1、2011 年 6 月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷（无答案）一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 根据深圳证券交易所的规定，中小企业板上市公司试行（ ）。（A）严格保荐制度（B）弹性保荐制度（C）终身保荐制度（D）规范保荐制度2 招股说明书应至少披露发行人向（ ）供应商合计的采购额占当期年度采购总额的百分比。（A）前五名（B）前三名（C）前十名（D）最大3 资产评估报告的有效期为（ ）起的 1 年。（A）评估基准日（B）评估报告出具日（C）评估工作开始日（D）评估报告生效日4 应保证上市公告书真实
2、性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括（ ）。（A）发行人律师（B）全体董事（C）发行人（D）全体监事5 公开发行证券的公司信息披露规范不包括（ ）。（A）编报规则（B）内容与格式准则（C）规范问答（D）信息披露原则6 股份有限公司的监事会最少要有（ ），其中职工代表比例最低为（ ）。（A）3 人，l3（B） 3 人，12（C） 5 人，I3（D）5 人，l27 在主板上市公司首次公开股票发行申请未获核准的，自中国证监会做出不予核准决定之日起（ ）个月后，发行人可再次提出申请。（A）12（B） 6（C） 24（D）38 询价对象在年度结束后（ ）个月内对上年度参与询价的情况
3、进行总结。（A）4（B） 3（C） 2（D）19 股份有限公司申请其股票在交易所上市，公司最近（ ）应无重大违法行为。（A）3 年（B） 2 年（C） 4 年（D）1 年10 根据首次公开发行股票并上市管理办法，如果近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元，发行人应符合的会计指标要求是（ ）。（A）最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元（B）最近三个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元（C）最近三个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元（D）最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 300
4、0 万元11 按融资过程中资金来源的不同方式，把公司融资方式分为（ ）。（A）股权融资和债务融资（B）直接融资和间接融资（C）短期融资和长期融资（D）内部融资和外部融资12 把公司所得税和个人所得税都包括在内来估算负债杠杆对公司价值的影响的是（ ）。（A）米勒模（B）破产成本模型（C） MM 模型（D）代理成本模型13 发行人（ ），应说明其与公司未来发展战略的关系。（A）存在重大期后事项的（B）未来资本性支出计划跨行业投资的（C）存在重大担保、诉讼、其他或有事项的（D）重大会计政策或会计估计将要进行变更的14 公司内部筹资的来源包括（ ）。（A）认股权（B）未分配利润（C）优先股（D）普通股
5、15 在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括（ ）。（A）交易内容（B）资金结算情况（C）交易产生的利润（D）占当期同类型交易的比重16 在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具（ ）审计意见的，应全文披露审计报告正文。（A）带说明事项段的有保留（B）带强调事项段的无保留（C）否定（D）带强调事项段的有保留17 根据证券法规定，上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是（ ）（A）最近 3 年无重大违法行为（B）最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形（C）最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现
6、的年均可分配利润的 30。（D）最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 618 属于中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的现场检查包括（ ）。（A）机构、制度与人员的检查（B）分析财务报表附注（C）分析董事会报告（D）分析证券公司年度报告19 在金融市场上通过购买有价证券，由资金盈余者将资金使用权让渡给资金短缺者，属（ ）。（A）直接融资（B）间接融资（C）内部融资（D）贷款融资20 保荐机构应对招股说明书验证，并在验证文件与（ ）之间建立索引关系。（A）发行保荐工作报告（B）工作底稿（C）发行保荐书（D）尽职调查报告21 A 公司发行一笔债券筹资 looo，手续费为 0.
7、1，年利率为 5，期限为 3 年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率为 33，则这笔债券的资本成本是（ ）。（A）3（B） 3.35（C） 3. 5（D）422 公司经营发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（ ）的股东，可以申请人民法院解散公司。（A）30（B） 10（C） 5（D）323 网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间（ ）申购。（A）下限（B）上限（C）中间值（D）任一价格24 无记名股票持有人出席股东大会，应当于（ ）将股票交存于公司。（A）会议召开 3 日前至股东大会闭会时止（B）会议召开
8、 3 日前至股东大会开会时止（C）会议召开 5 日前至股东大会开会时止（D）会议召开 5 日前至股东大会闭会时止25 下列标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代的法律是（ ）。（A）国民银行法（B） 麦克法顿法（C） 金融服务现代化法案（D）格拉斯斯蒂格尔法26 拟发行上市公司改组时，应避免主要业务与（ ）相同或类似，存在同业竞争。（A）前五名股东（B）全体股东（C）前十名股东（D）实际控制人及其控制法人27 招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括（ ）。（A）证监会核准发行的文件（B）公司章程(草案)（C）发行申请报告（D）财务报表及审计报告28 主板上市公司发
9、行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度。（A）1（B） 2（C） 3（D）429 证券发行规模达到一定数量的可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不超过（ ）家。（A）3（B） 4（C） 2（D）530 辅导报告是（ ）对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。（A）保荐人（B）派出机构（C）保荐机构（D）发行人31 企业融资结构选择的目的不包括（ ）。（A）企业融资规模最大（B）外部市场对企业经营决策的约束最小（C）企业市场价值最大（D）企业融资成本最低32 下列有关企业股份制改组目的的表述
10、，错误的是（ ）。（A）有效实现出资者所有权与公司法人财产权的分离（B）实现企业投资主体多元化（C）建立分权制衡的公司治理结构（D）扩大股东大会的权限33 公司改组为上市公司时，关于土地使用权处置的表述，错误的是（ ）。（A）国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股（B）缴纳土地出让金，取得土地使用权（C）土地使用权的评估并非必须经评估机构评估（D）国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司，定期收取租金34 律师明确发表的总体结论性意见不包括（ ）。（A）是否符合发行上市条件（B）是否存在违法违规行为（C）是否具有真实性特征（D）是否内容引用适当35 下列不属于
11、相对估值法范围的有（ ）。（A）调整现值规模（B）市盈率（C）市净率（D）市值回报增长比率36 首次公开发行公司的网上直播推介活动内容应以（ ）方式报备中国证监会和拟上市的交易所。（A）口头（B）纸面（C）电子（D）口头、纸面、电子37 承销金融在 3 亿元以下，成员在（ ）以上的承销团，可设 23 家副主承销商。（A）8 家（B） 5 家（C） 10 家（D）3 家38 主承销商在行使超额配售选择权时，按同一发行价格可以超额发售不超过包销数额（ ）的股份。（A）10（B） 15（C） 20（D）2539 上市公司的（ ）可以在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他
12、职务。（A）总经理（B）副总经理（C）董事会秘书（D）董事40 下列关于核准制特点的说法，错误的是（ ）。（A）发挥股票发行审核委员会的独立审核功能（B）证监会决定股票的发行价格（C）保荐人培育、选择和推荐企业（D）发行审核逐步转向合规性审核41 中国证监会审议通过的关于修改的决定并予公布，自（ ）起施行。（A）2006 年 1 月 1 日（B） 2008 年 10 月 17 日（C） 2009 年 4 月 14 日（D）2009 年 6 月 1442 商业银行发行次级定期债券，须向（ ）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（A）中国银监会（B）中国证监会（C）中国
13、人民银行（D）国家发展和改革委员会43 申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务应当位于前（ ）名以内。（A）3（B） 5（C） 15（D）2544 公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有（ ）级土地评估资格的土地评估机构评估。（A）A（B） AA（C） AAA（D）A+45 监事会和连续（ ）日以上单独或者合计持有公司（ ）以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。（A）30，5（B） 60，5（C） 90，10（D）365，1046 某股份有限公司发行
14、股票 4000万股，交款结束日为 9 月 30 日，当年预计税后净利润为 6400 万元，公司发行新股前的总股本为 12000 万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（ ）元。（A）0.50（B） 0.45（C） 0.40（D）0.3047 下列各项属于发行可转换证券可能会带来更大风险的是（ ）。（A）当公司高速成长时，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的（B）当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权（C）当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降（D）当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失48 交易商协
15、会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为（ ）年。（A）1（B） 2（C） 3（D）549 发行人和主承销商必须在（ ）前将确定的发行价格进行公告。（A）股票配售（B）资金入账（C）资金解冻（D）网上发行50 内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市的市值须至少为（ ）亿港元。（A）1（B） 2（C） 3（D）551 （ ）我国试行首次公开发行股票询价制度。（A）20 世纪 90 年代初期（B） 2005 年 1 月 1 日（C） 2006 年 9 月 11 日（D）2006 年 9 月 19B52 企业发行企业债券所筹资金可用于（ ）。（A）房地产买卖（B）本企业的生
16、产经营（C）股票买卖（D）期货交易53 律师及其所在的律师事务所在履行职责时，应当按照行业公认的业务标准和道德规范，对其出具文件内容的（ ）进行核查和验证。（A）真实性、准确性、完整性（B）及时性、可信性、完整性（C）真实性、及时性、准确性（D）准确性、可行性、可信性54 破产财产按（ ）顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。（A）公司所欠税款一公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司债务（B）公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司债务一公司所欠税款（C）公司债务一公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司所欠税款（D
17、）公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司所欠税款一公司债务55 （ ）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。（A）寻找目标公司（B）预警服务（C）提出收购建议（D）商议收购条款56 为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于 2006 年 5 月发布实施了（ ）。（A）保荐人法（B） 保荐人尽职调查工作守则（C） 保荐代表人工作守则（D）保荐人尽职调查工作准则57 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（ ）的公司除外。（A）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元（B）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 5 亿元（C）最近 1 期末经
18、审计的总资产不低于人民币 15 亿元（D）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元58 H 股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于（ ）亿港元，且最近 1 个经审计财政年度收入至少（ ）亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的要求。（A）40，5（B） 30，3（C） 20，3（D）30，559 发行人应于金融债券每次付息。日前（ ）个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前（ ）个工作日公布兑付公告。（A）1，3（B） 2，5（C） 3，5（D）2，360 公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，基本原则是（ ）。（
19、A）进入股份有限公司的核心资产必须进行评估（B）进人股份有限公司的资产都必须进行评估（C）进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估（D）进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 上市公司发行新股的申请文件一经报送，不得随意（ ）。（A）增加、撤回或更换（B）更换（C）撤回（D）增加62 发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应提交的文件包括（ ）。（A）公司章程（B）保荐机构出具的上市保荐书和保荐协议（C）验资报告和托管证明文件（
20、D）股东大会关于申请上市的决议63 上市公司增发新股过程中的信息披露包括（ ）。（A）网上路演公告（B） 发行公告（C） 上市公告书（D）招股意向书64 上市公司申报发行可转换公司债券，股东大会应对（ ）作出决议。（A）转股期（B）发行数量（C）募集资金用途（D）转股价格的确定和修正65 首次公开发行股票时，招股说明书在“概览” 中应简介（ ）。（A）发行人及其控股股东（B）承销费用（C）发行人的主要财务数据（D）募股资金主要用途66 上市公司（ ），不得对外发布公司未披露信息。（A）监事非经董事会书面授权（B）董事非经监事会书面授权（C）监事非经监事会书面授权（D）董事非经董事会书面授权67
21、 有下列（ ）情况之一的，公司应当修改章程。（A）公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触（B）公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致（C）董事会决定修改章程（D）股东大会决定修改章程68 首次公开发行股票时，根据公开性原则，发行人和主承销商应公开本次股票发行的（ ）。（A）决议有效期（B）募集资金的用途（C）担保（D）发行期限69 证券公司申请发行债券，股东(大)会应对（ ）作出专项决议。（A）认购办法（B）认购地点（C）认购时间（D）认购者名单70 证券公司债券的发行人可聘请（ ）担任债权代理人。（A）托管银行（B）律师事务所（C）基金管理公
22、司（D）信托投资公司71 下列关于可转债担保的表述，正确的有（ ）。（A）设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额（B）证券公司不得作为发行可转债的担保人，但上市公司可作为发行可转债的担保人（C）担保范围仅包括可转债的本金及利息（D）以保证方式提供担保的应为连带责任担保72 反收购管理层防卫策略有（ ）。（A）毒丸策略（B）金降落伞策略（C）银降落伞策略（D）积极向其股东宣传反收购的思想73 首次公开发行股票时，发行人在招股说明书摘要中应声明：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的（ ）。”（A）律师（B）股票经纪人（C）会计师（D）其他专业顾问74 下列属于
23、证券公司定向发行债券要求的有（ ）。（A）最近一年盈利（B）最近两年内未发生重大违法违规行为（C）最近一期末经审计的净资产不低于 lO 亿元（D）各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定75 以下非公开发行中认购股份的投资者，其所持有的股份需要锁定 36 个月的有（ ）。（A）通过竞价方式确定的投资者（B）上市公司控股股东（C）董事会拟引入的境内战略投资者（D）通过认购取得上市公司控股权的投资者76 在香港创业板上市的企业，发行人必须依据（ ）法律正式注册成立。（A）中国内地（B）中国台湾（C）中国香港（D）百慕大或开曼群岛77 在上市公司发行新股过程中，需要由会计师出具的文件有（ ）。（A）
24、经会计师核验的发行人最近 3 年加权平均净资产收益率（B）关于前次募集资金使用情况的专项报告（C）经会计师核验的发行人最近 3 年的非经常性损益明细表（D）关于发行人内部控制制度的鉴证报告78 下列关于上市公司发行证券的表述，正确的有（ ）。（A）上市公司非公开发行股票应由上市公司自行销售（B）上市公司增发可采用网上定价发行与网下询价配售相结合的方式（C）上市公司发行股票，应当由证券公司承销（D）上市公司增发可采用网上网下同时定价发行的方式79 保荐机构推荐股票上市时，应向证券交易所提交的文件包括（ ）。（A）保荐协议（B）保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐机构和保荐代表
25、人名单的证明文件（C）上市保荐书（D）保荐机构向保荐代表人出具的由董事长或总经理签名的授权书80 布莱克一斯科尔斯模型的假设前提有（ ）。（A）存在一个固定的、无风险的利率，投资者可以此利率无限制的借人或贷出（B）在期权到期日前，股票无股息支付（C）期权是美式期权（D）股票可被自由买进或卖出81 下列有关短期融资券的表述，正确的是（ ）。（A）短期融资券是指企业依照短期融资券管理办法 规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365 天的有价证券（B）企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的 40%（C）企业
26、应当在短期融资券本息兑付日前 10 个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项（D）国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量超过该期总托管量 30的投资者名单和持有比例82 目前，股票在上海证券交易所上市的条件包括（ ）。（A）公司股本总额不少于人民币 5000 万元（B）公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上（C）公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上（D）公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载83 下列关于上市公司发行新股申请过程中信息披露的表述，正确的有（ ）。（A）证券发行
27、议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知（B）股东大会通过本次发行议案之日起三个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议（C）上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的决定后，应当在次一工作日予以公告（D）上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的本工作日内予以公告84 下列关于发行审核委员会审核上市公司发行新股的表述，正确的有（ ）。（A）发审委会议审核上市公司公开发行股票申请，适用普通程序（B）发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定（C）每次参加发审委会议的委员为 5 名。（D）发审委委员
28、在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，应提议暂缓表决85 下列关于战略投资者配售股票的表述，正确的有（ ）。（A）发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案（B）首次公开发行股票数量在 1 亿股以上的，可以向战略投资者配售股票（C）战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价（D）发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等86 下列关于可转换公司债券的表述，正确的有（ ）。（A）可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近 1 期末净
29、资产额的40（B）可转换公司债券的最短期限为 1 年，无最长期限限制（C）可转换公司债券每张面值 100 元（D）公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近 l 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外87 在我国现有规定中，无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（ ）。（A）当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股（B）当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股的，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产（C）当
30、企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产（D）当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股88 2005 年 4 月 27 日，中国人民银行发布了全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，对金融债券的发行行为进行了规范，发行主体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（ ）。（A）商业银行（B）企业集团财务公司（C）大型工商企业（D）其他金融机构89 发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（ ）原则。（A）人员、机构、资
31、产相结合（B）人员、机构、资产按照业务划分（C）债务、收入与成本、费用相配比（D）债务、收人、成本、费用等因素与业务划分相配比90 审计报告范围段应当说明以下内容(）。（A）已审会计报表的名称、反映的日期或期间（B）会计责任与审计责任（C）审计依据（D）已经实施的主要审计程序91 关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法错误的是（ ）。（A）招股说明书是缺少发行价格和数量的 招股意向书（B） 招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书（C） 招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况（D）招股说明书的编制要求不适用于招股意向书 92 股东大会的职权可以概括为（ ）。（A）选举权（B
32、）决定权（C）审议权（D）审批权93 合格投资者是指（ ）。（A）自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力（B）依法设立的法人或投资组织（C）按照规定和章程可从事债券投资（D）注册资本在 1000 万元以上或者经审计的总资产在 2000 万元以上94 盈利能力分析一般应包括（ ）。（A）最近 3 年及一期营业收入的构成及比例（B）最近 3 年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素（C）发行人主要产品的销售价格（D）最近 3 年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况95 下列关于上网发行资金申购流程的说法，正确的有（ ）。（A）T+1 日，投资者
33、申购（B） T+2 日日，公布中签结果（C） T+3 日，收缴股款、清算、登记（D）T+4 日，交割96 下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有（ ）。（A）当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化（B）债务融资的税前成本比股票融资成本低（C）由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高（D）不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的97 通过银行贷款筹资收购，收购公司申请贷款时必须考虑的因
34、素有（ ）。（A）银行对贷款的期限及用途有一定的限制（B）世界金融信贷市场的限制（C）向银行申请贷款有较严格的审批手续（D）影响公司经营灵活性98 董事违反下列（ ）规定所得收入应当归公司所有。（A）不得挪用公司资金（B）不得擅自披露公司秘密（C）不得接受他人与公司交易的佣金归为己有（D）不得利用职务收受贿赂或其他非法收入99 企业发行企业债券必须符合的条件是（ ）。（A）企业规模达到国家规定的要求（B）企业财务会计制度符合国家规定（C）企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利（D）企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值100 设立股份有限公司，在公司章程中应载明（ ）。（A）公司名称和住所（B）公司注册资本（C）公司总资产（D）公司法定代表人三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。101 证券公司公开发行债券，约定在到期之前购回的，募集说明书至少应说明提前购回的价格及时间。（A）正确（B）错误102 根据现行公司法的规定，我国募集设立的公司均指向社会募集设立的股份有限公司。（A）正确（B）错误103 根据证券公司债券管理暂行办法，证券公司债券不包括证券公司发行的可转换公司债券和次级债券。
