1、2007 年 5 月助理理财规划师（三级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 在财务安全的模式下，收入曲线应在支出曲线的( )。（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方2 小周今年结婚成家，幸福的生活刚刚开始，对于小周这样的青年家庭来说，其进行投资的核心策略应为( )。（A）进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目（B）防守为主，基本不考虑高风险项目（C）防守理财，安全是最重要的（D）中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金3 总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，( )的目标更倾向于实现客户的财产增值。（A）消费支出规划（B）税收筹划
2、（C）投资规划（D）财产分配与传承规划4 一般认为，现代理财起源于( )。（A）英国证券业（B）英国银行业（C）美国保险业（D）美国信托业5 对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是( )。（A）正的（B）负的（C）正负相间的（D）固定的5 根据 ABC 上市公司的简要财务报表(所有计算采用期末数，计算过程保留四位小数)。6 如果 ABC 公司的股票发行市场价为每股 8 元，则 ABC 公司股票的市盈率为( )。（A）3（B） 8（C） 16（D）327 ABC 公司决定今年支付每股股利为 0.1 元，则 ABC 公司的股利支付率为( )（A）0.015（B） 0.2857（C）
3、0.32（D）0.48 ABC 公司的应收账款周转率是( )。（A）0.79（B） 0.91（C） 2.29（D）1.79 ABC 公司的营销毛利率是( )。（A）0.6563（B） 0.5238（C） 0.3438（D）0.156310 ABC 公司的流动比率是( )。（A）2.28（B） 0.61（C） 1.67（D）1.5611 由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于( )。（A）贸易资金流动（B）保值性资本流动（C）银行资金流动（D）投机性资本流动12 某客户最终确定的资产置配方案，确定了如下组合:成长性资产:30%50%; 定息资产:50%70%，则该客
4、户按投资偏好分类应属于( )。（A）轻度保守型（B）中立型（C）轻度进取型（D）进取型13 理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是( )。（A）理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例（B）理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析（C）理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况（D）理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要14 有关客户净资产的说法中，( )是错误的。（A）净资产一般应为正值（B）净资产越大，说明个人拥有的财富越
5、多，所以客户就越应尽量增强净资产（C）理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构（D）取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一15 即付比率的意义在与( )。（A）了解客户家庭资产负债情况（B）考察宏观经济形式发生重大不利变化时客户的随时偿还能力（C）考察客户总和偿还能力的高低（D）考察客户通过投资提高净资产规模的能力16 GDP 的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP 和实际 GDP，名义 GDP 是用生产物品和劳务的( )价格计算的全部最终产品的价值而实际 GDP 是用( )的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。（A）前一年;当年（B）当
6、年 ;前某一年（C）前某一年;当年（D）当年;前一年17 ( )是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品、原材料、半成品和工资等。（A）GDP 折算数（B）实际购买力指数（C）消费者价格指数（D）生产者价格指数18 总需求是经济社会对物品和劳务的需求总量，总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间的( ) 关系。（A）正关系（B）恒定（C）负关系（D）不确定19 ( )是指一切生产要素(包括劳动) 都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。（A）充分就业（B）结构性失业（C）周期性失业（D）摩擦性失业20 ( )是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主
7、要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。（A）先行指标（B）同步指标（C）滞后指标（D）固定指标21 ( )不属于 M3 的构成部分。（A）现金（B）活动存款（C）银行承兑汇票（D）公司债券22 ( )是指客户以现金形式存入银行的直接存款。（A）原始存款（B）派生存款（C）信用创造（D）现金存款23 根据费雪方程式，假定名义利率为 4.5%，预期通货膨胀率为 4%，则实际利率为( )。（A）0.0048（B） 0.005（C） 0.0099（D）0.014824 ( )是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。（A）需求拉动型通货膨胀（B）输入型通货膨胀（C）
8、成本推动型通货膨胀（D）结构型通货膨胀25 某只股票今天上涨的概率为 34%，下跌率为 40%，那么该股票今天不会上涨的概率是( )。（A）0.26（B） 0.34（C） 0.6（D）0.1926 设 A 与 B 是相互独立的事件，已知 P(A)=1/3，P(B)=1/4，则 P(AxB)=( )。（A）40555（B） 40547（C） 40546（D）4073627 已知某只股票连续三天的收盘价分别为 11.50 元，11.28 元，11.75 元，那么该股票这三天的样本方差为( )(计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位)。（A）0.24（B） 0.23（C） 0.11（D）
9、0.0628 理财规划师为某客户挑选了 5 只股票作为资产配置，其价格分别为 3.2 元，5.5元，6 元，5.5 元，5.6 元，则这 5 只股票价格的众数为( )。（A）3.2 元（B） 5.5 元（C） 5.6 元（D）6 元29 某客户在年初购买了价值 1000 的股票，在持有期间所得红利为 80 元，年底售出股票获得 1200 元，则投资该股票的回报率为( )。（A）0.233（B） 0.28（C） 0.08（D）0.230 根据乔顿乘数模型，假如某国去年发行的基础货币为 10 亿美元，活期存款的法定准备金率为 8%，定期存款的准备金是 4%，定期存款比率为 40%，超额准备金率为
10、5%，通货比率为 20%，则该国的货币储量为( )美元。（A）32.18 亿（B） 34.50 亿（C） 34.68 亿（D）35.12 亿31 ( )是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。（A）净价交易（B）竞价交易（C）全价交易（D）现价交易32 虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的( )划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。（A）资产类型（B）转化类型（C）基本结构（D）资产组合33 ( )是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。（A）贷款信托（B）证券投资信托（C）股权投资信托（D）权益投资信托34
11、 ( )是被动管理基金的理念。（A）市场是有效的（B）证券投资信托（C）股权投资信托（D）权益投资信托35 告知、保证、弃权与禁止反言是保险( )原则的基本内容。（A）最大诚信（B）近因（C）可保利益（D）损失补偿36 保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下( )不属于投保人应当履行的义务。（A）及时缴纳保险费（B）依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用（C）维护保险标的处于安全状态（D）发生保险事故及时通知37 风险的构成要素中风险的直接承受体，及风险事故直接指向的对象为( )。（A）风险因素（B）风险事件（C）风险载体（D）风险损失38 自 2006 年 1 月
12、 1 日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资，薪金所得的免征额为( )。（A）1600 元（B） 2000 元（C） 3200 元（D）4000 元39 在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则( )。（A）以一个月内取得的收人为一次纳税（B）以连续取得的收入为一次纳税（C）以每次取得劳务报酬收入为一次纳税（D）如超过 20000 元，适用税率要加成40 我国个人所得税的工资，薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商户的生产经营所得税目和对企业事业单位的承包经营，承租经营所得税目均实行超额累进税率，其中劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行( )的累进税率。（
13、A）3 级和 5 级（B） 5 级和 3 级（C） 9 级和 5 级（D）5 级和 9 级41 张某 2006 年某月的工资总额是 5000 元(不包含免税所得)，则其就当月工资需要缴纳的个人所得税( )。（A）385 元（B） 525 元（C） 485 元（D）675 元42 个人兼职所得的收入应按照个人所得税的( )税目缴纳所得税。（A）0.03（B） 0.04（C） 0.05（D）0.143 对个人按市场价格出租的居民住房，暂按( )的税率征收营业税。（A）0（B） 12000 元（C） 24000 元（D）6000 元44 居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为 40 万元
14、，则甲乙共需要缴纳的契税为( ) 。（A）0 元（B） 12000 元（C） 24000 元（D）6000 元45 国内某作家的一篇小说在某晚报上连载 3 个月，每月取得稿酬 3600 元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税( )。（A）1209.6 元（B） 576 元（C） 1728 元（D）796 元46 王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬 5000 元，当年因添加印数而又取得追加稿酬 2000 元，上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税( )。（A）537 元（B） 436 元（C） 628 元（D）784 元47 关于等额本息法的描述，( )是错误的。（A）采用等额本息法进行还款，
15、每月所还款项相同（B）采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等（C）使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理（D）使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的48 关于等额本息法，( )是正确的。（A）采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等（B）采用等额本金进行还款，每月所还本金相等（C）采用等额本金进行还款，每月所还利息相等（D）使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例事逐步减少的48 王太太从事个体服装销售近 20 年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白;于是她向理财规划师咨询有关情况。49 理财规划师向王太
16、太解释，在 2005 年 12 月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是( )。（A）必须要参加社会养老保险（B）不能参加社会养老保险（C）只被容许参加补充养老保险（D）可以参加，也可以不参加基本养老保险50 根据 2005 年 12 国务院发布关于完善企业职工养老保险制度的决定，王太太的缴费比例为( ) 。（A）0.2（B） 0.28（C） 0.29（D）0.1951 王太太的缴纳养老费的去向是( )。（A）11% 进入统筹账户，8%进入个人账户（B）全部进入个人账户（C） 12%进入统筹账户，8%进入个人账户（D）8% 进入统筹账户
17、，20%进入个人账户52 王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素，但不包括( )。（A）当地上年度在岗职工月平均工资（B）本人指数化月平均缴费工资（C）缴费年限（D）本人预期寿命53 王太太退休后每月领取的个人账户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括( )。（A）个人账户储蓄余额（B）职工退休时城镇人口平均预期寿命（C）本人退休年龄（D）国家社保基金富余程度54 民事法律关系，是指民法调整的，在平等主体之间形成的以( )为内容的社会关系。（A）民事主体和民事客体（B）民事权利和民事义务（C）民事权利和民
18、事责任（D）民事义务和民事责任55 可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的( )有缺陷。（A）意思表示（B）行为能力（C）权利能力（D）行为动机56 ( )说法正确。（A）信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人（B）对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款（C）合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意（D）合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定57 ( )行为属于对财产所有权的原始取得。（A）接受赠与（B）购买货物（C）胡想交换（D）加工制作58 ( )没有决定继承权。（A）父母-（B）祖父母（C）兄弟姐妹（D）丧偶儿媳或者女婿59 关于一个人有
19、限责任公司的说法中，( )正确。（A）一个人有限责任公司只能由一个自然人股东设立（B）一个人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司（C）一个人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的（D）一个人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 10 万元60 当几种继承方式间发生冲突时，按其效力(由高到抵)的排列顺序应是( )。（A）法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议（B）遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠抚养协议（C）遗赠抚养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承（D）遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议，法定继承二、多项选择题61 理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般
20、而言基本的家庭模式有三种即( )。（A）青年家庭（B）中年家庭（C）老年家庭（D）壮年家庭（E）单亲家庭62 阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族，由于在外地工作，一切都要靠自己打拼，对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括( )。（A）租房（B）满足日常开支（C）如有教育贷款，要偿还教育贷款（D）进行小额投资积累经验（E）每月保持部分结余63 权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括( )。（A）加强销售管理，提高净利占销售收人的比重（B）加强资产管理
21、，加快资产周转速度（C）加强负债管理（D）妥善安排资本结构，增加权益乘数（E）加大投资力度，增加投资收益64 股票的每股账面价值也称为( )。（A）每股净资产（B）每股权益（C）每股收益（D）每股股利（E）每股留存收益65 关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，( )正确。（A）个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束（B）个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开（C）个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以面值填列（D）企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要（E）在个人及家庭的财务管理中，理财规划师倾向于处理
22、将来会有的收入而不是现金。66 经济周期的先行指标主要包括( )等。（A）GDP（B）生产成本（C）物价指数（D）股票价格指数（E）货币供应量67 中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行的利率工具主要有( )。（A）调整再贷款利率（B）调整再贴现利率（C）调整存款准备利率（D）制定金融机构存贷款利率的浮动范围（E）制定金融债券发放规模68 作为政府产业组织政策职业的政府直接规制，是指电气、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法
23、律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制，主要包括( ) 。（A）进入规制（B）数量规制（C）价格规制（D）提供服务规制（E）设备规制69 货币的特性主要包括( )。（A）价值的稳定性（B）普遍的接受性（C）分割性（D）易于辨认和携带（E）供应有弹性70 治理通货膨胀的政策主要有( )。（A）控制货币供给（B）推行减税政策（C）调节和控制社会总需求（D）减少商品有效供给（E）实行物价管理制度71 ( )是汇率变动的主要影响因素。（A）经济增长率（B）通货膨胀（C）利率水平（D）宏观经济状况（E）财政支出72 影响变异系数的因素包括( )。（A）众数（B）期望（C）内部
24、收益率（D）持有期收益率（E）标准差73 一般来说，常用的统计图主要包括( )。（A）直方图（B）散点图（C）面积图（D）饼状图（E）盒型图74 ( )属于内部收益率的特别形式。（A）数据加权的收益率（B）货币加权的收益率（C）时间加权的收益率（D）风险加权的收益率（E）价格加权的收益率75 理财规划师在为客户服务过程中应做到( )。（A）在提供理财规划服务过程中始终保持严谨（B）忠于职守（C）在合法的前提下最大限度的维护客户的利益（D）提供的投资方案不应由任何风险（E）以专业的角度进行审慎判断76 在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有( )。（A）理财规划师应以个人的名义与客户
25、签订合同（B）理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改（C）合同签订完毕后，理财规划师应自己保留原件，并将复印件交给所在机构存档（D）不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导信息（E）理财规划合同宜采用书面形式77 关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，( )说法正确。（A）企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税（B）企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税（C）个人取得国家发行的金融债券信息应缴纳所得税（D）个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税（E）纳税义务人从境外取得的所得，准予
26、在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税额78 对( ) 应当征收营业税。（A）交通运输业（B）建筑业（C）转让无形资产（D）销售不动产（E）提供加工、修理盒修配劳务79 ( )应当征收增值税。（A）销售电气（B）销售热力（C）销售气体（D）银行销售金银（E）邮政部门集邮产品80 关于住房投资的税收政策，下列说法( )正确。（A）签订商品房买卖合同时买卖双方需要按照 0.35的税率缴纳印花税（B）签订 个人购房合同时需要按 0.05的税率缴纳印花税（C）对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税（D）居民之间交换住房，不应缴纳契税（E）个人出租住房不需缴纳任何税收81 保险合同订立时应当遵
27、循平等互利协商一致，资源订立，合法的原则，保险合同的订立过程通-常包括( )。（A）填写投保单（B）投保人诚信保证（C）交付投保单，即要约（D）投保人资质证明（E）保险人承诺后合同成立82 ( )属于责任保险。（A）公众责任保险（B）产品责任保险（C）雇主责任保险（D）职业责任保险（E）工程责任保险83 继承权可以通过( )方式取得。（A）法律规定（B）转让（C）遗嘱（D）赠与（E）判决84 关于公司章程的订立的说法( )错误。（A）公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式（B）共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效（C）部分订立章程是指由全体股
28、东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3L 以上股东或发起人签字同意的制定方式（D）公司章程必须采取书面方式（E）公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效85 遗赠与遗嘱继承的区别在于( )。（A）接受权利的主体范围不同（B）主体所承担的义务不同（C）取得遗产的方式不同（D）指定候补继承人的范围不同（E）做出接受遗产表示的要求不同86 遗产不包括被继承人( )。（A）依法享受的土地使用权（B）因公死亡的抚恤金（C）著作权中的财产权利（D）指定候补继承人的范围不同（E）做出接受遗产表示的要求不同87 人们短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括( )。（A）交易动机（
29、B）谨慎动机（C）投机动机（D）储存动机（E）预防动机88 理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助，奖学金的依赖，其主要原因在于( ) 。（A）政府资助，奖学金金额有限（B）政府资助取得较难（C）子女能否取得奖学金不确定（D）政府资助，奖学金不是教育资金的来源（E）依赖政府资助，奖学金不符合教育规划的稳健性原则89 ( )视为放弃继承权或者放弃接受遗赠。（A）在遗产处理前没有明确表示放弃继承的（B）在遗产处理前明确表示接受遗赠的（C）在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的（D）在遗产处理前明确表示放弃继承的（E）在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的90 决定 AD 曲线的主
30、要因素包括( )。（A）出口（B）教育（C）人力资源（D）资本储量（E）技术水平三、判断题91 遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承。（A）正确（B）错误92 信托合同由委托人、受益人、与受托人签订。（A）正确（B）错误93 资产证券化的主要特征为:属于固定收益产品，且收益能力相对偏高，风险水平相对偏高;流动性有所保证。（A）正确（B）错误94 在货币供给一定的条件，货币乘数与基础货币成正比。（A）正确（B）错误95 如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客户可以要求理财规划师所在机构停业整顿。（A）正确（B）错误96 个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。
