1、基金的估值、费用与会计核算练习试卷 3 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 QDII 基金份额净值应当至少每( ) 计算并披露一次。（A）1 日（B） 3 日（C） 5 日（D）周2 基金份额净值应当在估值日后( )个工作日内披露。（A）1（B） 2（C） 3（D）43 以下哪种费用不属于基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用?( )（A）申购费（B）赎回费（C）基金转换费（D）基金管理费4 以下哪种费用不属于基金管理过程中发生的费用?( )（A）申购费（B）基金托管费（C）信息披露
2、费（D）基金管理费5 对于不收取申购、赎回费的基金,还可以按照不高于( )的比例从基金资产中计提一定的费用,专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。（A）0.15%（B） 0.2%（C） 0.25%（D）0.3%6 以下哪种费用不可以从基金财产中列支?( )（A）申购费（B）基金托管费（C）信息披露费（D）基金管理费7 ( )是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。（A）基金管理费（B）基金托管费（C）基金销售费（D）基金交易费8 ( )是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。（A）基金管理费（B）基金托管费（C）基金销售费（D）基金交易费9 在美国等基金业发达的国家和地区
3、,基金的管理年费率通常为( )左右。（A）0.5%（B） 1%（C） 1.5%（D）2%10 我国台湾地区的基金管理年费率一般为( )。（A）0.5%（B） 1%（C） 1.5%（D）2%11 我国基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。（A）0.5%（B） 1%（C） 1.5%（D）2%12 我国债券基金的管理费率一般低于( )。（A）0.5%（B） 1%（C） 1.5%（D）2%二、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。13 如 QDII 基金投资衍生品,衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。( )（A）正确（B
4、）错误14 如 QDII 基金投资流动性受限的证券,流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行。( )（A）正确（B）错误15 基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用,主要包括申购费、赎回费及基金转换费。这些费用由基金资产承担。( )（A）正确（B）错误16 基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等。这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。( )（A）正确（B）错误17 申购费、赎回费及基金转换费不参与基金的会计核算。( )（A）正确（B）错误18 基金合同生效后的会计师费和律师费不参与基金的会计核算。( )（A）正确（B）错误19 基金份额持
5、有人大会费用参与基金的会计核算。( )（A）正确（B）错误20 基金的证券交易费用不参与基金的会计核算。( )（A）正确（B）错误21 基金托管费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。( )（A）正确（B）错误22 基金销售服务费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金行销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。( )（A）正确（B）错误23 基金规模越大,基金管理费率越高。( )（A）正确（B）错误24 基金风险程度越高,基金管理费率越高。( )（A）正确（B）错误25 证券衍生工具基金管理费率要高于货币市场基金管理费率。( )（A）正确（B）错误26 股
6、票基金管理费率要低于债券基金管理费率。( )（A）正确（B）错误27 目前,我国基金大部分按照 1.5%的比例计提基金管理费。( )（A）正确（B）错误28 通常基金规模越大,基金托管费率越低。( )（A）正确（B）错误29 新兴市场国家和地区的托管费收取比例相对要低。( )（A）正确（B）错误30 股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。( )（A）正确（B）错误基金的估值、费用与会计核算练习试卷 3 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【知识模块】 基金的
7、估值、费用与会计核算2 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算3 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算4 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算5 【正确答案】 C【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算6 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算7 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算8 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算9 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算10 【正确答案】 C【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算11 【正确答案】 C【知识模块】 基
8、金的估值、费用与会计核算12 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算二、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。13 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算14 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算15 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算16 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算17 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算18 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算19 【正确答案】 A【
9、知识模块】 基金的估值、费用与会计核算20 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算21 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算22 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算23 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算24 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算25 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算26 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算27 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算28 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算29 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算30 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算
