1、债券的发行与承销练习试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 首次以包销方式发行国债是( )年。（A）1991（B） 1992（C） 1993（D）19942 承购包销方式是由发行人和( )签订承购包销合同,合同中的有关条款是通过双方协商确定。（A）财政部（B）中国人民银行（C）承销商（D）商业银行3 发行人应于金融债券每次付息日前( )个工作日公布付息公告,最后一次付息暨兑付日前( ) 个工作日公布兑付公告。（A）2,2（B） 2,5（C） 5,2（D）5,54 债券上市期间,企业应当
2、在每个会计年度结束之日起( )个月内,向证监会和证券交易所提交年度报告,并在证监会指定的信息披露报刊上予以公布。（A）3（B） 4（C） 5（D）65 关于公开发行企业债券的条件,错误的是( )。（A）股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元（B）有限责任公司的净资产额不低于人民币 6000 万元（C）累计债券余额不超过公司净资产的 50%（D）最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息6 企业债券的发行,应组织承销团以余额包销的方式承销,各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。（A）1/4（B） 1/3（C） 1/2（D）2/37 公开发行企业
3、债券,要求发行人( )不超过企业净资产额的 40%。（A）债券总额（B）累计发行在外的债券总额（C）债券余额（D）累计发行在外的债券余额8 从 2002 年第 2 期开始,凭证式国债的发行期限改为( )个月。（A）1（B） 2（C） 3（D）49 对于事先已确定发行条款的国债,我国仍采取承购包销方式,目前主要运用于( )的发行。（A）不可上市流通的凭证式国债（B）可上市流通的凭证式国债（C）不可上市流通的记账式国债（D）可上市流通的记账式国债10 下列关于以价格为标的的美国式招标方式的说法中,正确的是( )。（A）以募满发行额为止的中标商各自价格上的中标价作为各中标商的最终中标价 ,各中标商的
4、认购价格是不同的（B）以募满发行额为止的中标商各自价格上的中标价作为各中标商的最终中标价,各中标商的认购价格是相同的（C）以募满发行额为止的中标商各自价格上的最高价作为各中标商的最终中标价,各中标商的认购价格是不同的（D）以募满发行额为止的中标商各自价格上的最高价作为各中标商的最终中标价 ,各中标商的认购价格是相同的11 企业债券筹集的资金可用于( )。（A）房地产买卖（B）本企业的生产经营（C）股票买卖（D）弥补亏损二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。12 发行金融债券的承销人应
5、为金融机构,并须具备( )。（A）注册资本不低于 2 亿元人民币（B）具有较强的债券分销能力（C）具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道（D）最近 2 年内没有重大违法、违规行为13 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是( )。（A）具有良好的公司治理机制（B）资本充足率不低于 10%（C）风险监管指标符合监管机构的有关规定（D）最近 2 年没有重大违法、违规行为14 下列关于记账式国债的说法中,正确的是( )。（A）记账式国债是一种无纸化国债（B）记账式国债主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构,以
6、及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行（C）关于记账式国债的分销,在实际运作中,承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法（D）在场外分销中,承销商也可以在场外确定分销商或客户 ,并在当期国债的上市交易日前向证券交易所申请办理非交易过户15 商业银行发行的( )长期次级债务工具列入商业银行附属资本。（A）普通的（B）无担保的（C）不以银行资产为抵押的（D）不以银行资产为质押的16 下列关于保险公司募集的定期次级债务折算认可价值的说法中,正确的是( )。（A）剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的,折算比例为 60%
7、（B）剩余年限在 2 年以上(含 2 年)3 年以内的,折算比例为 40%（C）剩余年限在 3 年以上(含 3 年)4 年以内的,折算比例为 20%（D）剩余年限在 4 年以上(含 4 年)的,折算比例为 017 发行企业债券的企业应具备的条件有( )。（A）企业规模达到国家规定的要求（B）企业财务会计制度符合国家规定（C）具有偿债能力（D）企业经济效益良好,发行企业债券前连续 3 年盈利18 企业申请债券上市须向证券交易所提交的文件有( )。（A）债券上市申请书（B）国务院授权部门批准债券发行的文件（C）债券申请上市的董事会决议（D）证券交易所会员署名的上市推荐书三、判断题本大题共 70 小
8、题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 根据商业银行申请,中国人民银行可以豁免要求的条件中的个别条件。( )（A）正确（B）错误20 金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。( )（A）正确（B）错误21 金融债券发行结束后 10 个工作日内,发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。( )（A）正确（B）错误22 国债登记结算公司为金融债券的登记、托管机构。( )（A）正确（B）错误23 金融债券定向发行的,经认购人同意,可免于信用评级。( )（A）正确（B）错误24 金融债券的信息披露涉及的财务报告,应经过注册会计
9、师审计,并出具审计报告。( )（A）正确（B）错误25 各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行,可根据自身情况,决定是否发行次级定期债务作为附属资本。( )（A）正确（B）错误26 企业债券的发行核准程序是先核定规模,再核准发行两个环节。( )（A）正确（B）错误债券的发行与承销练习试卷 2 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销2 【正确答案】 C【知识模块】 债券的发行与承销3 【正确答案】 B【知识模块】 债券的发行与承销4 【正确答
10、案】 B【知识模块】 债券的发行与承销5 【正确答案】 C【知识模块】 债券的发行与承销6 【正确答案】 B【知识模块】 债券的发行与承销7 【正确答案】 D【知识模块】 债券的发行与承销8 【正确答案】 D【知识模块】 债券的发行与承销9 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销10 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销11 【正确答案】 B【知识模块】 债券的发行与承销二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 债券的发行
11、与承销13 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 债券的发行与承销14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 债券的发行与承销15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 债券的发行与承销16 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 债券的发行与承销17 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 债券的发行与承销18 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 债券的发行与承销三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销20 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销21 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销22 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销23 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销24 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销25 【正确答案】 A【知识模块】 债券的发行与承销26 【正确答案】 B【知识模块】 债券的发行与承销
