1、助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷 1 及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 下列对理财的理解，表述不正确的是( )。（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同（D）理财规划通常由专业人士提供2 ( )不属于意外现金储备的支付范围。（A）重大疾病（B）意外灾难（C）犯罪事件（D）突然失业或失能3 某客户 61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款 10 万元，下列( )是该客户适宜的投资产品。（A）成长型基金（B）保险（C）国债（D）平衡型基金4 分析客户财务
2、状况是理财服务流程的重要步骤，( )不属于分析客户财务状况的主要内容。（A）投资偏好分析（B）资产负债表分析（C）现金流量表分析（D）财务比率分析5 我国企业的资产负债表和利润表是以( )为基础编制的，现金流量表则是以( )为基础编制的。（A）权责发生制；权责发生制（B）收付实现制；收付实现制（C）权责发生制；收付实现制（D）收付实现制；权责发生制6 在会计原则中，( ) 无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。（A）相关性原则（B）谨慎性原则（C）重要性原则（D）实质重于形式原则7 关于负债说法错误的是( )。（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务（B）或有负债在符合条件时应
3、该确认（C）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债（D）负债是企业现时经济利益的牺牲8 处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的( )。（A）资金合理配置原则（B）收支积极平衡原则（C）成本效益原则（D）风险收益均衡原则9 若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当( )。（A）小于零（B）大于零且小于 1（C）大于零（D）大于 110 在杜邦财务比率分析体系中，( )是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。（A）权益报酬率（B）权益乘数（C）总资产报酬率（D）总资产周转率11 实际
4、 GDP 偏离潜在 GDP 的百分比被称为 GDP 缺口。如果一国的实际 GDP 为15 万亿元，GDP 缺口为一 6，则潜在 GDP 为( )万亿元。（A）141（B） 160（C） 125 （D）18012 关于货币供给量的说法正确的是( )。（A）货币供给量是流量概念（B）货币供给量是一定时期的变量（C）是一个国家流通中的货币总额（D）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产13 当总需求水平过低、经济衰退时，政府应( )社会福利费用，( )转移性支出水平。（A）增加；降低（B）减少；提高（C）减少；降低（D）增加；提高14 利率变动会对证券价格产生影响，下列( )不属于利率
5、对证券价格的影响机制。（A）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格（B）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌（C）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格（D）利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格15 下列经济指标中，属于滞后指标的是( )。（A）失业的平均期限（B）货币供给量（C）国内生产总值（D）个人收入16 我国改革开放以来，以( )衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和即发生流动性过剩。（A）M0（B） M1（C） M2 （D）M317 通货紧缩会导致币值( )，实质债务( ) 。（A）上升；加重（B）上升；减轻（C）下降；加重（D）下
6、降；减轻18 如果基础货币为 5 亿，活期存款准备金率为 10，定期存款准备金率为 2，定期存款比率为 30，超额准备金率为 5，通货比率为 20，则货币存量为( )亿元。（A）923（B） 1245（C） 162 （D）168519 我国一年期定期存款年利率为 225，我国 2009 年官方公布的 CPI 为12，则我国 2009 年存款的实际年利率为( )。（A）102（B） 105（C） 106（D）10820 下列金融工具中，不属于货币市场工具的是( )。（A）国库券（B）商业票据（C）回购协议（D）股票21 下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。（A）累进幅度比较缓和，
7、税收负担较为合理（B）计算方法比较简易（C）边际税率和平均税率不一致（D）税收负担的透明度较差22 在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过( ) 日或者多次累计不超过( ) 日的离境。（A）30；30（B） 30；60（C） 30；90 （D）30；12023 小王 2009 年平均每月收入 8000 元，年底获得年终奖金 10 万元，则小王 2009年需缴纳( )元的个人所得税。（A）18625（B） 19625（C） 22015 （D）2952524 老张 2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入 2000元。小说上市后销
8、售火爆，于 2009 年年底再版，老张又获得 3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳( )元的个人所得税。（A）476（B） 520（C） 560 （D）58025 小李 2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费 30 万元，则小李此次转让需要缴纳( )元的个人所得税。（A）36000（B） 42000（C） 48000 （D）5200026 专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳( )的印花税。（A）万分之三（B）万分之（C）万分之零点（D）5 元27 丁丁今年 12 岁。他所在的初中最近流行 PSP 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的
9、压岁钱自己购买了一台，则下列说法中正确的是( )。（A）本合同无效，因为丁丁无民事行为能力（B）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的（C）本合同有效，因为丁丁 12 岁了（D）本合同效力未定，需要追认28 张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号。当产品发到公司后才发现不是所需要的产品，则( )。（A）合同已经生效，张先生自己承担损失（B）张先生受欺骗签订的合同，合同无效（C）张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销（D）张先生和钢厂各承担一半的损失29 接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则( )。（A）可以再退货，因为
10、张先生是受欺骗签订的合同（B）无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货（C）可以再退货，因为钢材型号不对（D）无法退货，因为张先生是自愿签订的合同30 根据我国民法通则，延付或拒付租金的诉讼时效期间是( )年。（A）1（B） 2（C） 4 （D）2031 下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是( )。（A）有不少于 1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人（B）有合伙协议（C）有各合伙人实际缴付的出资（D）有合伙企业的名称32 2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是( )。（A）381（B） 420（C） 464 （D）56033 有 A、B 两支股票，A 股票的预期收
11、益率是 15，B 股票的预期收益率为20，A 股票的标准差是 004， 值是 12；B 股票的标准差是 006， 值是18。如果大盘的标准差是 003，则大盘与股票 A 的协方差是( )。（A）00008（B） 00011（C） 00016 （D）0001734 接上题，大盘与股票 B 的相关系数是( )。（A）079（B） 089（C） 092 （D）10035 接上题，股票 A 与市场的相关系数相比股票 B 与市场的相关系数( )。（A）股票 A 的比较大（B）股票 B 的比较大（C）同样大（D）无法比较36 ( )是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为
12、使该投资的净现值为零的折现率。（A）预期收益率（B）当期收益率（C）到期收益率（D）内部收益率37 在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是( )。（A）外汇（B）保险（C）珠宝（D）信托38 关于理财目标的确定原则说法错误的是( )。（A）理财目标需要遵守客户意愿（B）以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨（C）理财目标必须具有现实性（D）理财目标要具体明确39 理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括( ) 。（A）已经完整阅读该方案（B）信息真实准确，没有重大遗漏（C）理财师就重要问题进行了必要解释（D）完全接受该建议书的建议40 如果客户和理财
13、师就理财服务合同发生争端，应尽量通过( )方式解决。（A）协商（B）调解（C）诉讼（D）仲裁41 信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的( )计算的手续费。（A）005（B） 1（C） 3（D）542 货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于( ) 。（A）1 年以内的银行定期存款、大额存单（B）期限在 1 年以内的中央银行票据（C）可转换债券（D）剩余期限在 397 天以内的债券43 购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，需要按借款额的( )缴纳印花税。（A）005（B） 001（C） 0005（D）000144 提前还贷时，选择( )还
14、款方式利息节省最少。（A）全部提前还款（B）部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短（C）部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变（D）部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短45 个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过( )年。（A）10（B） 15（C） 20 （D）3046 关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是( )。（A）银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松（B）这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口（C）银行的车贷利率较低（D）汽车金融公司贷款杂
15、费较多47 目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是( )。（A）优秀学生奖学金（B）定向奖学金（C）研究生优秀奖学金（D）国家奖学金48 国家助学贷款的贷款额度一般为( )。（A）基本学习、生活费用（B）基本学习、生活费用减去奖学金（C）每人每学年最高不超过 6000 元（D）2000 元至 20000 元之间49 财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在( )中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。（A）责任保险（B）运输工具保险（C）工程保险（D）海上保险50 在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取
16、( )方法在不同的保险人之间进行分摊。（A）比例责任制（B）责任限额制（C）顺序责任制（D）责任分摊制51 生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列( )不是它的特点。（A）保险只能按月给付（B）被保障员工不必指定受益人（C）只有在受益人生存时给付（D）受益人死亡前不可停止给付52 一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来，概括起来二者的区别可以体现在( ) 。（A）投资规划更强调创造收益（B）投资更强调实现目标（C）投资技术性更强（D）投资规划只不过是工具53 优先股的特征不包括( )。（A）优先股通常预先定明股息收益率（B）优先股可
17、以优于普通股获得股息（C）优先股的索偿权次于债权人（D）优先股股东所担的风险最大54 交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中 ST 和*ST 股票价格涨跌幅比例为( )。（A）3（B） 5（C） 8（D）1055 被动管理基金最常采用的策略是建立( )。（A）成长型基金（B）指数型基金（C）平衡型基金（D）债券型基金56 我国企业年金实行( )，为确定缴费型。（A）完全积累（B）部分积累（C）现收现付式（D）统筹与个人账户相结合的方式57 根据国务院 2005 年 12 月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低( )。（A）5（B） 8（C）
18、 10（D）2058 当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取( )方法对共同共有财产进行分割。（A）实物分割（B）变价分割（C）作价补偿（D）保留共有的分割59 ( )是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。（A）工资、奖金（B）知识产权的收益（C）复员、转业军人所得的复员费、转业费（D）生产、经营的收益60 我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括( )。（A）部分共同制（B）完全共同制（C）分别财产制（D）一般共同制二、多项选择题61 以下对古典概率特征的描述正确的是( )。（A）可能发生的结果个数是不确定的（B）可能发生的结果是有限的（C）各事
19、件的发生或出现是等可能的（D）可能发生的结果是两两互不相容的（E）实验前结果是确定的62 下面属于数据分析方法的是( )。（A）直接统计（B）推断统计（C）判断统计（D）描述统计（E）间接统计63 关于中位数，下列理解正确的有( )。（A）将资料内所有观测值从小到大依次排列，位于中间的那个观测值，称为中位数（B）某个数据的变动对它的中位数影响不大（C）当观测值个数 n 为奇数时，n2 和(n2+1)位置的两个观测值之和的 12为中位数（D）当观测值个数 n 为偶数时，(n+1)2 位置的观测值，即 n(n+1)2 为中位数（E）当一组数据中出现个别异常值时，算术平均数比中位数更能够反映数据的相
20、对集中位置64 下列属于民事法律关系的主体的是( )。（A）自然人（B）个体工商户（C）合伙企业（D）公司（E）胎儿65 下列关于民事行为的说法中错误的是( )。（A）无民事行为能力人实施的一切行为无效（B）限制民事行为能力人不能接受报酬（C）法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效（D）民事行为必须完全符合法律法规的规定（E）意思表示真实是民事行为有效的要件之一66 我国的代理制度分为( )。（A）指定代理（B）表见代理（C）法定代（D）委托代理（E）转代理67 下列选项中属于要约的特点的有( )。（A）要约可以撤回（B）要约可以撤销（C）要约一经承诺，合同即告成（D）要约不得随意变更
21、（E）承诺作出后仍可以撤回要约68 下列个人所得税征收税目，以收入 4000 元为界，4000 元以下扣除费用800，4000 元以上扣除费用 20的收入所得是( )。（A）财产租赁所得（B）稿酬所得（C）特许权使用费所得（D）劳务报酬所得（E）股息、红利所得69 经批准可以减征个人所得税的情况有( )。（A）残疾人员的所得（B）孤老人员的所得（C）烈属的所得（D）因严重自然灾害造成重大损失的所得（E）其他经国务院财政部门批准减税的70 计算净现金流量，应考虑下列哪些因素?( )（A）工作收入（B）理财收入（C）偿还利息（D）购买股票（E）变卖房产71 按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货
22、币划分为四个层次：M0、M1、M2、M3，其中属于 M1 的是( )。（A）现金（B）城乡储蓄存款（C）财政金库存款（D）农村活期存款（E）企业活期存款72 根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为( ) 。（A）连锁经营模式（B）总分行经营模式（C）分业经营模式（D）混业经营模式（E）跨国经营模式73 在现代信用货币制度下，以下( )属于准货币的范畴。（A）黄金（B）可转让定期存单（C）支票（D）政府短期债券（E）活期存款74 结构上来看，外汇市场可以分为( )。（A）中央银行与外汇指定银行间市场（B）一级市场（C）批发市场（D）零售市场（E）二级市场75
23、决定和影响利率变动的因素有( )。（A）社会平均利润率（B）借贷资金的供求状况（C）央行的货币政策（D）预期通货膨胀（E）国际利率水平及汇率76 资本市场的特点有( )。（A）交易工具的流动性强（B）交易工具的流动性差（C）收益性较高（D）期限至少在一年以上（E）交易工具的风险小77 重点发展产业的选择范围包括( )。（A）支柱产业（B）主导产业（C）基础产业（D）瓶颈产业（E）第三产业78 以下属于期间费用的是( )。（A）管理费用（B）财务费用（C）制造费用（D）销售费用（E）生产成本79 下列属于会计核算的环节的是( )。（A）记账（B）记录（C）报告（D）报账（E）计量80 资金成本指
24、的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，具体包括( )。（A）管理费用（B）用资费用（C）财务费用（D）筹资费用（E）销售费用81 以下属于上市公司临时公告中“重大事件” 公告内容的是 ( )。（A）公司经营方针的重大变化（B）发生重大亏损（C）减资（D）申请破产（E）涉及公司的重大诉讼82 会计报表体系主要由( )等三张主要报表构成。（A）资产负债表（B）利润表（C）现金流量表（D）现金日报表（E）银行存款余额调节表83 金融期货主要包括( )。（A）外汇期货（B）利率期货（C）股票指数期货（D）能源期货（E）有色金属期货84 目前我国的商品期货交易所分别是( )。（A）北京商品期货交易所
25、（B）上海商品期货交易所（C）大连商品期货交易所（D）郑州商品期货交易所（E）深圳商品期货交易所85 在世界范围内，私募股权基金的组织形式有( )。（A）契约型（B）公司型（C）信托型（D）股票型（E）有限合伙型86 一般说来，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，制裁措施可能有( )。（A）警告（B）暂停营业（C）罚款（D）取消理财规划师资格（E）无法参加理财规划师资格考试87 企业所得税的纳税人所指实行独立经济核算的企业或者组织，主要包括( )。（A）国有企业（B）集体企业（C）私营企业（D）个人独资企业（E）股份制企业88 通常情况下，客户的个人收入支出表分为三栏，包括( )。（A）收入
26、（B）支出（C）利润（D）结余（E）负债89 购房规划时需要考虑的费用包括( )。（A）契税（B）评估费（C）律师费（D）保险费（E）印花税90 以下对通货膨胀与证券市场的关系，表述正确的是( )。（A）温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小（B）如果通货膨胀在一定可容忍的范围内持续，而在经济处于景气阶段，产量和就业都持续增长，那么股价也将持续增长（C）严重的通货膨胀可能会使资金流出证券市场，引起股价和债券价格的下降（D）通货膨胀不仅产生经济影响，还可能产生社会影响（E）通货膨胀会影响投资者的心理和预期，从而对股价产生影响三、判断题91 理财规划是一个一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财
27、计划的综合体现，因此，理财规划一经制定就不得改变。( )（A）正确（B）错误92 未来交易或事项可能产生的负债必须确认。( )（A）正确（B）错误93 永续年金既无现值，也无终值。( )（A）正确（B）错误94 在确认企业的负债的时候，未来交易或事项可能产生的负债不能确认，所以所有的或有负债都不应该作为企业的负债确认。( )（A）正确（B）错误95 就个人及家庭理财而言，会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润 6 大类，并以此来编制个人财务报表。( )（A）正确（B）错误96 国内生产总值是指一个国家在某一时期(通常为一年)内所销售的所有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。( )（A）正确（B）错误97 政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出，用字母 G 表示。( )（A）正确（B）错误98 商业银行经营的主要目的就是获得最大化的盈利。( )（A）正确（B）错误99 法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。( )（A）正确（B）错误100 如果市场上的利率上升，那么债券的市场价格也将随着上升。( )（A）正确（B）错误
