1、基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题1 基金持有人与基金管理人之间的关系是( )。（A）委托关系（B）信托关系（C）代理关系（D）雇佣关系2 在证券市场交易中，( )是市场存在的基础。（A）投资需求（B）信息不对称（C）投机需求（D）风险管理3 ( )的诞生标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。（A）淄博基金（B）基金开元（C）华安创新（D）基金金泰4 内部控制防范和化解风险的途径不包括( )。（A）建立组织机制（B）运用管理方法（C）实施操作程序与控制措施（D）分散化投资5 基金管理人的内部控制要求部门设置体现权
2、责明确、相互制约的原则，其中不包括( )。（A）严格授权控制（B）严格控制基金财产的财务风险（C）建立完善的信息披露制度（D）信息与沟通以及行为监控6 ( )不属于企业风险管理基本框架的要素。（A）内部环境（B）目标设定（C）信息与沟通（D）外部控制7 董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面?( )（A）内部环境（B）风险应对（C）控制活动（D）信息与沟通8 ( )就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。（A）事项识别（B）风险评估（C）风险应对（D）控制活动9 以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是( )。（A）保证公司经营运作严格遵
3、守国家有关法律法规和行业监管规则（B）提高基金资产的总体收益（C）防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整（D）确保基金、公司财务租其他信息真实、准确、完整、及时10 外部风险不包括( ) 。（A）法律法规风险（B）经济风险（C）社会风险（D）操作风险11 以下不属于内部控制的原则的是( )。（A）健全性原则（B）有效性原则（C）审慎性原则（D）成本效益原则12 ( )原则是基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。（A）独立性（B）健全性（C）相互制约（D）成本效益13 完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明
4、这属于内部控制中的( )。（A）横向关系制约（B）纵向关系制约（C）健全性规范（D）独立性规范14 “基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中( )的内容。（A）健全性原则（B）有效性原则（C）独立性原则（D）成本效益原则15 基金管理公司内部控制机制是指( )。（A）公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系（B）公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序（C）公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序（D）公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称16 基金管理人内部控
5、制机制不包括( )。（A）员工自律（B）各部门主管(包括监察稽核)的检查监督（C）行业自律（D）公司管理层对人员和业务的监督控制17 基金管理人内部控制的基本要素不包括( )。（A）控制环境（B）风险评估（C）控制活动（D）控制结果18 ( )构成公司内部控制的基础。（A）风险评估（B）控制环境（C）信息沟通（D）内部监控19 基金管理公司内部控制制度的组成部分不包括( )。（A）内部控制大纲（B）基本管理制度（C）经营理念（D）部门业务规章20 以下不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则的是( )。（A）合法、合规性原则（B）全面性原则（C）审慎性原则（D）成本效益原则21 公司内部控制的
6、核心是( )。（A）明确责任（B）权力制衡（C）风险控制（D）严格授权22 下列关于基金管理人前、中、后台内部控制的说法不正确的是( )。（A）前台的目标是客户满意度最大（B）后台的目标是保证基金管理人战略的实施与效果（C）中台部门应与前台部门建立相应的隔离机制（D）后台部门包括行政管理、清算、信息技术、投资、研究、销售等部门23 保障公司为客户提供服务的持续性是( )的目标。（A）基金管理人的前台（B）基金管理人中台部门（C）基金管理人的后台（D）投资、研究、销售等部门24 在内部控制的投资管理业务控制中，不属于研究业务控制内容的是( )。（A）研究工作应保持独立、客观（B）建立严密的研究工
7、作业务流程，形成科学、有效的研究方法（C）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道（D）严格制定信息系统的管理制度25 关于基金交易业务控制，下列说法错误的是( )。（A）基金经理可以直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易（B）建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施（C）公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待（D）建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管26 基金管理公司督察长的权利和职责不包括( )。（A）人事权利（B）列席公司相关会议（C）调阅公司相关档案（D）就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价
8、报告、建议职能27 关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是( )。（A）基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作（B）督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行（C）公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案（D）公司应设立督察长，对董事会负责基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 B【试题解析】 基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。【知识模块】 基金管理人的内部
9、控制2 【正确答案】 B【试题解析】 在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。【知识模块】 基金管理人的内部控制3 【正确答案】 C【试题解析】 2001 年 9 月，我国第一只开放式基金华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。2002 年 2 月，证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。【知识模块】 基金管理人的内部控制4 【正确答案】 D【试题解析】 基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法
10、实施操作程序与控制措施而形成的系统。【知识模块】 基金管理人的内部控制5 【正确答案】 D【试题解析】 基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：严格授权控制； 建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险； 建立完善的信息披露制度； 建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。【知识模块】 基金管理人的内部控制6 【正确答案】 D【试题解析】 企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控。【知识模块】 基金管理人的内部控制7 【正确答案】
11、 A【试题解析】 内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力；管理层的理念和经营风格；管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。【知识模块】 基金管理人的内部控制8 【正确答案】 B【试题解析】 风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。【知识模块】 基金管理人的内部控制9 【正确答案】 B【试题解析】 基金管理人与一般的公司不同，内部控制的总体目标是：保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经
12、营理念；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。【知识模块】 基金管理人的内部控制10 【正确答案】 D【试题解析】 风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面；内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。【知识模块】 基金管理人的内部控制11 【正确答案】 C【试题解析】 内部控制的五原则有：健全性原则； 有效性原则；独立性原则；相互制约原则； 成本效益原则。【知识模块】 基金管理人的内部控制12 【正确答案】 C【知识模块】
13、 基金管理人的内部控制13 【正确答案】 A【试题解析】 就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明；从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。【知识模块】 基金管理人的内部控制14 【正确答案】 D【知识模块】 基金管理人的内部控制15 【正确答案】 A【试题解析】 内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险
14、的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。【知识模块】 基金管理人的内部控制16 【正确答案】 C【试题解析】 基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：员工自律； 各部门主管(包括监察稽核) 的检查监督； 公司管理层对人员和业务的监督控制；董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。【知识模块】 基金管理人的内部控制17 【正确答案】 D【试题解析】 基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。【知识模块】 基金管理人的内部控制18 【正确答案】 B【
15、试题解析】 基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中，控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。【知识模块】 基金管理人的内部控制19 【正确答案】 C【试题解析】 经营理念属于控制环境的内容，控制环境是内部控制的基本要素之一，不属于内部控制制度的组成部分。【知识模块】 基金管理人的内部控制20 【正确答案】 D【试题解析】 基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则有：合法、合规性原则；全面性原则； 审慎性原则；适时性原则。【知识模块】 基金管理人的内部控制21 【正确答案】 C
16、试题解析】 公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。【知识模块】 基金管理人的内部控制22 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，投资、研究、销售等部门属于基金管理人的前台。【知识模块】 基金管理人的内部控制23 【正确答案】 B【试题解析】 中台部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门，主要是为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。【知识模块】 基金管理人的内部控制24 【正确答案】 D【试题解析】 研究业务控制的主要内容有：研
17、究工作应保持独立、客观； 建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库；建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道； 建立研究报告质量评价体系。【知识模块】 基金管理人的内部控制25 【正确答案】 A【试题解析】 基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。【知识模块】 基金管理人的内部控制26 【正确答案】 A【试题解析】 根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。【知识模块】 基金管理人的内部控制27 【正确答案】 B【试题解析】 B 项，基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。【知识模块】 基金管理人的内部控制
