1、2009 年 5 月助理理财规划师（三级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 个人理财规划要解决的首要问题是( )。（A）财务预算（B）收支相抵（C）财务安全（D）财务自由2 在表示收入与支出的坐标轴中，当( )位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。（A）总收入（B）投资收入（C）工资收入（D）其他收入3 理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是( )。（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障4 应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于( )。（A）日常生活覆盖储备（B）意外现金储备（C）投资资金储
2、备（D）风险覆盖储备5 会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持( )。（A）真实性原则（B）相关性原则（C）明晰性原则（D）可比性原则6 对会计要素中资产理解正确的是( )。（A）资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源（B）未来交易或事项可能形成的资产应当予以确认（C）企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权（D）不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账7 一定时期内商品或产品销售收人净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的( ) 。（A）应收账
3、款周转天数（B）应收账款周转率（C）总资产周转率（D）存货周转率8 在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是( )。（A）流动比率（B）速动比率（C）已获利息倍数（D）存货周转率9 杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为( )。（A）权益净利率（B）资产净利率（C）销售净利率（D）权益乘数10 个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是( )。（A）资产、负债（B）净资产（C）所有者权益（D）收入、支出11 关于国内生产总值(13DP)的说法错误的是( )。（A
4、）GDP 是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总（B） GDP 不包含中间产品价值（C） GDP 是计算期内生产的最终产品价值（D）GDP 属于存量而不是流量12 工业增加值的计算方法中，( )是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。（A）生产法（B）投资法（C）收入法（D）支出法13 某国总人口为 1.5 亿，其中劳动力人数为 8000 万，实业人数为 500 万，则该国的失业率为( ) 。（A）0.533（B） 0.0625（C） 0.0333（D）0.052514 在经济出现衰退、国民
5、收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的( )和税收的( ) 。（A）增加;增加（B）增加 ;减少（C）减少 ;增加（D）减少;减少15 从理论上来说，( )是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。（A）公开市场操作（B）调整再贴现率（C）调整国债利率（D）变动法定存款准备金率16 某国流通中的现金总量 3 万元，城乡存款 8 万亿元，企业活期存款 9.5 万亿元，企业定期存款 32 亿元，在途资金 2000 亿元，则该国的 M2 是( )万亿元。（A）3（B） 20.5（C） 23.5（D）23.717 一般来说，物价指数越高，货币的购买力( )。（A）波
6、动越剧烈（B）越高（C）波动越不剧烈（D）越低18 ( )不是货币当局投放基础货币的渠道。（A）直接发行通货（B）变动黄金、外汇储备（C）发行公债（D）实行货币政策19 根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是( )。（A）基础货币（B）定期存款的法定准备金率（C）活期存款的法定准备金率（D）定期存款比率20 在国际收支中，( )反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。（A）资本项目（B）金融项目（C）贸易项目（D）经常项目21 累进税率可以有效地调节纳税人的收人、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税
7、率的说法中正确的是( )。（A）超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和（B）超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂（C）超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重（D）超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致22 2009 年 1 月，王先生领取当月工资 1800 元，全年一次性奖金 10000 元，请问，当月王先生需要缴纳( )元的个人所得税。（A）955（B） 965（C） 975（D）98523 2009 年 2 月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得 20000 元，请问，该演员需要缴纳( )元的个人所得税。（A）
8、9600（B） 12200（C） 12400（D）1440024 2009 年 3 月，赵先生出版个人自传，获得收入 2000 元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入 20000 元，请问，赵先生一共需要缴纳( )元的个人所得税。（A）2240（B） 2296（C） 2464（D）352025 2009 年 4 月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入 5000 月，已经缴纳各种税，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳( )元的个人所得税。(不考虑修缮费用，且其年所得未超过 12 万元)（A）383（B） 766（C） 370.4（D）740.826 2009 年 5
9、月，张小姐购买福利彩票，获得奖金 200000 元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠 20000 元，请问，张小姐最后获得的收人为( )元。（A）36000（B） 46000（C） 112000（D）14400027 理财规划服务合同的客体是( )。（A）理财规划方案书（B）理财规划师（C）客户（D）理财规划师制定理财规划的行为28 ( )不是民事行为一般成立要件的基本因素。（A）行为人的意思表示中必须包含设立、变更或终止的民事法律关系的意图（B）行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必需内容（C）具备当事人双方意思表示达成一致（D）行为人必须以一定的方式将自己的内
10、心意图表示于外部29 涛涛今年 12 岁，在亲戚家做客时接受了邻居叔叔赠送的价值 2000 元的 PSP 游戏机一部，则涛涛的这种民事行为( )。（A）无效，涛涛未满 18 岁（B）无效，游戏机的价值巨大（C）有效，涛涛已满 10 周岁，有一定的判断能力（D）有效，属于纯获利行为30 ( )不是信托的作用机制。（A）风险隔离（B）资产保全（C）第三方管理（D）权益重构31 我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的( ) 。（A）0.3（B） 0.5（C） 0.79（D）0.932 扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是 0.5，这属于概率应
11、用方法中的( ) 。（A）古典概率方法（B）统计概率方法（C）主观概率方法（D）样本概率方法33 统计图中的( ) 可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的 K 线图。（A）直方图（B）柱形图（C）盒形图（D）饼状图34 假设 A 股票指数与 B 股票指数有一定的相关性， A 股票指数上涨概率为0.5，B 股票指数上涨的概率为 0.6，A 股票指数上涨的情况下 B 股票指数上涨的概率为 0.4，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是( )。（A）0.6（B） 0.7（C） 0.8（D）0.935 已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得 10%收益率的概率为 0.4，遭遇一
12、 5%收益率的概率为 0.6，则该股票的期望收益率为( )。（A）0.01（B） 0.02（C） 0.03（D）0.0436 假设股票 A 和 B 的协方差为 0.0006，股票 A 的标准差为 0.03，股票 B 的标准差为 0.04，则可知这两只股票的相关系数为( )。（A）0.12（B） 0.5（C） 0.76（D）137 关于签订理财规划服务合同，说法错误的是( )。（A）签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义（B）理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方（C）不得向客户作出收益保证或承诺（D）合同签订后应将原件交给相关部门存档38 如果某客户的净资产占
13、总资产比例过大，说明( )。（A）客户家庭财务结构很合理（B）客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构（C）客户家庭支出过多，应开源节流（D）客户家庭资产配置状况良好39 ( )不是确定客户理财目标的原则。（A）理财目标应主要关注客户的期望（B）理财目标必须具有现实性（C）以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨（D）理财目标必须考虑客户的现金准备40 客户在签署授权书给理财规划师后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明的内容包括( ) 。（A）已经完整阅读理财方案（B）信息真实准确，没有重大遗漏（C）客户接受理财方案（D）关于实施效果的说明41 ( )是为了预防意外支出而持有一部分现金及现金
14、等价物的动机。（A）交易动机（B）投机动机（C）投资动机（D）谨慎动机42 信用卡可以临时调高信用额度，但一般在( )天内有效。（A）15（B） 30（C） 50（D）6043 根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的( )倍以下。（A）5（B） 6（C） 10（D）1544 关于住房公积金贷款的说法错误的是( )。（A）各地区公积金管理中心制定的贷款期限不同，一般最长不超过 30 年（B）公积金贷款对贷款人年龄的限制不如商业银行个人住房贷款那么严格（C）公积金贷款还款灵活度相对较低（D）公积金贷款对贷款对象有特殊要求45 ( )是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋
15、出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。（A）个人住房转按揭贷款（B）个人住房再按揭贷款（C）个人住房倒按揭贷款（D）个人住房按揭贷款46 若办理住房商业按揭贷款提前还款，借款人一般须提前( )天持原合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。（A）15（B） 30（C） 50（D）6047 某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指( )。（A）驾车出游（B）未系好安全带（C）发生车祸（D）造成损失48 保险成立的前提要素是( )。（A）众人协力（B）危险存在（C）损失赔偿（D）定期给付49 我国保险法规定:投保人因过失未履行
16、如实告知义务，对保险事故的发生产生严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，( )。（A）承担赔偿或者给付保险金的责任（B）承担赔偿或者给付保险金的责任，但需要追加保险费（C）不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费（D）不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费50 根据我国现行的奖学金制度，目前国家设立的奖学金中级别最高的是( )。（A）优秀学生奖学金（B）博士科研奖学金（C）留学奖学金（D）国家奖学金51 关于教育保险说法错误的是( )。（A）教育保险客户范围广泛（B）有些教育保险可以分红（C）具有强制储蓄功能（D）计息比较灵活52 如果公司所获得的盈利不足以分派规
17、定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给，这种优先股被称为( )。（A）累积优先股（B）参与优先股（C）非参与优先股（D）可追加优先股53 ( )属于防守型股票。（A）港口股票（B）航空股票（C）房地产股票（D）农业股票54 我国银行间债券市场采用的是( )。（A）全价交易（B）净价交易（C）折价交易（D）溢价交易55 资本来源于国外，而投资于国内的基金是( )。（A）离岸基金（B）外国基金（C）国家基金（D）混合基金56 关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定:城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的( )。（A）0.08（
18、B） 0.11（C） 0.2（D）0.2457 企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于( )。（A）l/5（B） 40547（C） l/3（D）4054558 公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的( )。（A）占有权（B）使用权（C）收益权（D）处分权59 无配偶的男性收养女性须有( )周岁以上的年龄差。（A）20（B） 30（C） 40（D）5060 劳动关系的补偿金属于( )。（A）婚姻共有财产（B）婚前个人财产（C）婚姻特有财产（D）结婚 8 年后为夫妻共同财产二、多项选择题61 根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进
19、一步细分，可以分为( )。（A）单身期（B）家庭与事业形成期（C）家庭与事业成长期（D）退休前期（E）退休期62 理财规划的原则包括( )。（A）整体规划（B）提早规划（C）现金保障优先（D）风险管理优于追求收益（E）消费、投资与收入相匹配63 在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由( )构成的。（A）营业利润（B）投资净收益（C）补贴收入（D）营业外收支净额（E）在途物资64 根据我国 2006 年颁布的企业会计准则基本准则的规定，会计核算的基本前提包括（A）会计主体（B）持续经营（C）会计分期（D）货币计量（E）会计基础65 个人及家庭财务与企业财务既有区别
20、又有联系，关于二者关系的表述正确的是( )。（A）个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开（B）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备（C）企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要（D）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧（E）个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入66 在实际生活中，对最终产品的购买包括( )。（A）企业的投资（B）净出口（C）出口（D）居民的消费（E）政府的购买67 根据固定资产投资的资金来源不同，分为( )。（A）国家预算内资金（B）国内贷款（C）利用外资（D）自筹资金（E）群众集资68
21、解释经济周期成因的创新理论的核心的是( )。（A）发明（B）发展（C）创新（D）衰退（E）模仿69 货币的派生职能包括( )。（A）交换媒介（B）储藏手段（C）价值尺度（D）延期支付（E）经济调节70 现行信用货币的主要形式包括( )。（A）纸币（B）定期存款（C）劣金属铸币及辅币（D）活期存款（E）使用支票的活期存款71 从基础货币的运用来看，它包含( )。（A）纸币（B）商业银行的存款准备金（C）流通于银行体系之外而为公众所持有的现金（D）流通中的现金（E）活期存款72 税收法律关系中的权利主体包括( )。（A）国家税务机关（B）地方税务机关（C）财政机关（D）海关（E）纳税义务人73 李
22、先生对外出租住房需要缴纳的税包括( )。（A）房产税（B）营业税（C）城市维护建设税和教育费附加（D）印花税（E）个人所得税74 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，属于企业所得税的纳税义务人的是( )。（A）个人独资企业（B）国有企业（C）集体企业（D）联营企业（E）合伙企业75 下列各项优惠政策中，属于免纳个人所得税项目的是( )。（A）国债利息（B）抚恤金（C）保险赔款（D）个人举报奖金（E）职工的退休工资76 民事法律关系的客体主要包括( )。（A）人（B）物（C）行为（D）智力成果（E）人身利益77 信托的特征是( ) 。（A）信托是一种理财机制（B）
23、信托的成立须以有效地转移信托财产为要件（C）信托关系的存在以当事人之间的信任为基础（D）信托的目的是必备要素（E）信托由第三方法律关系构成78 公证员办理公证事务应遵循的原则包括( )。（A）真实、合法原则（B）法定与自愿相结合的原则（C）回避原则（D）保密原则（E）文件保管原则79 随机试验是为了研究随机现象而对客观事物进行观察的过程，随机试验的特点包括( )。（A）相同条件下可以重复（B）每次试验结果具有多种已知的可能性（C）每次试验之前不能准确知道将出现的结果（D）每次试验相互之间具有相关性（E）试验结果受人为因素影响80 在理财规划常用的统计量中，平均数是最常用、能够表明资料中各观测值
24、相对集中较多的中心位置，平均数主要包括( )。（A）算数平均数（B）几何平均数（C）中位数（D）众数（E）样本方差81 假设存在事件 A 与事件 B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是 ( )。（A）若 A 和 B 不可能同时出现，则互为互不相容事件（B）若 A 和 B 至少有一个出现，则表示两事件的积（C） A 的出现与否与 B 出现没有任何关系，则表示互为独立事件（D）若 A 包含 B，则只要 A 出现，B 就会出现（E）若 A 和 B 为互补事件，则样本空间中只包含 A 和 B82 ( )是理财规划服务合同的必备条款。（A）当事人条款（B）委托事项条款（C）理财服务费用条款（D）鉴于
25、条款（E）争议解决条款83 理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意( )。（A）理财师首先应具体分析各收人支出项目的数额及其在总额中所占的比例（B）对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注（C）任何客户都应该努力保持正的净现金流量（D）理财师应关注于减少客户家庭的债务负担（E）理财师应着重关注家庭的资金配置合理性84 影响货币市场基金收益的主要因素包括( )。（A）政治因素（B）利率因素（C）规模因素（D）收益率趋同趋势（E）经营因素85 关于个人综合消费贷款说法正确的是( )。（A）个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款（B）个人综合消费贷款的
26、用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款（C）个人综合消费贷款具有用途广泛、贷款额度高、贷款期限较长等特点（D）贷款额度主要由银行根据借款人资信状况及所提供的担保情况确定具体贷款额度（E）对贷款用途为医疗和留学的，期限最长可为 8 年86 除客户自身收入和资产外，教育资金的主要来源有( )。（A）亲友借贷（B）教育贷款（C）工读收入（D）奖学金（E）政府教育资助87 最大诚信原则的基本内容包括( )。（A）告知（B）弃权（C）保证（D）禁止弃权（E）禁止反言88 保险合同的主体包括( )。（A）投保人（B）被保险人（C）受益人（D）保险人（E）代理人89 退休后的收入来源渠道包括( )。（A）基
27、本养老保险金（B）企业年金（C）商业养老保险（D）投资收益（E）家庭储蓄90 我国夫妻财产约定制度的主要内容有( )。（A）约定的主体（B）约定的内容（C）约定的形式（D）约定的时间（E）约定的效力三、判断题91 家庭与事业成长期指从结婚到新生儿诞生的这段时期，一般为 13 年。（A）正确（B）错误92 收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之。（A）正确（B）错误93 国家的经济发展战略和中短期的有关经济发展计划或构想属于政府产业政策中的直接干预手段。（A）正确（B）错误94 在新加坡，有两个类似于中央银行的机构，即金融管理局与货币发行局，这正是复合中央银行制的特点。（A）正确（B）错误95 对于中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过 90 天的纳税人，其来源于中国境内和境外的所得都需要缴纳个人所得税。（A）正确（B）错误96 继承人必须在继承开始前做出放弃继承的意思表示。（A）正确（B）错误97 方差的平方是标准差。（A）正确（B）错误98 与银行借款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当对客户的信用要求几乎为零。（A）正确（B）错误99 权益型房地产信托基金资产组合中房地产实质资产投资应超过 70%。（A）正确（B）错误100 我国收养法规定年满 lO 周岁的未成年人，已初步具备了判断、辨明一些事物后果的能力，不能再被收养。（A）正确（B）错误
