1、助理理财规划师（三级）实操知识退休养老规划章节练习试卷 2 及答案与解析一、单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。0 资料：小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。根据资料，回答以下问题：1 理财规划师根据小王的情况，首先向她介绍了企业年金的基本知识，理财规划师指出：企业年金制度又称企业退休年金制度、企业补充养老保险金制度和企业年金制度，它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务的基础上，( )的一种补充性养老保障制度。（A）国家强制实行（B）自主实
2、行（C）雇员要求实行（D）国家和企业共同实行2 为了让小王有一个更加全面的了解，理财规划师进一步解释说，当前，大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。三者设立主体不同，基本养老保险由国家设立，企业年金是一种_，个人储蓄性养老保险是_。( )（A）企业化行为；个人行为（B）企业和国家共同行为；个人行为（C）企业和个人共同行为；家庭行为（D）国家和个人共同行为；家庭行为3 通过理财规划师的讲解，小王对企业年金有了最初的认识，但仍有理解不正确的地方。下列各项对企业年金的特征理解错误的是( )。（A）非盈利性（B）政府鼓励（C）企业行为（D）商业化运营4
3、下列关于企业年金的说法，错误的是( )。（A）覆盖面较窄（B）是养老保险的重要补充部分（C）将逐步取代国家的基本养老保险制度（D）分配方案呈多样化、差别化特征5 小王知道我国已经有了基本养老保险和个人商业保险之后，对于举办企业年金的必要性存有疑惑，理财规划师向小王解释了我国举办企业年金计划的考虑，其中不正确的是 ( ) 。（A）减轻国家养老负担压力的需要（B）增强企业内部员工之间的竞争力（C）促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要（D）推动资本市场发育，促进经济发展的需要6 目前，由于经济发展、市场主体发育和监管水平等原因，我国金融业仍处于( )的阶段。而企业年金基金市场的建立与培
4、育，要求各类金融机构在同一平台上运作，并可以担任不同种类的角色。这充分表明，企业年金制度是促进中国金融体制转向混业经营的技术通道，分业监管下的各类金融工具在一个企业年金账户中实现了混合管理。（A）分业经营、混业监管（B）混业经营、分业监管（C）混业经营、混业监管（D）分业经营、分业监管7 从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取的做法不包括( )。（A）直接承付（B）间接承付（C）对外投保（D）建立养老基金8 关于企业采取直接承付的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是( )。（A）直接承付又称“ 自身保险” ，可以采取基金式和非基金式两种方式（B）基金式积累可以采取“内部积累法”，
5、即把积累的企业年金基金留在企业的账面上；也可以采取“ 外部积累法 ”，即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构（C）为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金，一些国家规定，直接承付企业年金计划不得采用“外部积累法”（D）非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发生时，企业从当期收入中直接支付。9 对外投保中保险公司的责任不包括( )。（A）支付养老金（B）投资（C）监管（D）文件保管10 关于企业采取对外投保的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是( )。（A）对外投保方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司，可以克服直接承保方式下
6、没有第三方承担支付风险的缺点(但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由企业直接使用)（B）中小企业举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法（C）企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划，保险公司不需要负责该计划的养老保险基金的投资管理（D）保险公司承揽的养老保险业务可以作为公司总账的一部分，也可以为其单独设立账户，与公司的其他业务分开进行管理11 建立养老基金，即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、( )的法人实体(基金法人)。（A）营利性（B）非营利性（C）商业性（D）慈善性12 养老基金理事会成员一般
7、不可以由( )。（A）企业的雇主指定（B）工会选举产生（C）职工选举产生（D）董事会指定13 养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小，受托人就可以将它 _，如果养老保险基金的规模很大，将其交给保险公司或商业银行投资成本很高，则受托人就可能决定_。( )（A）转给保险公司或商业银行去进行投资；由自己进行投资管理（B）存入银行；转给保险公司或商业银行去进行投资（C）由自己进行投资管理；转给保险公司或商业银行去进行投资（D）有自己和保险公司共同管理；由自己进行投资管理14 对于养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业雇主之间的关系，下列表述不正确的是( ) 。（A）根据信托合同和规则
8、，举办企业的雇主指定受托人来保护受益人 (职工)的利益，确保养老储备基金安全（B）受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则（C）雇主没有权利单方面地减少养老金计划受保人的利益（D）由于受信托合同和规则的限制，受保人(职工)必须向受托人而不是向雇主要求改善计划或修改规则15 如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，一般需要有三个受托人。其中不包括( )。（A）基金受托人（B）管理受托人（C）操作受托人（D）保管受托人16 ( ) 主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资。（A）管理受托人（B）基金受托人（C）操作受托人（D）保管受托人1
9、7 如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中( )主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益，确保养老保险基金的投资安全。（A）基金受托人（B）管理受托人（C）操作受托人（D）保管受托人18 我国于( ) 年颁布了企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法。（A）2002（B） 2003（C） 2004（D）200519 下列说法与原劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法相符的是( )。（A）我国企业年金
10、的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，企业比职工多缴纳费用（B）企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理（C）举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄（D）我国企业举办企业年金计划，可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种20 根据企业年金试行办法(20 号令)规定，企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的( ) 。（A）1/12（B） 1/8（C） 1/6（D）1/421 根据企业年金试行办法(20 号令)规定，企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的( )。（A）1/12（B） 1/3（C） 1/6（D）1/222 出境定居人
11、员的企业年金个人账户资金( )。（A）不能领取（B）可根据本人要求一次性支付给本人（C）不能领取，只能等退休后领取（D）可根据本人要求分期支付给本人23 关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是( )。（A）职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移（B）职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复（C）出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人（D）职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取24 我国的企业年金为( )，即企业年金计划不向职工承
12、诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额以及投资收益。（A）确定缴费型（B）确定支付型（C）确定比例型（D）浮动缴费型25 在企业年金计划运行中，基金受托人的主要职责不包括( )。（A）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等（B）制定企业年金基金的投资策略（C）定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告（D）编制企业年金基金管理和财务会计报告26 受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构。其注册资本不少于( )亿元。（A）1（B） 1.5（C） 2（D）327 企业年金基金的账户管理人是指接
13、受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。账户管理人必备的条件不包括( )。（A）在中国注册而且注册资本不少于 5000 万元人民币的独立法人（B）取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数（C）在任何时候都维持不少于 1 亿元人民币的净资产（D）具有相应的企业年金基金账户信息管理系统28 下列各项属于企业年金账户管理人的职责的是( )。（A）对企业年金基金的管理进行监督（B）记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益（C）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告（D）按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少 20 年29 法人受托机构可以兼任( )。（A）受托人（B
14、）账户管理人（C）基金托管人（D）投资管理人30 基金托管人指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。基金托管人必备的条件不包括( )。（A）应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人（B）净资产不能少于 20 亿元（C）要有安全高效的清算、交割系统（D）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度31 基金托管人的具体职责不包括( )。（A）根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金的财产（B）根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜（C）建立企业年金基金的投资风险准备金（D）安全保管企业年金基金的财产32 投资
15、管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人应当具备的条件不包括( )。（A）经国家金融监管部门批准在中国境内注册（B）具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人（C）近 5 年不能有重大违法违规行为（D）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数33 投资管理人的具体职责不包括( )。（A）对企业年金基金进行投资（B）安全保管企业年金基金的财产（C）及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果（D）建立企业年金基金的投资风险准备金34 作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于( )亿元。（A）1（B）
16、 1.5（C） 2（D）335 个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。通常的积累方式包括( )。（A）银行储蓄和购买商业养老保险（B）购买债券和购买商业养老保险（C）购买国债和购买商业养老保险（D）银行储蓄和购买国债36 下列各项不属于发展商业养老保险的意义的是( )。（A）有利于完善社会保障体系（B）有利于促进我国经济增长方式的转变（C）有利于优化我国金融市场结构（D）有利于提高企业竞争力37 下列关于在基础型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是( )。（A）参与社会保险日常管理（B）为社会保险提供技术和管理支持（C）弥补社会保险供给的不足（D）提高保障
17、机制运营效率38 下列关于在成长型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是( )。（A）实现社会保险资金保值增值（B）为企业提供专业化管理服务（C）为企业提供适度保障管理服务（D）成为国家社会保障体系的倡导者39 下列关于在享受型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是( )。（A）提供更多的保障产品（B）提供更高的保障程度（C）弥补社会保险供给的不足（D）为社会保险提供技术和管理支持40 我国保险市场上的商业养老保险产品是非常繁多的，面对众多的养老保险品种，消费者在选择的时候需要考虑的因素很多，其中不包括( )。（A）保险公司的偿付能力（B）保险公司的业务范围（C）保险公司的机构网络（D
18、）保险公司的民调评价41 我国的养老信托涉及的当事人不包括( )。（A）委托人（B）担保人（C）受托人（D）受益人42 客户对于管理财产有“三不” ，以下说法不正确的是 ( )。（A）“不能”（B） “不愿”（C） “不擅长”（D）“不想”43 住房反向抵押贷款中，金融机构对借款人进行综合评估的内容不包括( )。（A）健康状况（B）预计寿命（C）房屋的现值（D）未来的增值折损情况44 下列关于企业年金理事会的说法不正确的是( )。（A）由企业和职工代表组成（B）可以聘请企业以外的专业人员参加（C）职工代表应不少于 1/3（D）企业年金理事会可以从事营业性活动助理理财规划师（三级）实操知识退休养
19、老规划章节练习试卷 2 答案与解析一、单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。【知识模块】 退休养老规划1 【正确答案】 B【知识模块】 退休养老规划2 【正确答案】 A【知识模块】 退休养老规划3 【正确答案】 D【知识模块】 退休养老规划4 【正确答案】 C【知识模块】 退休养老规划5 【正确答案】 B【知识模块】 退休养老规划6 【正确答案】 D【知识模块】 退休养老规划7 【正确答案】 B【试题解析】 从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取以下三种做法：直接承付，即企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任； 对外投保，即企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职
20、工的养老责任由保险公司承担；建立养老基金，即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。【知识模块】 退休养老规划8 【正确答案】 C【试题解析】 为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金，一些国家规定，直接承付企业年金计划不得采用“内部积累法”。在德国，企业年金基金主要存放在“特别保障基金”中，该基金具有投资公司的性质，可以使企业的一部分企业年金基金投资到资本市场；在日本，企业为职工积累的企业年金基金通常是放在信托银行，从而为信托银行开办企业年金信托业务创造了条件。【知识模块】 退休养老规划9 【正确答案】 C【知识模块】 退休养老规划10 【正确答案】 C【试
21、题解析】 企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划，保险公司就要负责该计划的养老保险基金的投资管理。保险公司与企业要签订养老金保险合同，保险公司向企业收取保险费，并保证在工人退休时向他们支付养老金；同时，保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务。【知识模块】 退休养老规划11 【正确答案】 B【知识模块】 退休养老规划12 【正确答案】 D【试题解析】 养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会(又称受托人理事会)，理事会成员由举办企业的雇主指定，也可以由职工或工会选举产生。【知识模块】 退休养老规划13 【正确答案】 A【知识模块】 退休养老规划14 【正确答案】 D【试题解析】
22、 由于受信托合同和规则的限制，受保人(职工)必须向雇主而不是向受托人要求改善计划或修改规则。【知识模块】 退休养老规划15 【正确答案】 A【试题解析】 如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，一般需要有以下三个受托人：管理受托人； 操作受托人(基金投资人)；保管受托人 (基金保管人 )。【知识模块】 退休养老规划16 【正确答案】 C【试题解析】 操作受托人(基金投资人)根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资，如确定资产组合，进行风险监测和管理信息系统。操作受托人可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部，例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。【
23、知识模块】 退休养老规划17 【正确答案】 B【知识模块】 退休养老规划18 【正确答案】 C【试题解析】 2004 年 5 月 1 日企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法的颁布实施，奠定了我国当前企业年金制度的政策法规框架，标志着我国开始全面推行企业年金制度。【知识模块】 退休养老规划19 【正确答案】 B【试题解析】 A 项我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，但并不要求企业比职工多缴纳费用；C 项举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄；D 项我国企业举办企业年金计划，必须实行养老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或
24、“对外投保”的方式。【知识模块】 退休养老规划20 【正确答案】 A【试题解析】 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的 1/12。【知识模块】 退休养老规划21 【正确答案】 C【试题解析】 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的 1/6。【知识模块】 退休养老规划22 【正确答案】 B【知识模块】 退休养老规划23 【正确答案】 B【试题解析】 B 项所描述的情况在美国或加拿大适用，但在我国，职工未达到国家规定的退休年龄时，不得从其个人账户中提前提取资金。【知识模块】 退休养老规划
25、24 【正确答案】 A【知识模块】 退休养老规划25 【正确答案】 C【试题解析】 C 项是账户管理人的职责。【知识模块】 退休养老规划26 【正确答案】 A【试题解析】 法人受托机构应具备一定的条件，如金融监管部门批准，在中国注册，注册资本不少于 1 亿元，并且在任何时候都维持不少于 1.5 亿元人民币的净资产。【知识模块】 退休养老规划27 【正确答案】 C【试题解析】 账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于 5000 万元人民币的独立法人；同时，其取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数，并具有相应的企业年金基金账户信息管理系统。【知识模块】 退休养老规划28 【正确答案】
26、 B【试题解析】 A 项属于受托人的职责；C 项属于基金托管人的职责；D 项按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少 15 年。【知识模块】 退休养老规划29 【正确答案】 B【试题解析】 如果法人受托机构具备账户管理的资格，可以兼任账户管理人。【知识模块】 退休养老规划30 【正确答案】 B【试题解析】 托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人，其净资产不能少于 50 亿元，而且要有安全高效的清算、交割系统，有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度，其取得企业年金基金从业资格的专职人员要达到规定人数。【知识模块】 退休养老规划31 【正确答案】 C【试题解析】 C 项属于投
27、资管理人的职责。【知识模块】 退休养老规划32 【正确答案】 C【试题解析】 担任年金基金投资管理人的机构近 3 年不能有重大违法违规行为。【知识模块】 退休养老规划33 【正确答案】 B【试题解析】 B 项属于基金托管人的职责。【知识模块】 退休养老规划34 【正确答案】 A【试题解析】 投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于 1 亿元。【知识模块】 退休养老规划35 【正确答案】 A【知识模块】 退休养老规划36 【正确答案】 D【知识模块】 退休养老规划37 【正确答案】
28、C【试题解析】 在基础型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在除了 ABD 三项外，还有实现社会保险资金保值增值和减轻政府财政压力。【知识模块】 退休养老规划38 【正确答案】 A【试题解析】 在成长型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。【知识模块】 退休养老规划39 【正确答案】 D【试题解析】 在享受型社会保障层面，商业保险可以发挥主导作用，提供更多的保障产品和更高的保障程度，弥补社会保险供给的不足，丰富和完善整个国家社会保障体系。【知识模块】 退休养老规划
29、40 【正确答案】 B【试题解析】 在选择保险产品时，需要关注的非价格因素主要包括：保险公司的偿付能力；保险公司的服务质量； 保险公司的机构网络； 保险公司的民调评价；保险公司的经营特长。【知识模块】 退休养老规划41 【正确答案】 B【试题解析】 养老信托是一个很简单的自益信托，如图 6-1 所示。【知识模块】 退休养老规划42 【正确答案】 D【试题解析】 客户对于管理财产有“三不”：“ 不能”：预先安排好资金管理运用方式，以防将来行为能力退化，不能够管理财产；“不愿”：为钱工作了大半辈子，退休后只想过悠闲的生活，不想再为钱烦恼，不愿管理财产；“不擅长”：在特定领域非常专业，但对于投资理财
30、不十分了解，退休理财却把资金越理越少，不擅长管理财产。【知识模块】 退休养老规划43 【正确答案】 A【试题解析】 “以房养老”即住房反向抵押贷款，又叫“倒按揭”。住房反向抵押贷款(Reverse Mortgage)是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或年支付现金给借款人，一直延续到借款人去世。【知识模块】 退休养老规划44 【正确答案】 D【试题解析】 企业年金理事会除管理本企业的企业年金事务之外，不得从事其他任何形式的营业性活动。【知识模块】 退休养老规划
