1、基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷 3 及答案与解析一、单项选择题1 基金拟在证券交易所上市的，应向( )提交上市交易公告书等上市申请材料。（A）中国证监会（B）证券交易所（C）基金业协会（D）证券业协会2 ETF 上市交易后，其管理人应在( )向证券交易所和证券登记结算公司提供申购、赎回清单。（A）每日开市前（B）每周（C）每月（D）不定期3 封闭式基金至少每周公告( )次资产净值和份额净值。（A）1（B） 2（C） 3（D）54 开放式基金由基金管理人在每个开放日后的第( )天进行基金资产净值公告。（A）4（B） 3（C） 2（D）15 基金季度、半年度
2、、年度报告在披露的第( )个工作日，应分别报中国证监会及地方监管局、基金上市的证券交易所备案。（A）2（B） 3（C） 5（D）76 当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事项时，应在( )日内编制并披露临时报告书。（A）2（B） 3（C） 4（D）57 当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，( )应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。（A）基金托管人（B）监管机构（C）基金管理人（D）证券交易所8 基金份额持有人自行召集持有人大会时，应至少提前( )日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、表决方式等事项。（A）45（B） 30（C） 10
3、（D）159 基金募集期间的三大信息披露文件不包括( )。（A）基金合同（B）基金招募说明书（C）基金份额上市交易公告书（D）基金托管协议10 投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对( )的承认和接受，此时基金合同成立。（A）基金托管协议（B）基金合同（C）基金招募说明书（D）基金临时公告11 招募说明书不包含( )。（A）基金收益分配原则和方式（B）基金运作方式（C）从基金资产中列支的费用的种类（D）基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定12 基金招募说明书中最重要的信息不包括基金的( )。（A）投资目标（B）业绩比较基准（C）风险收益特征（D）申购、赎回的约定13 基金运作信息披露文件包
4、括( )。（A）招募说明书（B）基金合同（C）上市交易公告书（D）基金份额发售公告14 ( )不属于货币市场基金收益公告的内容。（A）封闭期的收益公告（B）开放日的收益公告（C）份额净值（D）节假日的收益公告15 遇到法定节假日时，收益公告于节假日结束后第二个自然日披露( )7 日年化收益率。（A）节假日期间（B）节假日最后一日（C）节假日后第一个自然日（D）节假日前一日16 当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过( )时，基金管理人将在事件发生之日起 2 日内就此事项进行临时报告。（A）02（B） 05（C） 1（D）1217 下列报告中，必须每季度定期公布的是(
5、 )。（A）基金投资组合报告（B）基金公开说明书（C）内部监察报告（D）基金净值公告18 年度报告应提供最近( )个会计年度的主要会计数据和财务指标。（A）1（B） 2（C） 3（D）419 基金年度报告的编制者和披露义务人是( )。（A）基金管理人（B）基金发起人（C）基金份额持有人（D）基金托管人20 投资者通过将基金( )与同期基金业绩比较基准收益率进行比较，可以了解基金实际运作与基金合同规定基准的差异程度。（A）净值增长指标（B）本期利润（C）加权平均份额本期利润（D）加权平均净值利润率21 以下不在基金财务报表附注中披露的内容是( )。（A）主要会计政策（B）基金资产负债表日后非调整
6、事项的说明（C）投资组合重大变动（D）关联方关系及其交易22 报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值( )时，基金管理人需要在基金股票投资组合重大变动事项中披露股票明细。（A）1（B） 2（C） 3（D）523 基金上市交易公告书的编制主体是( )。（A）基金管理人（B）基金托管人（C）基金托管人与基金托管人（D）基金份额持有人24 对 QD基金来说，在放开申购、赎回前，资产净值公告的披露频率是( )。（A）每交易日公告 1 次（B）至少每周公告 1 次（C）至少每周公告 2 次（D）至少每月公告 2 次基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷 3 答
7、案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 B【试题解析】 基金拟在证券交易所上市的，应向交易所提交上市交易公告书等上市申请材料。基金获准上市的，应在上市日前 3 个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和管理人网站上。【知识模块】 基金的信息披露2 【正确答案】 A【试题解析】 ETF 上市交易后，其管理人应在每日开市前向证券交易所和证券登记结算公司提供申购、赎回清单，并在指定的信息发布渠道上公告。【知识模块】 基金的信息披露3 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露4 【正确答案】 D【试题解析】 开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值；开放申购赎
8、回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。【知识模块】 基金的信息披露5 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露6 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露7 【正确答案】 C【试题解析】 当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清，将有关情况报告中国证监会及基金上市的证券交易所。【知识模块】 基金的信息披露8 【正确答案】 B【试题解析】 根据证券投资基金法，当代表基金份额。10l2_k 的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额 10I 以上的持有
9、人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前 30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。【知识模块】 基金的信息披露9 【正确答案】 C【试题解析】 基金合同、基金招募说明书和基金托管协议是基金募集期间的三大信息披露文件。基金份额上市交易公告书是基金信息披露的内容之一，但不属于基金募集期间的三大信息披露文件之一。【知识模块】 基金的信息披露10 【正确答案】 B【试题解析】 基金合同是约定基：金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。【知识模块】 基金的信息披
10、露11 【正确答案】 A【试题解析】 招募说明书包含的重要信息包括：基金运作方式； 从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式；基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款；基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等；基金资产净值的计算方法和公告方式；基金风险提示； 招募说明书摘要。 A 项属于基金合同应包含的信息。【知识模块】 基金的信息披露12 【正确答案】 D【试题解析】 基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制是招募说明书中最为重要的信息，因为它体现了基金产品的风险收益水平，可以帮助投资者选择与自己风
11、险承受能力和收益预期相符合的产品。【知识模块】 基金的信息披露13 【正确答案】 C【试题解析】 基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告书等。【知识模块】 基金的信息披露14 【正确答案】 C【试题解析】 货币市场基金每日分配收益，份额净值保持 1 元不变，因此，货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告。按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为三类：封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。【知识模块】 基金的信息披露15 【正确答案】 B【试题解析】 节假日的收益公告是指货币市场基金放开申购赎回后，在遇到法定
12、节假日时，于节假日结束后第二个自然日披露节假日期间的每万份基金净收益，节假日最后一日的 7 日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7 日年化收益率。【知识模块】 基金的信息披露16 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露17 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露18 【正确答案】 C【试题解析】 半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标；而年度报告应提供最近 3 个会计年度的主要会计数据和财务指标。【知识模块】 基金的信息披露19 【正确答案】 A【试题解析】 基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人，因此，管理人及其董事应保证年度报告的真实、准确和完
13、整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别及连带责任。【知识模块】 基金的信息披露20 【正确答案】 A【试题解析】 净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。投资者通过将基金净值增长指标与同期基金业绩比较基准收益率进行比较，可以了解基金实际运作与基金合同规定基准的差异程度，判断基金的实际投资风格。【知识模块】 基金的信息披露21 【正确答案】 C【试题解析】 基金财务报表附注的披露内容主要包括：基金的基本情况，会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明，主要会计政策和会计估计，会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明，税项，或有和承诺事项，资产负
14、债表日后非调整事项的说明，关联方关系及其交易，报表重要项目的说明，利润分配情况，期末基金持有的流通受限证券，金融工具风险及管理等。【知识模块】 基金的信息披露22 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露23 【正确答案】 A【试题解析】 凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金(LOF)和交易型开放式指数基金(ETF)以及分级基金子份额。【知识模块】 基金的信息披露24 【正确答案】 B【试题解析】 QD基金也是开放式基金，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。QD基金的净值在估值日后 12 个工作日内披露。【知识模块】 基金的信息披露
