1、2009 年 11 月助理理财规划师（三级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 在理财规划中只有实现( )才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。（A）财务规划（B）财务安全（C）自我实现（D）财务自由2 实现财务自由，需要使( )成为个人或家庭收入的主要来源。（A）工资收入（B）利息收入（C）偶然收入（D）投资收入3 为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是( )。（A）家族支援储备（B）日常生活覆盖储备（C）意外现金储备（D）投资资金储备4 根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为( )。（A）进攻
2、型（B）稳健型（C）攻守兼备型（D）防守型5 个人财务中的会计主体是( )。（A）资产（B）可支配收入（C）预期收入（D）个人或家庭6 关于资产说法正确的是( )。（A）资产是可以用货币来计量的（B）未来交易或事项可能形成的资产能够确认（C）企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权（D）虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认7 在( )计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。（A）历史成本（B）沉没成本（C）重置成本（D）平均成本8 在财务分析的基本方法中，( )是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素
3、对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。（A）比较分析法（B）百分比分析法（C）趋势分析法（D）连环替代法9 关于权益报酬率计算正确的是( )。（A）权益报酬率=销售净利率 权益乘数（B）权益报酬率= 净利润销售收入（C）权益报酬率= 资产净利率 权益乘数（D）权益报酬率=负债总额 总资产平均占用额10 在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内(通常是一年)财务状况良好程度的指标是( )。（A）投资与净资产比率（B）清偿比率（C）负债比率（D）负债收入比率11 关于 GDP 和 GNP 的说法错误的是( )。（A）GDP 与国土原则相联系在一起，GNP 与国民原则相联系（B）凡是
4、在本国领土上创造的收人，不管是不是本国国民所创造，都纳计入本国GDP（C）某日本公司在我国的子公司的利润应计人我国的 GNP（D）某美国公司在日本的子公司的利润应计人美国的 GNP12 关于潜在就业量的说法错误的是( )。（A）当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率（B）潜在就业量又可以说是与自然失业率相对应的就业量（C）与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态（D）潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长13 当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场( )。（A）上涨（B）下跌（C）不变（D）不确定14 经济周期中的短周期平均长度为( )由经济学家( )提出。（A）
5、14 个月;基钦（B） 40 个月;基钦（C） 24 个月;朱格拉（D）30 个月;朱格拉15 ( )是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。（A）寡头（B）协会（C）行业（D）产业16 股票作为一种金融工具，体现了货币的( )功能。（A）交换媒介（B）价值尺度（C）储藏手段（D）延期支付17 如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为( )。（A）法定本位制（B）规范本位制（C）金属本位制（D）自由本位制18 一般来说，当 CPI 增幅大于 ( )时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。（A）0（B） 0.02（C） 0.03（D）0.051
6、9 通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值( )，贷款人实质贷款( )。（A）上升;增加（B）上升 ;减少（C）下降 ;增加（D）下降;减少20 如果基础货币为 8 亿元，活期存款的法定准备金率为 8%，定期存款的法定存款准备金率为 6%，定期存款比率为 30%，超额准备金率为 5%，通货比率为20%，那么货币存量为( )亿元。（A）21.02（B） 22.58（C） 27.59（D）32.1321 财产租赁合同应按照( )的税率缴纳印花税。（A）百分之一（B）千分之一（C）千分之三（D）万分之五22 采用( ) 的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收人水平
7、的提高而增加。（A）同一比例税率（B）差别比例税率（C）定额税率（D）累进税率23 ( )是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行计算。（A）混合所得税制（B）分类所得税制（C）综合所得税制（D）单一所得税制24 某人创作的小说出版后所取得收入 20 万元，由于销售良好，追加刊印 10 万册，取得追加收人 50 万元，则他需要交纳( )元的个人所得税。（A）62400（B） 68400（C） 78400（D）11200025 某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费 2000 元，则他需交纳( )的个人所得
8、税。（A）240（B） 320（C） 360（D）48026 某作家转让著作权获得转让费 3 万元，则他应该交纳的营业税是( )元。（A）0（B） 900（C） 1500（D）600027 ( )是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。（A）民事法律事实（B）民事法律行为（C）民事法律权利（D）民事法律客体28 理财规划师为客户提供理财规划服务属于( )行为。（A）委托代理（B）法定代理（C）指定代理（D）无因代理29 不受著作权保护的作品包括( )。（A）口述作品（B）建筑作品（C）模型作品（D）科学定律30 著作权许可使用合同的有效期限不得超过( )年，期满可续订。（A）5
9、（B） 10（C） 15（D）2031 个人独资企业解散后，债权人在( )年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。（A）1（B） 2（C） 5（D）1032 打靶 3 发，事件 Ai 表示“击中 i 发” ，i=0，1，2，3。那么事件 A1UA2UA3 表示( )。（A）全部击中（B）至少有击中一发（C）必然击畔（D）击中 3 发33 从 1，2，10 共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出 5 个数字，则所得 5 个数字全不相同的事件概率等于( )。（A）0.3024（B） 0.0302（C） 0.256l（D）0.028534 某服装店根据历年销售资料得知:一位顾客在商店中
10、购买服装的件数 x 的分布状况如下表，那么顾客在商店平均购买服装件数为( )。（A）0.95（B） 0.785（C） 1.9（D）1.5735 接上题，x 方差为( )。（A）0.95（B） 0.785（C） 1.9（D）1.5736 小杨进行连续 4 年的债券投资，分别获得了 6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这四年里通货膨胀率分别达到了 3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为( )。（A）0.0364（B） 0.0375（C） 0.0675（D）0.061637 理财规划师在和客户沟通时做法正确的是( )。（A）提问为什么你打算 60 岁退休（B）为节
11、省客户时间一次提问两个问题（C）提问客户不懂的问题以体现自己的专业（D）在会谈快结束时进行总结38 理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是( )。（A）当事人条款（B）鉴于条款（C）违约责任（D）解决争议条款39 为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的( )为定价依据。（A）购买成本（B）市场公允价值（C）重置成本（D）沉没成本40 如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于( )。（A）直觉型（B）思想型（C）内在感觉型（D）外在感觉型41 整存零取是一种事先预定存期，整数金额一次存入，
12、分期平均支取利息的定期存储，它的起存金额为人民币( )元。（A）1000（B） 3000（C） 5000（D）5000042 有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮信用额度，但对于超出信用额度的消费金额，银行一般会收取超额部分的( )作为超限费用。（A）0.0005（B） 0.0003（C） 0.03（D）0.0543 家庭消费模式主要有三种类型:收大于支、收支相抵、支大于收，关于这三种类型说法正确的是( ) 。（A）在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做 “支出”（B）在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，此时家庭便达到了财务
13、安全的目标（C）收支相抵的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，经过较长时间还是可以实现财务自由的（D）“月光族 ”属于收支相抵型的消费模式44 小李参加工作不久，目前只有约 15 万元的存款做购房首付款，所以他选择购买价值约 50 万元的小户型房产，这体现购房规划中( )的原则。（A）不必盲目求大（B）无需一次到位（C）量力而行（D）综合考虑45 张女士家庭三代同堂，所以购买了面积 160 平方米的小高层，价值 200 万元，张女士需要交纳的契税为( )万元。（A）1（B） 2（C） 3（D）646 理财规划师会使用一些支付比例指标来估计最佳的住房贷款额度，一般来说，所有贷款月供
14、款与税前月收人的比率应控制在( )之间。（A）25%30%（B） 30%33%（C） 33%38%（D）38%40%47 李先生家庭全年税后收入 7 万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000 元，住宿费 800 元，生活费每年 5000 元，则李先生家庭的教育负担比例为( )。（A）0.07（B） 0.1（C） 0.11（D）0.1848 当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收人时，教育规划方案应优先考虑以( ) 满足子女大学教育费用。（A）政府教育资助（B）客户自有资源（C）相关机构贷款（D）保险分红49 风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，( )将直
15、接导致风险损失的发生（A）风险因素（B）风险事故（C）风险载体（D）以上都对50 关于我国保险法对投保人不履行如实告知义务法律后果的规定说法正确的是( )。（A）投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费（B）投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费（C）被保险人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保费（D）被保险人故意制造保险事故的，保
16、险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但退还保费51 我国保险法规定，人寿保险的索赔时效是( )年，其他保险的索赔时效为( )年。（A）2;2（B） 5;5（C） 2;5（D）5;252 客户风险偏好为中立型时，其资产组合为( )。（A）成长型资产:30%以下;定息资产:70%以上（B）成长型资产:70%80%;定息资产:20%30%（C）成长型资产:50%70%;定息资产:30%50%（D）成长型资产:30%50%;定息资产:50%70%53 目前世界上的资产管理业务部包括( )。（A）基金管理（B）教育金管理（C）养老金管理（D）保险资产管理54 一般而言，每股税后利润在全体上
17、市公司中处于中上水平。公司上市后净资产收益率连续( ) 年显著超过( ) 的股票就是绩优股。（A）3;15%（B） 3;10%（C） 5;15%（D）5;10%55 一张 10 年期的每年付息债券，面值 l000 元，票面利率 10%，投资者预期收益率为 18%，则该债券为( )。（A）溢价发行（B）平价发行（C）折价发行（D）无法确定56 目前，我国社会养老保险基金采用的筹资模式为( )。（A）现收现付式（B）完全基金式（C）部分基金式（D）强制储蓄式57 个人养老保险的积累方式包括( )和购买商业养老保险。（A）银行储蓄（B）基金投资（C）债券投资（D）以上都对58 我国现行法律实行的夫妻
18、财产制度为( )。（A）夫妻法定财产制度（B）夫妻约定财产制度（C）夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合（D）AA 制59 根据相关法律可以收养的情况是( )。（A）小明今年 16 岁，生父母有特殊困难无力抚养小明（B）玲玲今年 12 岁，从小在孤儿院长大，但希望继续留在孤儿院，不愿意被收养（C）小军患小儿麻痹症，父母不想继续抚养（D）英英今年 6 岁，从小查不到亲生父母60 ( )是婚姻成立的形式要件。（A）结婚登记（B）结婚双方当事人自愿（C）男不得早于 22 周岁，女不得早于 20 周岁（D）禁止患有一定疾病的人结婚二、多项选择题61 马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可
19、以分为( )。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。（A）生理需求（B）安全需求（C）社交需求（D）尊重需求（E）自我实现需求62 退休前的理财规划主要包括( )。（A）现金规划（B）投资规划（C）税收筹划（D）退休养老规划（E）财产分配与传承规划63 财务管理的原则包括( )。（A）资金合理配置原则（B）收支积极平衡原则（C）成本效益原则（D）风险收益均衡原则（E）利益关系协调原则64 财务分析方法中百分比分析法又分为( )。（A）结构百分比法（B）趋势百分比法（C）变动百分比法（D）绝对百分比法（E）因素百分比法65 下列财务指标中，( )属于反映盈利能力的指标。（A）总资产周转率（B）
20、市盈率（C）销售毛利率（D）股东权益收益率（E）主营业务利润率66 宏观经济政策的目标包括( )。（A）充分就业（B）外汇储备增加（C）物价稳定（D）经济持续稳定增加（E）国际收支平衡67 下列各指标中属于同步指标的有( )。（A）物价指数（B）非农业在职人员总数（C） GDP（D）工业生产总数（E）个人收人68 产业组织政策一般分为( )。（A）反倾销政策（B）权益保护政策（C）反垄断政策（D）直接规制政策（E）间接生产规制政策69 ( )属于非贸易外汇管理项目。（A）进口管制（B）运费（C）保险费（D）医疗费（E）留学生费用70 金融市场的主要功能是( )。（A）便利筹资和投资（B）促进资
21、本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求（C）方便资金的灵活转换（D）合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移（E）有利于增强中央银行宏观调控的灵活性71 新巴塞尔资本协议的支柱是( )。（A）最低资本要求（B）国际资本监督协作（C）监管当局的监督（D）金融衍生品监督（E）市场纪律72 差别比例税率主要包括( )。（A）产品差别比例税率（B）行业差别比例税率（C）地区差别比例税率（D）税基差别比例税率（E）幅度差别比例税率73 暂不征收个人所得税的项目是( )。（A）个人买卖有价证券所得（B）个人投资者从基金分配中取得的收人（C）个人炒外汇取得的所得（D）个人购买储蓄性
22、的寿险利息所得（E）股票转让所得74 我国自行办理个人所得税申报的情况有( )。（A）年所得 12 万元以上的（B）从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金的（C）从中国境外取得所得（D）取得应税所得，没有扣缴义务人的（E）外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得75 我国的流转税类包括( )。（A）契税（B）营业税（C）车船税（D）增值税（E）消费税76 法律赋予善意相对人的权利包括( )。（A）催告权（B）确认权（C）返还权（D）撤销权（E）追加权77 信托人的权利包括( )。（A）变更信托财产管理办法权（B）知情权（C）优先受偿权（D）撤销权（E）解任受托人权78 知识产权的特征有( )
23、。（A）无形性（B）双重性（C）专有性（D）地域性（E）时间性79 在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括( ) 。（A）数学期望（B）算术平均数（C）几何平均数（D）中位数（E）众数80 在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是( ) 。（A）接受 IRR 大于要求回报率的项目（B）拒绝 IRR 大于要求回报率的项目（C）接受 IRR 小于要求回报率的项目（D）拒绝 IRR 小于要求回报率的项目（E）接收 IRR 为正的项目81 在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的参数为( )
24、 。（A）均数（B）方差（C）标准差（D）变异系数（E） 系数82 理财规划师在与客户进行语言交流时，应注意( )。（A）词语的特定意思（B）不要使用保证、肯定等措辞（C）在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的语言（D）避免主观臆断（E）语速和长度83 理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时，应注意( )。（A）签订合同应以所在机构的名义（B）如合同是多页，要求客户在最后一页签字（C）如发现合同在某一条款出现歧义，应提请所在机构的相关部门进行修改（D）不得向客户做出收益保证和承诺（E）合同签订后，应送交档案管理部门存档84 ( )的保单可以用来质押取得贷款，获取短期资金。（A）理疗
25、保险合同（B）财产保险合同（C）意外伤害保险合同（D）养老保险（E）年金保险85 个人住房公积金贷款的借款人需提供一种担保方式作为贷款的担保，担保方式有( )。（A）抵押加一般保证（B）抵押加购房综合险（C）质押担保（D）连带责任保证（E）抵押加特殊保证86 设立子女教育信托的积极意义有( )。（A）可以使信托财产得到最好的规划和配置（B）可以给子女一定的激励，激励子女努力奋斗（C）可以从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识（D）可以避免因家庭财务危机给孩子的学习生活带来不良影响（E）可以防止受益人对资金的滥用87 现实生活中，并不是所有风险都可以通过保险予以处理，保险研究的对象是满足特定条件的
26、可保风险，理想的可保风险具备的条件包括( )。（A）损失的发生必须具有偶然性（B）风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近（C）损失的程度不要偏大或偏小（D）特定风险的损失必须是可度量、可预测的（E）只有纯粹风险才是可保风险88 信用保险属于广义的财产保险范畴，信用保险的主要险别包括( )。（A）商业信用保险（B）合同保证保险（C）投资保险（D）政治风险保险（E）出口信用保险89 我国企业年基金管理中投资管理人的具体职责为( )。（A）制定企业年基金的投资策略（B）对企业年基金进行投资（C）及时与信托人核对企业年基金的会计核算和估值结果（D）建立企业年基金的投资风险准备金（E）定期向受托
27、人和监管部门提交投资管理报告90 在家庭财产继承关系中，配偶可继承遗产的情况包括( )。（A）双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行婚礼仪式，一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产（B）双方当事人已经同居，但尚未依法办理结婚登记手续，某一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产（C）夫妻双方因感情不和分居 2 年，分居期间一方死亡，另一方仍可以配偶的身份继承遗产（D）夫妻双方协议离婚，正在依法办理离婚手续，一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产（E）夫妻双方已经向法院起诉离婚，在离婚诉讼过程中一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产三、判断题91 对于家庭与事业成长期的家庭而言，
28、应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。（A）正确（B）错误92 个人及家庭的财务会计中几乎不进行收入或费用的资本化。（A）正确（B）错误93 相关行业产品价格下降，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。（A）正确（B）错误94 当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会总需求上升，从而使国际收支进一步恶化。（A）正确（B）错误95 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。（A）正确（B）错误96 由全体合伙人共同执行合伙企业事务的，只有受委托的合伙人有权对外代表合伙企业。（A）正确（B）错误97 设 A、B 是 Q 中的随机事件，则 AUB=AUABUB。（A）正确（B）错误98 信用卡可以在信用额度内免息透支，准贷记卡和借记卡透支要支付利息。（A）正确（B）错误99 一般产品规定外汇结构性存款收益中属于定期存款利息的部分收取 10%的利息税。（A）正确（B）错误100 录音遗嘱属于遗嘱形式的一种，录音遗嘱必须有一个以上见证人的见证证明是录制在录音遗嘱的音箱磁带上，该遗嘱才生效。（A）正确（B）错误
