1、金融硕士 MF 金融学综合（商业银行经营与管理）模拟试卷 4 及答案与解析一、单项选择题1 下面哪一家银行( ) 的建立，标志着西方现代商业银行制度的建立。（A）英格兰银行（B）汉堡银行（C）威尼斯银行（D）阿姆斯特丹银行2 ( )是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。（A）信用创造（B）支付中介（C）信用中介（D）金融服务3 “商业银行借入货币资金，再把它贷放出去” ，根据商业银行经营过程的描述，商业银行发挥( ) 作用。（A）支付中介的作用（B）信用中介的作用（C）创造货币资金的作用（D）货币资金供应中心的作用4 关于商业银行产生，下列说法错误的是( )。（A）从旧式高利贷银行
2、转变过来的（B）以股份制公司形式组建起来的（C）由国家(政府)作为主要出资者组建的（D）从中央银行中分离出来5 关于单元制银行，下列说法错误的是( )。（A）防止垄断、有利于自由竞争（B）有利于银行调剂资金、转移信用、缓解风险（C）具有独立性和自主性，其业务经营灵活（D）管理层次少，有利于货币政策效率的提高6 关于分行制银行，下列说法错误的是( )。（A）有利于银行扩大大规模（B）有利于国家控制和管理，其业务受地方政府干预小（C）具有独立性和自主性，其业务经营灵活（D）资金来源广泛，有利于提高银行竞争力7 商业银行存款派生能力主要取决于( )。（A）法定准备金（B）初始存款（C）法定准备金率（
3、D）贷款8 商业银行的功能主要有( )。信用中介与支付功能社会福利与慈善功能信用创造与政策功能服务性功能政策调节与社会调节功能（A）（B） （C） （D）9 商业银行经营对象是( )。（A）信用（B）货币（C）金融服务（D）资本二、名词解释10 欧洲美元11 循环周转限额信贷协议12 托收13 Letter of Creait14 商业贷款理论15 ATS16 信息不对称，逆向选择，道德风险17 业主一代理人问题18 存款保险制度19 CAMEL 评级法三、简答题20 什么是利率敏感性缺口?如何利用利率敏感性缺口模型对商业银行的资产负债加以管理?21 什么是持续期缺口? 持续期缺口模型对商业银
4、行资产负债管理有何影响?22 简述商业银行风险管理的流程。23 巴塞尔委员会规定的商业银行内部控制的主要构成要素有哪些?24 (上海财大 2015)以下是某银行今年的资产负债情况，请整理该银行的资产负债表，并(1)计算该银行的资本充足率(资本资产) 和杠杆比率。(2)计算相关资产负债等比率，评价该银行资产负债等情况。25 (上海财大 2015)以下是某银行的资产负债情况。请计算该银行的期限缺口。判断该银行是有利率上行风险还是利率下行风险，并说明原因。26 解决业主一代理人问题的方法有哪些?四、论述题27 (南开大学 2012 年) 论述商业银行的资本充足性管理。金融硕士 MF 金融学综合（商业
5、银行经营与管理）模拟试卷 4 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查商业银行产生的相关基础知识。【知识模块】 商业银行经营与管理2 【正确答案】 C【试题解析】 此题考查商业银行的作用。【知识模块】 商业银行经营与管理3 【正确答案】 B【试题解析】 此题考查商业银行产生的相关基础知识。【知识模块】 商业银行经营与管理4 【正确答案】 D【试题解析】 此题考查商业银行产生的相关基础知识。【知识模块】 商业银行经营与管理5 【正确答案】 B【试题解析】 此题考查商业银行的组织制度。单元制银行的优点在于：(1)防止垄断、有利于自由竞争。(2)有利于银行与地方政府协调，能
6、适合本地区经济发展需要。(3)具有独立性和自主性，其业务经营灵活。(4)管理层次少，有利于货币政策实施效率的提高。而B选项属于分行制银行的优点。【知识模块】 商业银行经营与管理6 【正确答案】 C【试题解析】 此题考查商业银行的组织制度。分行制银行的优点在于：(1)有利于银行扩大规模。(2)便于银行使用现代管理手段和工具。(3)有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险。(4)有利于国家控制和管理，其业务受地方政府干预小。(5)资金来源广泛，有利于提高银行竞争力。而C选项属于单元制银行的优点。【知识模块】 商业银行经营与管理7 【正确答案】 C【试题解析】 此题考查商业银行存款派生能力。
7、记住要点：法定准备金率越低，银行的存款派生能力越强；反之越弱。法定准备金率是影响商业银行存款创造能力的重要因素。【知识模块】 商业银行经营与管理8 【正确答案】 B【试题解析】 此题考查商业银行作用。商业银行的功能主要包括：信用中介、支付功能、信用创造、政策功能、服务性功能。【知识模块】 商业银行经营与管理9 【正确答案】 B【试题解析】 此题考查商业银行的基础知识。【知识模块】 商业银行经营与管理二、名词解释10 【正确答案】 是指存于美国境外的美元存款。【知识模块】 商业银行经营与管理11 【正确答案】 信贷限额贷款承诺的一种形式，银行同意在一定时期的一定条件下，在需要时发放贷款，一直到一
8、定限额为止。循环周转限额信贷协议，一般为期23 年，允许企业在所需要的最高额度内借入和归还资金。有的协议还允许在协议时期终了时，将贷款转成中期贷款。【知识模块】 商业银行经营与管理12 【正确答案】 是一种结算方式。卖方发货后，将运输单据交给本地银行申请托收；本地托收行将单据发往付款方所在地的指定的代收银行；代收行提示买方付款，并在收到款项后交单；付款人凭单据提货。【知识模块】 商业银行经营与管理13 【正确答案】 即信用证(LC)，信用证结算是相对较完善的一种国际结算方式。进口商凭贸易合同申请本地银行开立信用证，审核之后，开证行把信用证发给出口商所在地的指定银行；对方银行通知出口商发货。出口
9、商将所有发票、单据交给银行，银行审单无误后，一般预先议付给出口商，并寄单给开证行；开证行审单无误后，付款给对方银行，同时通知进口商付款赎单。【知识模块】 商业银行经营与管理14 【正确答案】 真实票据论，又叫商业贷款理论，源于亚当.斯密 1776 年发表的国民财富性质的原因的研究一书。该理论认为，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，为了保障随时偿付提存，银行资产必须具有较大的流动性，因而银行只宜发放短期的与商品周转相联系的商业贷款。这种贷款具有自偿性，即随着物资周转、产销过程完成，贷款自然地从销售收入中得到偿还。据此，该理论强调贷款必须以商业行为为基础，以真实的商业
10、票据为抵押；一旦企业不能偿还贷款，银行即可根据所抵押的票据，处理有关商品。根据这一理论，银行不能发放不动产贷款、消费贷款、长期设备贷款和农业贷款，更不能发放用于证券投资的贷款。在相当长的时期内，真实票据理论占据着商业银行资产管理理论的支配地位，对于自由竞争条件下银行经营的稳定起到一定的作用。【知识模块】 商业银行经营与管理15 【正确答案】 即自动转账服务(automated transfer service account 的简称)，是银行开办的一种业务，在客户的支票账户和 ATS 帐户之间自动实行转账。支票帐户内一定金额之上的余额将自动转入 ATS 帐户，而客户签发的支票要求支付时，所需要
11、的资金也会自动从 ATS 帐户转入支票帐户进行结算。这种服务实际上是把支票帐户分成两部分：一个最低金额的支票帐户和一个称之为 ATS 的储蓄帐户。由于 ATS 帐户不是支票帐户，从法律上来讲它可以支付利息，这样就规避了支票存款不能支付利息的管制。【知识模块】 商业银行经营与管理16 【正确答案】 信息不对称，即交易的一方对交易的另一方不充分了解，这种信息的不平等称为不对称。由此将影响到交易双方的准确决策，这是金融市场上的一个重要现象。信息不对称的存在造成的问题可能发生在两个阶段：交易之前和交易之后。在交易之前，称为逆向选择，在交易之后，称为道德风险。【知识模块】 商业银行经营与管理17 【正确
12、答案】 道德风险产生所谓“业主一代理人问题” 。股权合约，如普通股，是分享公司盈利和资产的要求权。股权合约易受到被称为业主一代理人问题的道德风险的影响。拥有大部分公司股权的股东(称为业主)是同公司的管理者(作为业主的代理人)相分离的。这种所有权和控制权的分离所涉及的道德风险在于，掌握控制权的经理们(代理人) 可能会按照他们自己的利益而不是股东(业主)的利益来行事，因为经理们利润最大化的动力没有股东们那么大。经理们为自己建造豪华办公室，或者驾驶价格昂贵的公司车，都是业主一代理人问题的具体体现。除了追求个人利益，经理们还追求能扩大其个人权利，但并不增加公司盈利能力的公司战略，如购买其他公司等。【知
13、识模块】 商业银行经营与管理18 【正确答案】 一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。真正意义上的存款保险制度始于 20 世纪 30 年代的美国，当时为了挽救在经济危机的冲击下已濒临崩溃的银行体系，美国国会在 1933 年通过格拉斯一斯蒂格尔法，联邦存款保险公司(FDIC)作为一家为银行存款保险的政府机构于 1934 年成立，并
14、开始实行存款保险，以避免挤兑，保障银行体系的稳定。【知识模块】 商业银行经营与管理19 【正确答案】 是一种常用的银行评价方法，指的是资本充足率(capital)、资产质量(assets)、管理状况(management)、收益(eatnings)和流动性(liquidity)。它可以比较全面地反映银行状况。【知识模块】 商业银行经营与管理三、简答题20 【正确答案】 利率敏感性缺口是指一个计划期内银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额。利率敏感性资产大于利率敏感性负债，为正缺口；利率敏感性资产小于利率敏感性负债，为负缺口；利率敏感性资产等于利率敏感性负债，为零缺口。商业银行运用利率敏感
15、性缺口模型，主要是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感性资产和负债的配置结构，从而实现银行净利息收入的稳定或增长。对一家保守型的银行来说，会努力使利率敏感性资产和负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低，保持银行收益的稳定。对一家积极进取型的银行来说，如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，则可采用负缺口战略，实现净利息收入最大化。【知识模块】 商业银行经营与管理21 【正确答案】 持续期缺口等于银行资产持续期与负债持续期和资产负债率乘积的差额。 持续期缺口模型用公式表示如下：NW=一 DgapA 公式表明：影响银行净资产价值的因素包括：(1)持续期缺口；(2)银行资产规
16、模；(3)市场利率的变动。其中，银行资产规模会影响到银行净值变动幅度的大小，而利率的变动和持续期缺口的值会影响银行净值的变动方向。 在市场利率上升的情况下，保持一个正的持续期缺口，则银行净值减少；保持一个负的持续期缺口，则银行净值增加。相反，在市场利率下降的情况下，保持一个正的持续期缺口，则银行净值增加；保持一个负的持续期缺口，则银行净值减少。 根据持续期缺口模型可以得出银行的持续期缺口策略，也就是银行应随着市场利率的变动相机调整资产和负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值以降低投资或融资的利率风险。对一家保守型银行来说，他会努力保持持续期缺口为零的策略。对一家进取型银行来说，其持续期缺口
17、管理的策略应该是：如果预测市场利率上升，调整资产负债结构，维持负的持续期缺口；如果预测市场利率下降，调整资产负债结构，维持正的持续期缺口。如果银行持续期缺口不为零，资产规模越大，随着市场利率的变动，净资产价值变化越大，所以银行还要注意调整资产规模。持续期缺口模型指导了商业银行资产负债管理的实践，为商业银行的资产负债管理提供了一种新的途径和方法。【知识模块】 商业银行经营与管理22 【正确答案】 商业银行风险管理的流程包括：(1)商业银行风险的识别与预警。风险识别是商业银行风险管理的基础。商业银行风险识别是对商业银行经营活动中面临的风险进行系统地、连续地识别和归类，对风险诱因进行分析，测算风险大
18、小，为商业银行风险决策提供依据。商业银行风险识别必须做到：确认是否存在风险，存在风险的类型及其原因，测量风险的大小。(2)商业银行风险的处理。商业银行在明确可能遭受的风险及其强度后，必须对风险进行有效的处理。商业银行处理风险的方法主要有回避风险、分散风险、减少风险和转移风险。(3)商业银行风险的补救。商业银行通过提高风险识别、估价和处理水平，能够有效降低风险发生的概率。但各类风险仍然会不时发生，甚至有时商业银行可能会面临比较大的危机。在风险发生后，商业银行必须采取措施进行补救，避免风险对商业银行的正常经营产生不利影响。【知识模块】 商业银行经营与管理23 【正确答案】 根据巴塞尔委员会的规定，
19、商业银行内部控制的具体内容包括五大方面：(1)控制环境 (Control Environment)，包括管理组织机构、管理理念、人事政策和员工素质、外部环境等。(2)风险评估(Risk Assessment)，包括对风险点进行选择、识别、分析和评估的全过程。(3)控制活动(Control A,Ctivities)，是确保管理方针得以实现的一系列制度程序和措施。(4)信息和沟通(Information and Communication)，包括内外部、上下层和各部门间的信息的获取和交流，以便采取必要的控制活动，及时解决存在的问题。(5)监督与审查(Monitoting)，是为保证内部控制的有效性
20、、充分性、可行性而对内部控制制度进行的可持续性的评价和单项制度的分别评估。【知识模块】 商业银行经营与管理24 【正确答案】 (1)该银行资产负债表从而可得该银行资本充足率为资本资产=权益资产=875057215=15 29，杠杆比率为资产资本=572158750=6 538。 (2) 流动资产包括：现金、存放同业款项、存放央行款项、应收款项、证券资产(金融性交易资产)。 流动负债包括：活期存款、同业存款、同业拆放、定期存款、应付款项、流动负债。 流动比率=流动资产流动负债=917533335=27 52。 资本充足率为 1529。 存贷比= 贷款存款=3245034525=93 98 可知，
21、该银行杠杆比率适中，资本率(超过8)较为充足。但是流动比率接近 25底线，故流动比率偏低，流动性风险较高。同时存贷比超过 80这一标准，可知贷款率偏高，易导致坏账呆账比率偏高，加大银行资产风险。【知识模块】 商业银行经营与管理25 【正确答案】 该银行的久期期限缺口=资产久期一负债久期=(200+1405+16030) 320 一(400+1601)200=171875 一 08=16 3875。故得到一个正的久期期限缺口。根据久期缺口的性质可知，久期期限缺口为正，当利率上升时，资产市值减少幅度大于负债市值减少幅度，故导致净资产市值减少。从而该银行拥有利率上行的风险。【知识模块】 商业银行经营
22、与管理26 【正确答案】 监管。监管实际上是一种信息生产。对股东来说，防备这种道德风险的办法之一，就是进行一种特殊类型的信息生产来监督公司的活动：经常对公司进行审计，并检查经理在做什么。问题是，监管过程要花费大量的时间和金钱。并且，与逆向选择一样，由于存在搭便车问题，能够减少道德风险(业主一代理人问题)的信息生量减少了。同时，搭便车问题也弱化了监督。如果你知道其他的股东正在花钱监管你持有其股票的公司的活动，你就能搭这些股东的便车。你能这样做，其他的股东也同样能如此。结果没有人花费资源去对公司进行监管。债务合约。与股权合约相比，债务合约只要求借款人必须定期向贷款者支付固定的金额。当公司有较高利润
23、时，贷款者收到契约向贷款者支付固定的金额；当公司有较高的利益时，贷款者收到契约性偿付款，而不需要确切知道公司的利润。只要经理的活动并不影响公司按时偿付债务的能力，贷款者就不必介意。只有当公司不能偿付债务，处于违约状态时，才需要贷款者来鉴审公司的盈利状况。所以，债务合约的信息监管的成本要低得多。金融中介。金融中介机构有能力避免道德风险中的搭便车问题。有一类叫做风险资本公司的金融中介机构，它将其合伙人的资金聚合起来，并运用这些资金帮助新生的企业启动它们的事业，公司将风险资本投放到新企业中，得到的是新企业的股份。鉴于鉴定收入和利润对于抵御道德风险有极端重要性，风险资本公司通常坚持委派若干自己的人进入
24、这个公司的管理机构，成为董事会的成员，以便确切地把握公司的活动。当风险资本公司向企业提供了启动资金，企业的股份就不能卖给其他任何人，而只能卖给风险资本公司。这样，其他的投资者就不能搭风险资本公司鉴定活动的便车。这种安排的结果，是使风险资本公司获得了其鉴定活动的全部收益，从而有了适当的动力来弱化道德风险问题。【知识模块】 商业银行经营与管理四、论述题27 【正确答案】 资本充足性是指银行的资本应保持既能经受坏账损失的风险，又能正常运营，达到盈利的水平，这是衡量一家银行业务经营情况是否稳健的一个重要标志。资本充足性包含两方面的含义：其一，银行资本能够抵御其涉险资产的风险，即当这些涉险资产的风险变为
25、现实时，银行资本足以弥补由此产生的损失；其二，对于银行资本的要求应当适度，如果过高会影响金融机构的业务开展及其资产的扩张。巴塞尔协议规定，银行总的资本比率不得低于 8，附属资本不得超过核心资本，即限制在核心资本的 100以内。中国银行业总体上看自我约束能力不足，不良资产占比高，经营风险大，各类商业银行的资本充足率都较低。在此环境下，加强银行资本充足性管制有着重要的现实意义。加强资本充足性管制有利于银行间的公平竞争；有利于控制信贷规模，提高资产质量；可以保障存款人的利益；有利于促进银行内部改革，改善银行的盈利状况；有利于推动国有商业银行业务创新。商业银行进行资本充足性管理的方法。首先，应借鉴国际
26、经验，充分考虑我国商业银行的自律能力和监管机构的监管能力，制定出可操作性强的资本管制措施。我国银监会应借鉴美国等发达国家的经验，依据资本充足度的国际统一标准和各商业银行资本状况，将商业银行划分为不同的级别，并制定出适合中国国情的、可操作性强的资本管制措施。其次，应合理确定调整期。必须考虑到各银行的现实状况，合理确定调整期，给各银行补充资本和降低风险权重资产的时间，以保证资本充足性管制的可行性和金融法律法规的严肃性。第三，应保证监管的有效性和一致性。调整期限确定之后，监管机构必须严格按此期限进行监管。目前银行同业竞争极其激烈，任何一家商业银行都希望给客户提供全方位的优质服务、拥有优秀的专业人才，但资本充足度的“硬约束” 会捆绑不达标商业银行的手脚，从而利用“倒逼机制” 迫使商业银行改变目前的资本充足状况。【知识模块】 商业银行经营与管理
