1、2009 年 5 月理财规划师（二级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求:人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞;当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标一( )。而这一切，无不与理财密切相关。（A）财务安全（B）财富传承（C）自我实现（D）财务自由2 理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生;个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生( )的最大化。（A）生命满足感（B）投资收入（C）工资收入（D）财富3 在整个理财规划中，( )规划居于十分重要的地位，该规划是
2、否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的必备基础。（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障4 在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括( ) 。（A）真是性原则（B）实质重于形式原则（C）收付实现制原则（D）重要性原则5 对会计要素中收入的理解正确的是( )。（A）收入有时会导致所有者权益的减少（B）收入的来源包括让渡资产使用权（C）收入要素包括对外投资收益（D）收入要素包括营业外收入6 在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指( )。（A）经营净现金比率（B）现
3、金流量比率（C）流动现金比率（D）速动现金比率7 在企业财务的现金流量分析中，用于筹建与支付能力分析的指标不包括( )。（A）外部融资比率（B）到期债务本息偿付比率（C）现金偿还比率（D）盈利现金比率8 杜邦财务分析体系利用各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，作为该体系中龙头指标的权益净利率应当等于( )。（A）资产净利率权益乘数（B）销售净利率 总资产周转率（C）净利润销售收入（D）销售收入总资产平均占用额9 在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为( )。（A）
4、GDP（B）生产法（C）收入法（D）支出法10 宏观经济学中，由于企业生产出来但没有卖出去的产品作为企业的( )处理。（A）中间产品（B）固定资产投资（C）存货投资（D）应付账款11 根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率 2%的情况，那么其实际 GDP 相对于潜在 GDP 表现为( )。（A）高 6%（B）高 4%（C）低 6%（D）低 4%12 尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致( ) 。（A）通货膨胀（B）通货紧缩（C）技术进步（D）摩擦失业13 将经济周期根据时间长度划分，其中( )的一个周期平均长度约为 40 个月。（A
5、）实际经济周期（B）康德拉耶夫周期（C）朱格拉周期（D）基钦周期14 某国流通中的现金总量 3 万亿元，城乡存款 8 万亿元，企业活期存款 9.5 万亿元，企业定期存款 3 万亿元，在途资金 2000 亿元，则该国的 M2 是( )万亿元。（A）3（B） 20.5（C） 23.5（D）23.715 如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀之和，我们就认为经济体存在( )。（A）流动性不足（B）流动性过剩（C）流动性适当（D）流动性缺失16 当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的作用下，非开放部门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现( )通货膨胀。
6、（A）斯堪的纳维亚型（B）需求结构转移型（C）部门差异行（D）希克斯型17 货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，( ) 被称为狭义的货币乘数。（A）乔顿货币乘数模型（B）通货比率与准备金率的比值（C）超额准备金率的倒数（D）银行存款准备金率的倒数18 一般来说，名义利率可以分为两个组成部分，即无风险利率和( )，后者包含看对各种风险的补偿。（A）风险利率（B）风险溢价（C）风险投资（D）风险加权收益19 金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为( )。（A）债务市场和股权市场（B）货币市场和资本市场（C）债务市场和资本市场（D）
7、货币市场和股权市场20 对于费用扣除，我国目前采用的是( )的办法。（A）据实扣除（B）按标准扣除（C）据实扣除或按标准扣除（D）随意扣除21 2009 年 1 月，王先生领取当月工资 3800 元，全年一次性奖金 120000 元，请问，当月王先生需要缴纳( )元的个人所得税。（A）155（B） 23625（C） 23780（D）2398022 2009 年 2 月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得 20000 元，请问，该演员需要缴纳( )元的个人所得税。（A）9600（B） 12200（C） 12400（D）1440023 2009 年 3 月，赵先生出版个人自传，获得收入
8、 2000 元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入 20000 元，请问，赵先生一动需要缴纳( )元的个人所得税。（A）2240（B） 2296（C） 2464（D）352024 2009 年 4 月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入 5000 元/月，已经缴纳各种税费，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳( )元的个人所得税。（A）383（B） 766（C） 370.4（D）740.825 理财规划服务合同的客体是( )。（A）理财规划方案书（B）理财规划师（C）客户（D）理财规划师制订理财规划的行为26 ( )不是民事行为一般成立要件的基本因素。（A）行为人的意
9、思表示中心必须包含设立、变更或终止民事法律关系的意图（B）行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必须内容（C）具备当事人双方意思表示达成一致（D）行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部27 涛涛今年 12 岁，在亲戚家作客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值 2000 元的PSP 游戏机一部，则涛涛的这种民事行为( )。（A）无效，涛涛未满 18 周岁（B）无效，游戏机的价值巨大（C）有效，涛涛已满 10 周岁，有一定的判断能力（D）有效，属于纯获利行为28 ( )不是信托的作用机制。（A）奉献隔离（B）资产保全（C）第三方管理（D）权益重构29 我国公司法规定
10、，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的( ) 。（A）0.3（B） 0.5（C） 0.79（D）0.930 假设某培训班上的学员甲和乙由亍:t3j 间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为 A，把看到乙去上课的事件设为 B，于是事件 A 与事件 B 互为( )。（A）非相关事件（B）互不相容事件（C）独立事件（D）相关事件31 K 线图是在投资实践中被广泛用来进行证券分析的一种统计图，其中， ( )表示收盘价高于开盘价，二者之间的长方柱用红色或空心绘出。（A）阳线（B）阴线（C）上影线（D）下影线32 假设 A 股票指数与 B 股票指数有一定的相关性，同一时间
11、段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是 0.6，已知 A 股票指数上涨的概率为 0.4，B 股票指数上涨的概率为 0.3，则 A 股票指数上涨的情况下 B 股票指数上涨的概率为 ( )。（A）0.1（B） 0.15（C） 0.2（D）0.2533 某项投资计划，预期有 70%的机会获取收益率 5%，有 30%的可能性亏损 5%，则该投资项目的期望收益率为( )。（A）0.02（B） 0.025（C） 0.03（D）0.03534 某只面值为 100000 元的国债，市场价格为 99500，距离到期日还有 60 天，则其银行贴现率为( ) 。（A）7% （B） 0.03（C） 0.04（D）0
12、.0535 关注的技巧可以用 SOLER 表示，其中 S 表示( )。（A）保持适当的距离（B）采取一种开放的姿势（C）向客户倾斜（D）保持眼神的交流36 理财规划服务合同中的( )主要是列明合同的当事人各方的自然情况。（A）鉴于条款（B）理财服务费用条款（C）当事人条款（D）委托事项条款37 关于客户收入的说法中不正确的是( )。（A）客户的收入主要由经常性收入和非经常性收人构成（B）客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资（C）客户的收入主要是指税后收入（D）可以将客户子女的收入纳入客户收入之列38 ( )通常不是客户资产的主要组成部分。（A）金融资产（B）实物资产（
13、C）银行存款（D）现金39 在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括( )。（A）人身保险（B）财产保险（C）信用保险（D）责任保险40 风险是指某种事件发生的不确定性，其特征不包括( )。（A）主观性（B）可测性（C）不确定性（D）普遍性41 按照保险标的分类，保险可以分为( )。（A）商业保险、社会保险和政策保险（B）财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险（C）原保险、共同保险、重复保险和再保险（D）自愿保险和强制保险42 中国保险法规定:合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有规定外，投保人超过规定的期限( )日未支付当期保险费的，合同效力终止，或者由保险人按照合
14、同约定的条件减少保险金额。（A）30（B） 60（C） 90（D）10043 ( )是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。（A）物上代位（B）权利代位（C）委付（D）委托44 对于重复保险合同，我国采用( )进行赔偿。（A）比例责任制（B）顺序责任制（C）责任限额制（D）责任分摊制45 在股票分类中，优先股的种类很多，其中有可收回优先股与不可收回优先股，可收回优先股的主要收回方式中不包括( )。（A）溢价方式（B） “偿债基金” 方式（C）转换方式（D）场外交易方式46 在交易所债券市场中，债券成交必须遵循一定的竞价原则，这种竞价原则的
15、主要内容不包括( ) 。（A）价格优先（B）金额优先（C）时间优先（D）客户委托优先47 指数型基金属于被动管理基金，关于指数型基金有点表述不正确的是( )。（A）业绩透明度较高（B）资产流动性较好（C）收益稳定性较强（D）投资成本率较低48 信托公司接受两个或两个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为，被称为( )。（A）单独管理资金信托计划（B）集合资金信托计划（C）企业年金信托计划（D）公益资金信托计划49 证券公司可以设立限定性集合资产管理计划，该种计划应当主要用于的投资方向不包括( ) 。（A）证交所上市的企业债券（B）债券型证
16、券投资基金（C）股权投资项目（D）国债以及国家重点建设债券50 ( )是衡量纳税人税收负担的重要指标，是纳税人应该纳税额与应纳税所得额的比值。（A）平均税率（B）实际税率（C）边际税率（D）名义税率51 税收筹划中各种技术和方法的组合运用，( )。（A）能够降低税收筹划的收益，也能够有效降低税收筹划的风险（B）不会降低税收筹划的收益，但能够有效降低税收筹划的风险（C）能够降低税收筹划的收益，但不会有效降低税收筹划的风险（D）不会降低税收筹划的收益，也不会有效降低税收筹划的风险52 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限朗缴纳外，从滞纳税款之日起，按
17、日加收之纳税款( )的滞纳金。（A）百分之五（B）千分之五（C）万分之五（D）万分之三53 ( )是由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老金的模式。（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式（C）投保资助养老保险模式（D）部分基金式养老保险模式54 企业年金基金实行完全积累，采用( )进行管理。（A）基础账，f（B）基础账户与个人账户相结合（C）个人账（D）基础账户与个人账户任选其一55 公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的( )。（A）占有权（B）使用权（C）收益权（D）处分权56 无配偶的男性收养女性须有( )周
18、岁以上的年龄差。（A）20（B） 30（C） 40（D）5057 劳动关系的补偿金属于( )。（A）婚姻共同财产（B）婚前个人财产（C）婚姻特有财产（D）结婚 8 年后为夫妻共同财产58 在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是( )。（A）结余比率（B）投资与净资产比率（C）流动性比率（D）负债收入比率59 在客户财务比率分析中，客户家庭清偿比例的参考值一般为( )。（A）0.4（B） 0.5（C） 0.6（D）0.760 在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备所包括的方面不包括( ) 。（A）日常生活储备（B）意外现金储备（C）投资现金储备（D）家庭支
19、援现金储备二、多项选择题61 处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的理财规划包括( )。（A）风险管理规划（B）现金规划（C）投资规划（D）财产传承规划（E）消费支出规划62 只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循( )的原则。（A）准确性（B）可操作性（C）长期性（D）有效性（E）及时性63 企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在( )。（A）资金成本是影响企业筹资总额的重要因素（B）资金成本是选择资金来源的基本依据（C）资金成本是选用筹资方式的参考指标（
20、D）资金成本是确定最优资本结构的主要参数（E）资金成本是衡量企业活力能力的重要指标64 个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者之间关系的表述中正确的是( )。（A）个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开（B）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备（C）企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要（D）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧（E）个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收人65 固定资产投资额是一货币表现的建造和购置固定资产活动的工作量，它是反映固定资产投资规模、速度、比例关系和使用方向的综合性
21、指标。按照管理渠道，全社会固定资产投资总额分为( )。（A）基本建设（B）更新改造（C）房地产开发投资（D）折旧（E）其他固定资产投资66 经济学者认为，现代财政制度本身具有自动稳定经济的功能，这主要表现在( )。（A）比例税率（B）累进税率（C）政府购买性支出（D）政府转移支付（E）农产品物价稳定政策67 当宏观经济处于萧条阶段时，可以采取的扩张向的货币政策包括( )。（A）降低法定准备金率（B）提高法定准备金率（C）公开市场买人国债（D）公开市场卖出国债（E）提高存贷款利率68 基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放急基础货币的渠道主要有( )。（A）
22、降低准备金率（B）直接发行通货（C）变动黄金储备（D）变动外汇储备（E）实行以公开市场操作为主的货币政策69 决定和影响利率变动的因素有很多，包括社会平均利润率、借贷资金的供求状况和微观因素等，其中，微观因素主要包括( )。（A）借贷期限与借款人信用等级（B）预期通货膨胀（C）国际利率水平及汇率（D）担保品与风险程度（E）放款方式与社会经济主体的预期行为70 国际收支平衡表由三部分构成:经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。其中资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由( )构成。（A）资本转移（B）直接投资（C）证券投资（D）非生产、非金融资产交易（E）储备资产71 个人所得税按照课
23、征方式的不同，可以分为( )。（A）分类所得税制（B）分级所得税制（C）综合所得税制（D）混合所得税制（E）联合所得税制72 下列个人所得税税目中，每次收入不足 4000 元的，定额减除 800 元;每次收入高于 4000 元的，定率减除 20%的费用的是( )。（A）工资、薪金所得（B）劳务报酬所得（C）稿酬所得（D）特许权使用费所得（E）偶然所得73 下列行业中，按照 5%的税率缴纳营业税的是( )。（A）交通运输业（B）文化体育业（C）金融保险业（D）销售不动产（E）转让无形资产74 民事法律关系的客体主要包括( )。（A）人（B）物（C）行为（D）智力成果（E）人身利益75 假设扔一枚
24、质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是 0.5，这属于概率应用方法中的( ) 。（A）古典概率方法（B）先验概率方法（C）主观概率方法（D）样本概率方法（E）统计概率方法76 风险是由不确定性引起的，在理财规划中，对于不同的风险适用不同的度量方法，下列指标中属于衡量总体风险大小的是( )。（A） 系数（B）数学期望（C）方差（D）标准差（E）变异系数77 理财规划师在与客户进行语言交流的过程中，可以使用( )的措辞。（A）保证（B）肯定（C）必然（D）可能（E）大概78 一般来说，客户风险偏好可以分为( )。（A）保守型（B）轻度保守型（C）中立型（D）轻度进取型（E）进取型79 属
25、于运输工具保险特点的是( )。（A）保险标的处于运行状态（B）保险标的处于静止状态（C）保险标的出险地点多在异地（D）保险标的出险地点多在本地（E）意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切的关系80 属于保险合同主体的是( )。（A）保险人（B）投保人（C）被保险人（D）受益人（E）保险代理人81 对于保险合同的解释应该遵循( )。（A）文字解释原则（B）专业解释原则（C）当事人真实意图解释原则（D）“疑义的利益 “的解释原则（E）附加条款优于标准合同条款原则82 我国主要股票价格指数包括( )。（A）上证综合指数（B）深证成分指数（C）沪深 300 指数（D）金融时报股票价格指数（E）
26、标准普尔股票价格指数83 债券市场是金融市场的重要组成部分，目前我国债券市场包括( )。（A）柜台债券市场（B）交易所债券市场（C）远期债券市场（D）银行间债券市场（E）债券掉期市场84 共同基金的种类繁多，按照基金的投资风格可划分为( )。（A）成长型基金（B）创新型基金（C）平衡型基金（D）收人型基金（E）指数型基金85 税收筹划的原理包括( )。（A）绝对节税原理（B）相对节税原理（C）风险节税原理（D）组合节税原理（E）分项节税原理86 建立退休养老规划的原则包括( )。（A）及早规划原则（B）弹性化原则（C）退休仅仅使用的收益化原则（D）谨慎性原则（E）刚性化原则87 退休养老规划调
27、整的方法包括( )。（A）降低退休后生活质量（B）降低即期消费水平（C）推迟退休年限（D）退休后兼职工作（E）提高投资收益率88 我国夫妻财产约定制度的主要内容包括( )。（A）约定的主体（B）约定的内容（C）约定的形式（D）约定的时间（E）约定的效力89 制定财产分配与传承规划的原则包括( )。（A）为继承人遗留尽可能多的遗产（B）保证公平兼顾效率原则（C）保证财产传承规划的可变通性（D）确保财产传承规划的现金流动性（E）尽量减少纠纷的发生90 综合理财规划建议书要求理财规划师在对客户资料进行调查、分析、评价的基础上为客户整体财务规划提出方案和建议，综合理财规划建议书的作用体现在( )。（A
28、）认识当前财务状况（B）明确现有问题（C）改进不足之处（D）指导客户未来财务活动（E）规范客户日常理财行为三、判断题91 个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算。（A）正确（B）错误92 充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上。（A）正确（B）错误93 可转让存单是银行发行的固定金额、期限和利率的可转让流通的存款凭证，特点是面额大、利率高、记名、可转让流通。（A）正确（B）错误94 按市场价格对外出租住房取得的所得，按照 15%的税率征收个人所得税。（A）正确（B）错误95 继承人必须在继承开始前作出放弃继承的意思表示。（A）正确（B）错误96 客户的婚姻状况信息一般包括未婚、已婚或再婚三种情况。（A）正确（B）错误97 损失补偿原则适用于财产损失保险、责任保险、信用保险和健康保险。（A）正确（B）错误98 发放现金股利比发放股票股利的费用大，会增加公司的负担。（A）正确（B）错误99 企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表不少于三分之一。（A）正确（B）错误100 保险规划原则中规定，理财规划师应把客户家庭人身风险的管理放在首位。（A）正确（B）错误
