1、2008 年 11 月理财规划师（二级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指( )。（A）婴儿、童年、少年（B）童年、少年、青年（C）少年、青年、中年（D）青年、中年、老年2 营业外收入不包括( )。（A）固定资产盘盈（B）运输业务收入（C）罚款净收入（D）处置固定资产净收益3 相关成本是指与制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种形式的未来成本。以下不属于相关成本的是( )。（A）机会成本（B）沉没成本（C）边际
2、成本（D）可避免成本4 新企业所得税法将法定税率水平确立为( )。（A）0.15（B） 0.2（C） 0.25（D）0.35 会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是( ) 。（A）真实性原则（B）可比性原则（C）重要性原则（D）一致性原则6 在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行出于( ) 阶段。（A）繁荣（B）萧条（C）衰退（D）复苏7 短期内，在现有资本和技术水平等因素没有发生变化或变化不大的条件下，( )成为决定总产出的主要因素。（A）就业人数（B）劳动生产率（C）企业规模（D）工资水平8 消费者价格
3、指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数，下列有关这两个指数的说法错误的是( )。（A）消费者价格指数 CPI 是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本（B）从 2001 年起，我国逐月编制并公布以 2000 年价格水平为基期的居民消费价格定基指数（C）消费者价格指数 CPI 是反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标（D）生产者价格指数 CPI 是用来衡量日常消费品价格变化的指数9 在一个家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中，GDP 是( ) 的总和。（A）消费、总投资、政府购买和净出口（B）消费、净投资、政府购买和净出口（C）消费、总投资、政府购买和
4、总出口（D）工资、地租、利息、利润和折旧10 宏观货币政策和宏观财政政策是国家经常使用的两类干预经济的政策，这两类政策的区别主要体现在( )。（A）前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀（B）前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用（C）前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影响总需求（D）以上三项均正确11 通常政府交替使用扩张性和紧缩性财政政策被称为( )。（A）补偿性财政政策（B）财政政策工具（C）总需求性财政政策（D）总供给性财政政策12 西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的
5、期限分别为( )。（A）50 年左右，8 年到 10 年，约为 40 个月（B） 40 年左右，8 年到 10 年，约为 36 个月（C） 50 年左右，5 年到 10 年，约为 40 个月（D）30 年左右，5 年到 10 年，约为 30 个月13 ( )的特征是 :受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩;如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。（A）增长性行业（B）周期型行业（C）防守型行业（D）发展型行业14 贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有( )。（A）流通手段职能（B）支付手段职能（C）贮藏手段职能（D）价值尺度职能
6、15 由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于( )。（A）体制障碍型（B）结构失调型（C）需求拉上型（D）成本推动型16 货币作为价值的独立存在形式进行单方面转移时发挥的是( )。（A）价值尺度职能（B）流通手段职能（C）支付手段职能（D）货币贮藏职能17 收购国外企业的股权达到 10%以上，一般认为属于( )。（A）股票投资（B）证券投资（C）直接投资（D）间接投资18 汇率不稳有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是( )。（A）非自由兑换货币（B）硬货币（C）软货币（D）自由外汇19 汇率被动受黄金输送费用的限制，各国国际收支能够自动调节，这种货币制度是( )。（A）浮动汇率制
7、（B）国际金本位制（C）布雷顿森林体系（D）混合本位制20 某公司职员田先生 2008 年 8 月领取工资 5500 元，以及一次性奖金 l000 元，则她当月应缴纳的个人所得税为( )元。（A）400（B） 450（C） 550（D）62521 个人兼职取得的收入应按照( )应税项目缴纳个人所得税。（A）稿酬所得（B）劳务报酬所得（C）其他收入所得（D）偶然所得22 纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月( )计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。（A）工资薪金所得（B）偶然收人所得（C）其他收入所得（D）额外收入所得23 对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税
8、务登记证之日起，( ) 内免征营业税。（A）5 年（B） 4 年（C） 3 年（D）2 年24 将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为( )（A）不动产所有权转移的当天（B）不动产使用权转移的下一个月（C）不动产所有权转移的第二天（D）不动产使用权转移的第三天25 增值税是对在我国境内销售货物或者提供( )、修理修配劳务，以及( )货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算纳税，并实行税款抵扣的一种流转税。（A）包装;进出口（B）加工 ;进口（C）加工 ;出口（D）装配;进出口26 个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按( )计人个人应纳税所得额，依
9、照现行税法规定计征个人所得税。（A）0.4（B） 0.3（C） 0.5（D）0.227 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机会申报核准，凡在转让的住房居住满( )年以上的，免于征收土地增值税。（A）1（B） 3（C） 2（D）528 购房人与开发商签订商品房买卖合同时，要按“购销合同” 税目缴纳印花税、购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为( )。（A）0.3（B） 0.4（C） 0.5（D）0.129 2008 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额( ) 以为的部分，准予在计算应纳税所取得额时扣除。（A）0.1（
10、B） 0.12（C） 0.2（D）0.2530 无效民事行为的法律后果不包括( )。（A）返还财产（B）强制履行（C）赔偿损失（D）追缴财产31 原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起( )日内提起上诉。（A）7（B） 10（C） 15（D）3032 中国法院审理案件实行( )。（A）一审终审制（B）二审终审制（C）三审终审制（D）四审终审制33 一下情形不属于无效婚姻的是( )。（A）甲男和乙女未到法定婚龄而结婚的（B）甲男婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后未治愈（C）甲男乙女是表兄妹而结婚（D）乙女因受家庭强迫与甲男结婚34 有限责任公司是股东以( )为限对公司承担责任，公司以( )
11、为限对公司债务承担有限责任的公司。（A）个人全部财产;其特定财产（B）其出资额;其全部财产（C）其出资额;其经营资产（D）其个人全部财产;其全部资产35 注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前( )个月内申请续展注册。（A）1（B） 2（C） 3（D）636 根据中国人民共和国公司法的规定，下列人员中，可以兼任有限责任公司监事的是( ) 。（A）公司董事（B）公司股东（C）公司财务负责人（D）公司经理37 根据合伙企业法规定有限合伙人对企业债务负( )。（A）有限责任（B）无限责任（C）无限连带责任（D）连带责任38 根据合伙企业法规定有限合伙由两个以上( )个以下合伙人设立，但是法律
12、另有规定的除外。（A）50（B） 100（C） 30（D）2039 以下关于理财类保险与传统寿险的不同点描述最准确的是( )。（A）理财类保险的给付或赔付额是不定的，传统寿险是定额寿险（B）理财类保险的功能更强大（C）理财类保险的保障功能比传统寿险的保证功能强（D）理财类保险的投资功能比传统寿险的投资功能强40 损失敏感型合同是一种非保险转移风险的方式，该类合同中，投保人最终支付的保费取决于( ) 。（A）合同中签订的保额（B）损失发生时，需要的重置成本（C）保单有效期内发生的(或支付的)损失（D）损失发生时保险标的的实际成本41 我国 1995 年颁布保险法，保险法中对保险进行了明确的界定，
13、保险法中的保险指的是( )。（A）社会保险（B）商业保险（C）政策保险（D）包括以上三项42 李先生是某公司的副总，犹豫但小心乘坐飞机带来的风险，从来不乘坐飞机，如果有异地出差情况时，他要么派其他人前往处理，要么自己乘火车前去办理。李先生这一做法属于( ) 。（A）风险分散（B）风险转移（C）风险回避（D）风险控制43 对于财产保险保险利益的时效规定是( )。（A）始终具有保险利益（B）索赔时具有保险利益（C）投保时具有保险利益，而索赔时追究有无保险利益（D）以上都不正确44 除( ) 外，带有储蓄性的长期人身保险单，在积累保险费一段时间后，都包含有现金价值。（A）定期寿险（B）终身寿险（C）
14、变额寿险（D）两全保险45 对于投保人故意不履行告知义务的，如果保险范围内的事故发生，则( )。（A）保险人不承担赔偿或给付责任，不退还保险费（B）保险人不承担赔偿或给付责任，退还保险法费（C）保险人承担赔偿或给付责任，但按除扣实际情况应缴保险费与实际交付保险费的差额（D）保险人承担赔偿或给付责任46 无风险资产是我们进行投资分析时经常需要借助的工具，下面的描述适用与无风险资产的特点是( ) 。（A）他的收益是确定的（B）他的收益率的标准差为零（C）他的收益率与风险资产的收益率不相关（D）以上皆是47 对于经典的资本资产定价模型所得到的一系列结论中，下列关于风险与收益的说法不正确的是( ) 。
15、（A）具有较大 系数的证券具有较大的非系统风险（B）具有较大 系数的证券具有较高的预期收益率（C）具有较高系统风险的正卷均有较高的预期收益率（D）具有较高非系统风险的证券没有理由得到较高的预期收益率48 套利定价理论认为，套利行为是现代有效市场形成的一个决定因素。根据套利定价理论，如果( ) 的话，市场上就会存在无风险的套利机会。（A）市场无效（B）市场有效（C）市场未达到均衡状态（D）市场已经达到均衡状态49 从 20 世纪 50 年代开始，金融学由定性分析逐步演变到定量分析，产生了一系列有重要影响的资产定价模型，其中最具影响和争议的一个模型是 Sharp 等人提出的( )。（A）套利定价模
16、型（B）资本资产定价模型（C）期权定价模型（D）有效市场理论50 在投资理论和实务中，我们经常会听到不要将所有的鸡蛋放入同一个篮子里的说法，这是告诉我们要进行投资的分散化处理。对证券进行分散化投资的目的是( )。（A）取得尽可能高的收益（B）尽可能回避风险（C）在不牺牲预期收益的前提条件下降低证券组合的风险（D）复制市场指数的收益51 期货交易的金字塔式买入卖出方法认为，若建仓后市场行情与预料相同并已使投机者盈利，则可以( )。（A）平仓（B）持仓（C）增加持仓（D）减少持仓52 在面对市场多种多样的风险的时候，投资者应该谨慎操作，慎重地对待风险。下列说法正确的是( ) 。（A）系统性风险对投
17、资者不重要（B）系统性风险可以通过多样化来消除（C）承担风险的汇报独立于投资的系统性风险（D）承担风险的回报取决于系统性风险53 理财规划师在为客户做投资规划建议时，应当明确一些基本投资常识和分析方法与工具，其中系统性风险可以用( )来衡量。（A）贝塔系数（B）相关系数（C）收益率的标准差（D）收益率的方差54 税务筹划又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对( )、投资、理财等经济活动的收益实现筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后守益最大化。（A）生产（B）经营（C）保险（D）家庭生活55 税务筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税务筹划
18、的( )。（A）投资价值（B）风险价值（C）生产经营价值（D）市场价值56 由于不确定性节税方案与实际结果的偏离程度往往要大于确定性节税方案，因此，为了保证节税的切实可行，必须考虑节税结果对期望值的偏离程度，即风险程度。一般用标准离差来反映不确定性节税的风险程度:标准离差越大，风险程度也( )。（A）越大（B）越小（C）一样（D）近似57 刘先生构建了一个投资组合，其中 20%投资于股票 A，10%投资于股票B，30%投资于股票 C，40%投资于股票 D，四只股票的 值分别为 1.20，91.52。则该投资组合的 指为( )。（A）0.98（B） 1.24（C） 1.58（D）1.6757 股
19、票 X 和股票 Y 的收益率分别如下:回答：58 股票 x 与股票 Y 的预期收益率分别为( )。（A）5.25% ，6.10%（B） 4.50%，6.25%（C） 4.50%，6.65%（D）5.25% ，6.65%59 股票 x 与股票 Y 的方差分别为( )。（A）0.0135，0.0078（B） 0.0023，0.0122（C） 0.0045，0.0122（D）0.0056，0.013560 股票 x 与股票 Y 的相关系数是( )。（A）0.9l（B） 0.85（C） 1（D）-0.95二、多项选择题61 理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。王老
20、先生即将退休，他的理财规划重点应该是( )。（A）现金规划（B）消费支出规划（C）投资规划（D）子女教育规划（E）退休养老规划62 新的企业会计准则对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法错误的是( ) 。（A）新准则规定债务重组中获得赦免的负债只能计入资本公积金（B）新准则限定了企业的利润调节空间范围（C）取消了“后进先出法”，一律采用“ 先进先出法”（D）新准则使企业的存货真实地反映企业的历史成本（E）新准则规定，计提的资产减值可以转回63 个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，以下关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法正确的有( )。（A）制作个人及家庭财务报表的主
21、要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开（B）对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求（C）在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求（D）企业会计严格要求对固定资产计提折旧，但是对于个人及家庭会计报表而言，很多时候，不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表（E）在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理将来会有的收入而不是现金64 公开市场业务的优点有( )。（A）中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内（B）具有不可更改性，中央银行一旦
22、出现政策失误难以进行纠正（C）具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准备地预测出来（D）具有灵活性（E）具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行65 下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的是( )。（A）增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关（B）周期型行业的运动状态直接与经济周期有关（C）防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响（D）当经济出于上升时期，周期型行业会紧随其扩张（E）当经济衰退时，周期型行业也相应跌落66 经济处于繁荣阶段时的特征有( )。（A）经济活动处于高水平（B）就业增加（C）产量扩大（D）社会总产出逐渐达到最高水平（E）繁
23、荣极短不可能长期维持下去，当消费增长放慢，投资减少时，经济就会开始下滑，使经济处于衰退阶段67 商业银行的经济职能包括( )。（A）信用中介（B）支付中介（C）代理国库（D）信用创造（E）金融服务68 世界各国中央银行的类型有( )。（A）连锁型（B）单一型（C）复合型（D）准中央银行型（E）跨国型69 通货紧缩的衡量标志有( )。（A）消费物价指数持续下降（B）货币供给总量负增长（C）货币流通速度加快（D）货币流通速度明显减缓（E）经济增长率持续上升70 从世界各国看，所得税类主要包括( )。（A）企业所得税（B）个人所得税（C）社会保险税（D）城市维护建设税（E）车船使用税71 在个人所得
24、税重要优惠政策中，免纳个人所得税的项目主要包括( )。（A）省级人民政府，国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金（B）国债和国家发行的金融债券利息（C）指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴（D）福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费（E）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休工资补助费72 我国加人 WTO 以后，为履行我国在加入 WTO 关税减让谈判中承诺的有关义务并享有应有的成员权利，从 2002 年 1 月起，我国进口税则设有( )等四
25、栏税率。（A）最惠国税率（B）协定税率（C）特惠税率（D）普通税率（E）其他73 关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为( )。（A）进口关税（B）出口关税（C）过境关税（D）增值税（E）消费税74 根据合同法规定，下列合同属于无效合同的是( )。（A）以欺诈、胁迫手段订立且损害国家利益的合同（B）意思表示不真实的合同（C）以合法形式掩盖非法目的的合同（D）限制民事行为人所订立的合同（E）无处分权的分处分他人财产所订立的合同75 根据我国法律规定。下列亲属中属于近亲属的是( )。（A）姐姐（B）祖父（C）侄子（D）外孙（E）舅舅76 我国的代理制度分为( )。（A）指定代理（B）表见代
26、理（C）法定代理（D）委托代理（E）转代理77 下列可以适用代理的行为是( )。（A）买卖（B）立遗嘱（C）接受继承（D）债务履行（E）收养子女78 以下选项中属于理财规划内容的是( )。（A）现金规划、风险管理规划（B）家庭消费支出规划（C）税收规划、投资规划（D）退休养老规划、财产分配与传承规划（E）教育规划79 黄金一直被认为是最佳的价值和避险的工具之一。要投资黄金，很自然就要预测黄金价格走势，需要先了解影响黄金价格波动的因素，下列属于影响黄金价格因素的是( )。（A）黄金的供求关系（B）美元汇率（C）人民币汇率（D）原油价格（E）政治经济大事80 人们购买保险的程度与很多因素有关，以下
27、可以影响人们购买保险因素的有( )。（A）保险附加（B）收入与财富（C）其他保障来源（D）信息（E）非货币损失81 人寿保险信托依其分类标准的不同有不同的分类，依人寿保险信托主要目的的不同，可以分为( ) 。（A）个人保险信托（B）事业保险信托（C）消极人寿保险信托（D）积极人寿保险信托（E）自益人寿保险信托82 原意承受较高风险的投资者显然希望获得一个更高的收益率，因为需要对证券投资的收益水平加以度量，下列因素变动会直接影响债券到期收益率的是( )。（A）债券面值（B）票面利率（C）市场利率（D）债券购买价格（E）股票收益率83 在运用投资规划的分析方法时，理财规划师需要掌握一些详细的理论背
28、景，其中现代资产定价理论建立在( )和( ) 的框架之上。（A）有效市场理论（B）资产组合理论（C）资本资产定价理论（D）期权定价理论（E）套利定价理论84 能够承受较高风险的投资者显然应该获得一个更高的收益率。因此需要对证券投资的收益水平加以度量，影响股票总收益率的因素包括( )。（A）股利收益率（B）股利增长率（C）留存收益率（D）股价增长率（E）资本利得收益率85 税收筹划的基本原理主要包括( )。（A）绝对节税原理（B）相对节税原理（C）风险节税原理（D）组合节税原理（E）混合节税原理86 根据职业选择的 super 理论，一个人的职业选择分为几个阶段，包括( )。（A）具体化阶段（B
29、）明细化阶段（C）实施阶段（D）巩固阶段（E）退休准备阶段87 虽然 super 理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论渐渐不能适应形式，因为它忽略了( )的因素。（A）妇女（B）个人观念（C）种族（D）国别（E）贫穷88 随机试验具有的特征是( )。（A）在相同条件下可重复进行（B）每次实验的结果具有多种可能（C）在试验前可以知道实验所有可能的结果（D）每种结果发生的可能性相等（E）在每次试验之前不能准确地知道这次试验将出现哪一种结果89 关于到期收益率说法错误的是( )。（A）它假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止（B）假设各期的利息收入要在债券
30、的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于市场利率（C）到期收益率是使债券各个现金流的贴现值等于 0 的贴现率（D）在其他因素相同的情况下，债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越低（E）假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于到期收益率90 概率的应用方法主要有( )。（A）古典概率或先验概率方法（B）统计概率方法（C）投资概率方法（D）客观概率方法（E）主观概率方法三、判断题91 不能给企业带来未来经济利益的资产不能作为资产加以确认。（A）正确（B）错误92 如果个人及家庭的自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债表中直接记人已经增加的价值
31、额，而不会把它列为收入而记入净资产。（A）正确（B）错误93 宏观生产函数是指一国价格水平和总产出之间的关系。（A）正确（B）错误94 潜在就业量是指在现有激励条件下所有原意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。（A）正确（B）错误95 生产者价格指数 PPI 是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资。（A）正确（B）错误96 实质货币通常称为商品货币，其用作货币与用作非货币的价值相等，即货币面值等于其价值。（A）正确（B）错误97 商业银行吸收的各项存款不能全部贷出，而是按照一定的比例提取出一部分作为准备金存放起来，以应对挤兑等突发状况。这部分准备金就叫存款准备金。（A）正确（B）错误98 中央银行外汇管理的主要目标是实现经济的快速稳定增长。（A）正确（B）错误
