1、债券的发行与承销练习试卷 9 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 发行企业债券，需要( )申报核准。（A）中国证监会（B）中国人民银行（C）中国银监会（D）国家发改委2 实际发行额不少于人民币( )元的企业债券才可以在银行间债券市场交易流通。（A）5000 万（B） 2 亿（C） 3 亿（D）5 亿3 发行公司债券应当向( )申报。（A）财政部（B）中国证监会（C）中国人民银行（D）国务院4 上市交易的公司债券期限应在( )年以上。（A）1（B） 2（C） 3（D）55 申请上市的公司债券实
2、际发行额应不少于人民币( )元。（A）2000 万（B） 3000 万（C） 5000 万（D）1 亿6 实际发行额不少于人民币( )亿元的公司债券，可以在全国银行间债券市场交易流通。（A）2（B） 3（C） 4（D）57 短期融资券的最长期限应不超过( )。（A）180 天（B） 360 天（C） 365 天（D）720 天二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。8 我国的混合资本债券有哪些基本特征?( )（A）期限 15 年以上，10 年内不得赎回（B）发行人核心资本充足率低于 4
3、%时，可以延期支付利息（C）清偿顺序位于一般债务之后，次级债务之前（D）本息支付存在很大风险9 商业银行发行混合资本债券应向中国人民银行报送的发行申请文件，除了应包括其发行金融债券的内容之外，还应同时报送( )。（A）现金流量表（B）盈利情况（C）近 3 年资本充足率信息（D）其他债务本息偿付情况10 出现下列( ) 情况，应提前 5 个工作日报中国人民银行备案并进行信息披露。（A）发行人提前赎回混合资本债券（B）延期支付利息（C）到期延期支付本金（D）利润额下降11 作为上市公司的商业银行公开发行混合资本债券，应着重披露( )信息。（A）资本公积金（B）资本充足率（C）其他债务本息偿付（D）
4、普通股红利支付12 企业发行企业债券必须符合下列哪些条件?( )（A）所筹资金用途符合要求（B）企业规模达到国家规定的要求（C）财务会计制度符合规定（D）发行企业债券前连续 3 年盈利三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。13 公司可以将公开发行公司债券筹集的资金用于弥补经营亏损和其他一些非生产性支出。 ( )（A）正确（B）错误14 企业债券的发行必须提供保证。 ( )（A）正确（B）错误15 企业债券进行流通只能在交易所市场上市流通。 ( )（A）正确（B）错误16 首期发行公司债券的数量应当不少于总发行数量的 5
5、0%。 ( )（A）正确（B）错误17 注册会议 5 名注册委员中有 3 名以上发表不同意意见的，交易商协会不接受短期债券的发行注册。( )（A）正确（B）错误18 短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率由交易商协会确定。 ( )（A）正确（B）错误债券的发行与承销练习试卷 9 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 企业债券需得到国家发改委批准并经中国人民银行和中国证监会会签后，才可进行具体的发行工作。【知识模块】 债券的发行与承销2 【正确答案】 D【试题解析】
6、 进入银行间债券市场交易流通的企业债券实际发行额应不少于人民币 5 亿元。【知识模块】 债券的发行与承销3 【正确答案】 B【试题解析】 发行公司债券应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报。【知识模块】 债券的发行与承销4 【正确答案】 A【试题解析】 公司债券申请上市，应当符合债券期限为 1 年以上的条件。【知识模块】 债券的发行与承销5 【正确答案】 C【试题解析】 公司债券申请上市，应当符合实际发行额不少于人民币 5000 万元的条件规定。【知识模块】 债券的发行与承销6 【正确答案】 D【试题解析】 公司债券在全国银行间债券市场交易流通，实际发行额不少于人民币 5 亿元。【知识模块】 债
7、券的发行与承销7 【正确答案】 C【试题解析】 短期融资券的性质就是短期性，所以一般其期限都不会超过一年。【知识模块】 债券的发行与承销二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。8 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 我国的混合资本债券具有 4 个基本特征：(1)期限在 15 年以上，发行之日起 10 年内不得赎回。(2)混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息。(3)当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后，先于
8、股权资本。(4)混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。【知识模块】 债券的发行与承销9 【正确答案】 C,D【试题解析】 商业银行发行混合资本债券应向中国人民银行报送的发行申请文件，除了应包括其发行金融债券的内容之外，还应同时报送近 3 年按监管部门要求计算的资本充足率信息和其他债务本息偿付情况。【知识模块】 债券的发行与承销10 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前 5 个工
9、作日报中国人民银行备案，通过中国货币网、中国债券信息网公开披露；同时，作为重大会计事项在年度财务报告中披露。【知识模块】 债券的发行与承销11 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 若混合资本债券采取公开发行方式发行，发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。【知识模块】 债券的发行与承销12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 企业发行企业债券必须符合下列条件：(1)企业规模达到国家规定的要求；(2)企业财务会计制度符合国家规定；(3) 具有偿债能力；(4)企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利；(5
10、)企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值；(6)所筹资金用途符合国家产业政策。【知识模块】 债券的发行与承销三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。13 【正确答案】 B【试题解析】 公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。【知识模块】 债券的发行与承销14 【正确答案】 B【试题解析】 企业可发行无担保信用债券、资产抵押债券和第三方担保债券三种债券。【知识模块】 债券的发行与承销15 【正确答案】 B【试题解析】 企业债券既可以在交易所市场上市流通也可以进入银行间市场交易流通。【知识模块】 债券的发行与承销16 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 债券的发行与承销17 【正确答案】 B【试题解析】 有 2 名(含 2 名)以上发表不同意意见的，交易商协会就不接受短期债券的发行注册。【知识模块】 债券的发行与承销18 【正确答案】 B【试题解析】 短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率以市场化方式确定。【知识模块】 债券的发行与承销
