存量的概念，而 ACD 反映的是流量的概念。【知识模块】 银行知识与业务2 【正确答案】 C【知识模块】 银行知识与业务3 【正确答案】 B【试题解析】 市场约束是依靠利益相关者的利益驱动来约束银行，是对第一、第二支柱的补充。【知识模块】 银行知识与业务4 【正确答案】 D【试题解析】 次级债券是指固定期限不低于 5 年(含五年)，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后，股权资本之前；可以计入附属资本。【知识模块】 银行知识与业务5 【正确答案】 D【试题解析】 会计资本是银行资
11、产负债表中资产减去负债后的余额，经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量(防止银行倒闭的最后防线)，因此会计资本不小于经济资本数量。【知识模块】 银行知识与业务6 【正确答案】 A【知识模块】 银行知识与业务7 【正确答案】 A【试题解析】 根据银行资本充足率管理办法，银行资本分为 A 中五类：【知识模块】 银行知识与业务8 【正确答案】 B【试题解析】 在资产负债表中，企业最关心的就是资产的流动性。企业必须保持一定的资产流动性，才可能应付可能出现的债务清偿等事件，避免资不抵债导致的破产。而资产拥有的永久程度、资产获得的疑难程度以及资产总量的大小都不是影响
12、企业正常运行的关键因素。【知识模块】 银行知识与业务9 【正确答案】 B【试题解析】 不能通过投资组合多元化来分散的风险是系统风险，是会影响整个市场所有投资产品的风险。【知识模块】 银行知识与业务10 【正确答案】 D【知识模块】 银行知识与业务11 【正确答案】 C【知识模块】 银行知识与业务12 【正确答案】 C【知识模块】 银行知识与业务13 【正确答案】 D【试题解析】 银行创新的基本原则包括合法合规、公平竞争、知识产权保护、成本可算、风险可控、信息充分披露、维护客户利益、四个“认识”(业务、风险、客户、交易对手)。【知识模块】 银行知识与业务14 【正确答案】 B【试题解析】 见银行
13、风险的定义。【知识模块】 银行知识与业务15 【正确答案】 A【试题解析】 信用风险是银行最为复杂的风险，也是银行面临的最主要的风险。【知识模块】 银行知识与业务16 【正确答案】 B【试题解析】 B 属于流动性风险。【知识模块】 银行知识与业务17 【正确答案】 C【试题解析】 根据风险管理的流程识别计量检测控制，可以得出银行风险的最基本的要求是风险识别。【知识模块】 银行知识与业务18 【正确答案】 B【试题解析】 操作风险有七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行交割及流程管理不完善。【知识模
14、块】 银行知识与业务19 【正确答案】 A【试题解析】 只要银行保证足够的流动性，那么就不存在流动性风险，就符合银行的安全性目标。【知识模块】 银行知识与业务20 【正确答案】 D【知识模块】 银行知识与业务21 【正确答案】 C【试题解析】 国家风险是指经济主体在于非本国居民进行的经贸往来中，由于他国经济、政治、社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险三类。【知识模块】 银行知识与业务22 【正确答案】 A【试题解析】 市场风险指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，因此
15、最容易使资金受到损失。【知识模块】 银行知识与业务23 【正确答案】 A【知识模块】 银行知识与业务24 【正确答案】 C【试题解析】 经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，因此是银行倒闭的最后防线。【知识模块】 银行知识与业务二、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。25 【正确答案】 B【试题解析】 通过内部模型来识别、计量和监控风险属于定量分析。银行风险管理仅仅靠定性分析是不够的。【知识模块】 银行知识与业务26 【正确答案】 B【试题解析】 流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损
16、失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。【知识模块】 银行知识与业务27 【正确答案】 B【试题解析】 现代银行的风险管理体系中，风险管理作为从上而下的过程，是由代表资本的董事会推动承担最终责任。【知识模块】 银行知识与业务28 【正确答案】 B【试题解析】 我国银监会允许各家商业银行在实施巴塞尔新资本协议时间先后有别，是商业银行在满足各项要求后实施巴塞尔新资本协议。【知识模块】 银行知识与业务29 【正确答案】 B【试题解析】 银监会的监管目标是监管者追求的最终效果或最终状态：审慎有效监管，保护存款人和消费者利益；增进市场信心；通过宣传教育工作和相关信息批露，增进公众对现代金融了解；努力减少金融犯罪。【知识模块】 银行知识与业务30 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔新资本协议要求各家银行于 2007 年 1 月 1 日达到最低资本要求，但是并非每家银行都达到了这个要求。【知识模块】 银行知识与业务31 【正确答案】 A【知识模块】 银行知识与业务32 【正确答案】 A【知识模块】 银行知识与业务
