1、专项业务类资格考试（投资银行业务）模拟试卷 4 及答案与解析一、单项选择题1 下列各项中，应计入营业外收入的是( )。（A）非货币性资产交换利得（B）处置长期股权投资产生的收益（C）出租无形资产取得的收入（D）处置投资性房地产取得的收入2 某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以( )。（A）请求公司以合理价格收购其股权（B）不经他人同意将股份转让（C）请求法院认定该决议无效（D）请求法院撤销该决议3 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成( )。（A）可抵扣暂时性差异（B）应纳税暂时性差异（C）确认递延所得税资产（D）确认递延所得税负
2、债4 根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有( )。（A）证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整（B）证券公司减少注册资本（C）证券公司设立分支机构（D）证券公司变更业务范围5 某航空公司 2000 年 12 月购入一架飞机，总计花费 8000 万元(含发动机)，发动机当时的购价为 500 万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009 年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价 695 万元，另需支付安装费用 5万元。假定 2000 年年初飞机已累计计提折旧 2000 万元，账面净
3、值为 6000 万元，其中发动机已计提折旧 125 万元，账面净值 375 万元，则 2009 年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为( )万元。（A）6325（B） 6700（C） 700（D）3256 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是( )。（A）确认预计负债（B）对应收账款计提坏账准备（C）对外公布财务报表时提供可比信息（D）将融资租入固定资产视为自有资产入账7 甲公司 2012 年末的净资产为 40 亿元，近三年平均可供分配的利润为 7000 万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为 20 亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为 5，请问甲公司发行企业债券的金额为(
4、 )亿元。（A）10（B） 12（C） 14（D）168 甲为一家生产中成药的上市公司，2010 年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有( ) 。（A）从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本（B）按照产品 A 的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出（C）盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢” 科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用（D）存货计提的跌价准备不得转回9 以下关于存货监盘的说法正确的有( )。（A）注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘（B） CPA 对企业存货实施监
5、盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有 CPA 监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点（C） CPA 欲对 2014 年 12 月 31 日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在 2014 年 12 月 31 日当天或期后的 10 天内（D）实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划10 有限责任公司首次股东会的召集人是( )。（A）出资最多的人（B）三分之一董事（C） 10表决权股东（D）监事会或不设监事会的监事11 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有( )。（A）谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办
6、理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年（B）公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活（C）李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年（D）张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。12 甲公司同一控制下取得乙公司 60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万、公允价值 3200 万，合并报表所有者权益合计3300 万，公允价值 3500
7、万，问长期股权投资初始投资成本为( )万元。（A）1800（B） 1920（C） 1980（D）210013 某股票为固定增长股票，当前的市场价格是 40 元，每股股利是 2 元，固定增长率为 5，则期望报酬率为( )。（A）5（B） 55（C） 10（D）102514 以下关于收入确认的说法正确的是( )。（A）2010 年 12 月 1 日，A 公司向 B 公司销售商品 5000 万元，已交货并开具发票，2010 年 12 月 25 日，B 公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司 2010 年确认上述收入 5000 万元（B）甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品 100 件，
8、协议价为 200 元每件，成本为 120 元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000 元（C）甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入（D）甲公司属于软件开发公司，2011 年 6 月 1 日甲公司以 1000 万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，
9、维护管理协议约定自 2011 年 6 月 1 日至 2014 年 5月 31 日。甲公司 2011 年 6 月 1 日确认收入 1000 万元15 某公司 2015 年期初发行在外的普通股 25 亿股，2015 年 4 月 30 日，10 送 2分红，2015 年 7 月 1 日，公开增发 4 亿股份，则计算 2015 年基本每股收益时的分母是多少( )。（A）4 亿（B） 5 亿（C） 473 亿（D）7 亿16 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有( )。（A）融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额（B）投资者可用于申购的证券账户市值为
10、T2 日前 20 个交易日( 含 T2 日)的日均持有非限售 A 股市值（C）证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T 日)前两个交易日(T 2 日)日中为准（D）投资者 T1 日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在 T 日的申购无效17 某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出、是 100 万元，另发生无形资产注册费发生支出 20 万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费 12 万元。该项无形资产于 2014 年 11 月 1 日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为 15 年，企业预计运用该无形资产在未来 15 年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺 5 年
11、后以 80 万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在 5年后将其出售给第三方。则上述事项影响 2014 年利润的金额为( )万元。（A）16（B） 44（C） 3533（D）237318 某公司 2014 年末净资产为 100 亿元，近 3 年平均可分配利润为 25 亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为 45 亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为( )。（A）27 亿元（B） 315 亿元（C） 40 亿元（D）50 亿元19 下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014 年 5 月 14 日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，
12、构成发行障碍的情形有( ) 。（A）甲公司，2011 年 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500 万元；2013 年度公司营业收入为 4800 万元（B）乙公司，2011 年度从事道路施工，2012 年度和 2013 年度从事原料药生产（C）丙公司，2011 年董事发生变更（D）丁公司，其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责20 根据公司法的规定以下说法正确的有( )。（A）公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任（B）有
13、限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任（C）公司成立日期为公司营业执照签发日期（D）公司住所为公司办公地点所在地21 以下属于创业板 IPO 必须提交主板可以选择性提交的文件为( )。（A）发行人关于募集资金运用的总体安排说明（B）主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明（C）发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)（D）发行人的历次验资报告22 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。( )（A）4、6、7（B） 5、6、8（C） 6、8、10（D）4、8、623 下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是
14、( )。（A）及时性（B）谨慎性（C）重要性（D）实质重于形式24 在历史成本计量下，下列表述中，错误的是( )。（A）负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量（B）负债按因承担现时义务的合同金额计量（C）资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量（D）资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量25 依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是( )。（A）收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动（B）收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额（C）收入源于日常活动，利得源于非日常活动（D）收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加26 上交所某上市
15、公司拟于 2012 年 8 月申请发行可转换公司债券，该公司 2011 年12 月 31 日和 2012 年 6 月 30 日经审计的净资产分别为 12 亿元和 15 亿元，则以下说法正确的有( ) 。（A）应当进行信用评级，应当提供担保（B）应当进行信用评级，可以不提供担保（C）可以不进行信用评级，应当提供担保（D）可以不进行信用评级，可以不提供担保27 某公司 2014 年末净资产为 100 亿元，近三年平均可分配利润为 25 亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为 45 亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为( )。（A）27 亿元（B） 315 亿元（C） 40 亿元（
16、D）50 亿元28 某建筑公司承建 A 工程，工期两年，工程开工时预计 A 工程的总成本为 980 万元，第一年年末 A 工程的预计总成本为 1000 万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工 A 工程” 账户的实际发生额为 680 万元。其中：人工费 150 万元，材料费 380 万元，机械使用费 100 万元，其他直接费和工程间接费 50 万元。经查明，A 工程领用的材料中有一批虽已运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80 万元。第一年的完工进度为( )。（A）6122（B） 68（C） 60（D）693929 保荐机构应当于每年( )月份向中国证监会报送年度执业报告。（A）4（B
17、） 6（C） 5（D）730 2013 年 9 月 26 日 B 公司与 M 公司签订销售合同：由 8 公司于 2014 年 3 月 6日向 M 公司销售笔记本电脑 1200 台，每台 12 万元。2013 年 12 月 31 日 B 公司库存笔记本电脑 1000 台，单位成本 1 万元。2013 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 090 元，预计销售税费均为每台 010 万元。则 8 公司 2013 年 12 月 31 日应计提存货跌价准备为( ) 万元。（A）0（B） 40（C） 200（D）10031 某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产 20 亿元(含少数股东权益)，子
18、公司有债券余额 4 亿元，上市公司持有子公司股份 75，上市公司有 2 亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为( )。（A）2 亿元（B） 3 亿元（C） 4 亿元（D）5 亿元32 上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有( )。（A）上次非公开发行，当年营业利润下降 60（B） 2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入（C）某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职（D）某现任监事 2 年前被交易所公开谴责33 2012 年 6 月，甲公司支付价款 8000 万元，自二级市场购入乙公司股票 1000 万股，购入时包含已宣告
19、但尚未发放的现金股利 1000 万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10 元。2013 年 8 月，甲公司以每股 12 元的价格出售全部股票。2013 年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是( )。（A）2000 万元（B） 3000 万元（C） 4000 万元（D）5000 万元34 上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后( )就是否修改或终止本次重组方案做出决议。（A）10 日内（B） 30 日内（C） 6 个月内（D）12 个月内35 甲公司有 A 原材料账面价 12 万元套，专门用于生
20、产产品 X，该原材料市场销售价格为 9 万元套。每套原材料加工成 X 产品将要发生成本 15 万元，每件X 产品估计的销售税费为 1 万元，产品售价 26 元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备( ) 万元。（A）0（B） 1（C） 2（D）436 甲公司为制造企业，其在日常经营活动中发生的下列费用或损失，应当计入存货成本的是( ) 。（A）仓库保管人员的工资（B）季节性停工期间发生的制造费用（C）未使用管理用固定资产计提的折旧（D）采购运输过程中因自然灾害发生的损失37 以下属于免征增值税的有( )。（A）农场销售自产产品（B）软件企业随同软件销售收取的服务费（C）农资部门批发农药（D）图书
21、销售38 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有( )。（A）主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次（B）创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次（C）中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次（D）创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查39 甲公司 2010 年利息支出为 32 万元，其中计入在建工程的利
22、息支出为 16 万元，2010 年度净利润为 24 万元，所得税费用为 8 万元，则利息保障倍数为( )倍。（A）2（B） 15（C） 1（D）1240 甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为 3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年应确认的租金费用为( )。（A）600 万元（B） 450 万元（C） 550 万元（D）1800 万元二、组合型选择题41 下列说法正确的有( )。首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不
23、得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于 12 个月询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为 12 个月（A）（B） （C） （D）42 以下金融产品发行必须进行信用评级的有( )。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票据中小企业私募债券超短期融资券（A）（B） （C） （D）43 甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为 10000 万股，A 与 B 证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有( )。A 与 B 均应取得不低于 500 万股的做市库存股票A 与
24、B 合计应取得不低于 500 万股的做市库存股票A 与 B 均应取得不低于 100 万股的做市库存股票A 与 B 合计应取得不低于 100 万股的做市库存股票（A）（B） （C） （D）44 以下关于优先股发行说法正确的有( )。可以申请一次核准、分期发行公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在 12 个月内发行完毕首次发行数量应当不少于总发行数量的 50剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后 5 个工作日内报中国证监会备案（A）（B） （C） （D）45 股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有( )。股东名册股东大会会议记录董事会会议记录监事会会议决议（A）（B） （C）
25、 （D）46 以下什么情况下需计提金融资产减值准备( )。发生严重财务困难利息支付违约、逾期发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本（A）（B） （C） （D）47 下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是( )。转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高（A）（B） （C） （D）48 公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有( )。
26、发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用公司有重大违法行为未按照公司债券募集办法履行义务公司最近 2 年连续亏损（A）（B） （C） （D）49 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的 40的规定的有( )。短期融资券中期票据超短期融资券中小企业集合票据（A）（B） （C） （D）50 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议( )。拟变更募集说明书的约定发行人信用评级上调担保物发生重大变化发行人不能按期支付本息（A）（B） （C） （D）51 下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有( )。发行价格可以为公告招股意向
27、书前 20 个交易日公司股票均价可以全部或部分向原股东优先配售可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施（A）（B） （C） （D）52 下列属于存货的是( )。房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到（A）（B） （C） （D）53 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括( )。第三方担保优先次级分级超额抵押超额利差账户（A）（B） （C
28、） （D）54 以下关于持续督导说法正确的有( )。甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在创业板上市的保荐机构，2012 年 10 月 31 日，A 公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为 A 公司定向增发并于 2012 年 12 月 31 日上市交易的保荐机构，则乙对 A 公司的持续督导的期限为 2015 年 12 月 31 日甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在中小板上市的保荐机构，2014 年 4 月 1 日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A 公司于 2014 年 41 月 2
29、8 日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对 A 公司的持续督导的期限为 2014 年 12 月 31 日中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任中所述乙证券公司应当自 2014 年 4 月 28 日开展保荐工作并承担相应的责任（A）（B） （C） （D）55 首发 A 股配售对象( )。证券公司证券自营账户证券公司集合资产管理计划财务公司证券自营账户主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户（A）（B） （C） （D）56 下列关于持续督导说法正确的有( )。保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向证券交易所报送
30、保荐总结报告书中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后 2 个完整会计年度创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度（A）（B） （C） （D）57 公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责( )。持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管在债券持续期内勤勉
31、处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施（A）（B） （C） （D）58 以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单( )。投资标的为产权证书的信托计划受益权矿产资源开采收益权提单、仓单土地出让收益权（A）（B） （C） （D）59 按照现行规定，可发行公司债券的主体有( )。上交所上市公司发行境外上市外资股的境内股份有限公司深交所中小板上市公司深交所创业板上市公司（A）（B） （C） （D）60 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐
32、代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格( )。非公开发行股票并上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 30以上资产或者主营业务发生重组（A）（B） （C） （D）61 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有( ) 。保荐机构内部审核程序简介及内核意见发行人存在的主要风险相关承诺事项对发行证券上市持续督导工作的具体安排（A）（B） （C） （D）62
33、 下列关于资产证券化的说法正确的是( )。发起机梅可以是贷款服务机构发起机构是发行资产支持证券的机构资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施受托机构以信托资产为限分配信托收益（A）（B） 皿（C） （D）63 以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是( )。可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款可交换公司债券的发行
34、人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司（A）（B） （C） （D）64 关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有( )。自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价或前 1 个交易日的均价（A）（B） （C） （D）65 下列可以作为中小企业私募债投资者的有( )。承销商商业银行持股 5的股东注册资本在 1000 万元以上的法
35、人机构（A）（B） （C） （D）66 下列各项资产、负债中应当采用公允价值进行后续计量的有( )。持有以备出售的商品为交易目的持有的 5 年期债券远期外汇合同形成的衍生金融负债实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬（A）（B） （C） （D）67 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见( )。风险投资限售股上市流通对合并范围内的子公司提供担保对合并范围内的子公司提供财务资助（A）（B） （C） （D）68 以下哪些属于证监会的监管措施( )。监管谈话出具警示函重点关注责令公开说明（A）（B） （C） （D）69 某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后
36、总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有( )。回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 12回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1125回拨后网上投资者的中签率为 21875回拨后向网下投资者发行 1500 万股（A）（B） （C） （D）70 甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有( )。甲公司 2012 年 4 月将公司的主营业务变更成绿色照明甲公司的一栋厂房尚未
37、取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍甲公司在 2013 年 4 月更换了监事发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬（A）（B） （C） （D）71 股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求( )。应当披露半年度报告年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计应向中国证监会申请核准在 2 个月内股东人数降至 200 人以内的，可以不向证监会提出申请（A）（B） （C） （D）72 可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有( )。债券的转换价值为 115
38、元转换平价为 432 元此可转债为升水可转债贴水率为 609（A）（B） （C） （D）73 下列关于非公开发行股票的说法正确的是( )。非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前 20 名股东询价基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介，但不得采取公开方式（A）（B） （C） （D）74 下列关于企业债券发行的说法正确的有( )。发行人最近 3 年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当
39、进行信用评级（A）（B） （C） （D）75 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有( )。可以公开发行或非公开发行期限1 年强制评级强制担保（A）（B） （C） （D）76 以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有( )。持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告在债券持续期内勤勉处理债券持有
40、人与公司之间的谈判或者诉讼事务（A）（B） （C） （D）77 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有( )。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价或前 1 交易日的均价可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的 23 以上通过（A）（B） （C） （D）78 下列各项中，属于利得的有( )。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产
41、产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益（A）（B） （C） （D）79 以下哪些人员应当在发行保荐书上签字( )。保荐机构法定代表人保荐业务负责人保荐代表人保荐业务部门负责人（A）（B） （C） （D）80 以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有( )。可转换公司债券的期限约定为 4 年自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格可转换公司债券募集说明书公告前 20 个交易日股票交易均价为 57 己，前1 个交易日股票交易均价为 5 元，转股价确定为 56 元（A）（B） （C）
