1、助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷 3 及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是( )。（A）月光型（B）进攻型（C）攻守兼备型（D）防守型2 王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，则符合王老板要求的个人理财服务类型是( )。（A）大众银行大众理财（B）富裕银行贵宾理财（C）私人银行财富管理（D）外资银行 vip 服务3 ( )是会计核算对象的基本分类。（A）会计科目（B）会计账户（C）会计要素（D）资金运作4 某企业资产总额为 100 万，负债为 20 万
2、元，再以银行存款 30 万元购进材料，并以银行存款 10 万元偿还借款后，资产总额为( )。（A）60 万元（B） 90 万元（C） 50 万元（D）40 万元5 在会计核算的基本前提中，界定会汁核算和会计信息的空间范围的是( )。（A）会计主体（B）持续经营（C）会计期间（D）货币计量6 速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标，扣除存货是因为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确，影响速动比率可信度的主要因素是( )。（A）流动负债大于速动资产（B）应收帐款不能实现（C）应收帐款的变现能力（D）存货过多导致速动资产减少7 资产是指过去的交易或者事
3、项形成的，并由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。以下对于资产定义的理解，说法错误的是( )。（A）或有资产不能作为企业的资产确认（B）企业对融资租人的固定资产没有所有权（C）企业对资产负债表中的资产都拥有所有权（D）不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认8 宏观经济调节的首要任务是( )。（A）促进经济增长（B）促进经济社会可持续发展（C）保持总供给与总需求的基本平衡（D）全面建设小康社会9 当总需求大于总供给时，会出现( )等现象。（A）市场供应紧张、通货紧缩（B）失业增加、物资匮乏（C）生产能力闲置、通货膨胀（D）通货膨胀、物资匮乏10 国内生产总值是指(
4、 )。（A）一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果（B）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额（C）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧（D）国民生产总值加上国外净要素收入11 一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是( )。（A）减少税收，减少政府支（B）减少税收，增加政府支出（C）增加税收，减少政府支（D）增加税收，增加政府支出12 通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济( )。（A）产量增加，利率变动不确定（B）产量减少，利率下降（C）产量减少，利率上升
5、（D）产量增加，利率下降13 经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为 8 年到 1 0 年，此周期通常又被称做( ) 。（A）康德拉耶夫周期（B）朱格拉周期（C）基钦周期（D）不能确定14 在以下几种货币政策工具中，最重要的是( )。（A）公开市场操作（B）调整再贴现率（C）变动法定存款准备金率（D）道义劝告15 货币的本质是( ) 。（A）同定的充当一般等价物的特殊商品（B）流通手段（C）偶尔媒介商品交换（D）支付手段16 利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用不足，这种信用形式是( ) 。（A）民间信用（B）消费信用（C）国家信用（D）商业信用17 既是商
6、业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是( )。（A）现金资产（B）贷款（C）贴现（D）证券投资18 信用最基本的特征是( )。（A）收益性（B）偿还性（C）安全性（D）流动性19 商业信用最典型的做法是( )。（A）商品批发（B）商品零售（C）商品代销（D）商品赊销20 由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是( )。（A）市场利率（B）优惠利率（C）公定利率（D）基准利率21 目前，我国人民币实施的汇率制度是( )。（A）固定汇率制（B）弹性汇率制（C）有管理浮动汇率制（D）盯住汇率制22 纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、
7、( )和依法缴纳税款等。（A）接受财务处理（B）接受财务检查（C）进行资产清理（D）接受税务检查23 定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而( )。（A）增加（B）减少（C）改变（D）不变24 超额累进税率是指按照计税依据的( )分别累进征税的累进税率。即将计税依据(如所得税的应纳税所得额)分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税
8、级距的适用税率计算征税。（A）全部（B）不同部分（C）同一部分（D）相同部分25 在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以( )内取得的收入为一次。（A）一个月（B）二个月（C）三个月（D）每个月26 稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为( ) 稿酬所得计征个人所得税。（A）同次（B）另一次（C）一个月内（D）其他27 某公司职员王小姐于 2008 年 4 月领取工资 8000 元，依据新的个税起征点 2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为( )。（A）825 元（B） 905 元 （C） 800 元（D）1005 元28 2008
9、 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按( ) 的税率征税。（A）15（B） 25（C） 33（D）2029 国家开发银行所承担的任务是( )。（A）农业政策性贷款（B）国家重点建设项目融资（C）支持进出口贸易（D）支持国家开发项目融资30 自 1984 年 1 月 1 日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至( )。（A）中国银行（B）交通银行（C）工商银行（D）建设银行31 对于个人的金融投资所得，国家一般要按( )的比例税率对其征收个人所得税。（A）10（B） 20（C） 5（D）1532 购房人与
10、商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同” 税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为( )。（A）003（B） 004（C） 005（D）00133 纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照( ) 征收率减半征收增值税。（A）5（B） 6（C） 4（D）334 2008 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为( )。（A）1 （B） 25（C） 33（D）2035 下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是( )。（A）人的出生（B）人的死亡（C）时间的经过（D）签订合同36 下列各项物权中，不属
11、于他物权的是( )。（A）典权（B）所有权（C）抵押权（D）质权37 根据合同法的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间( )年。（A）1（B） 2（C） 3 （D）438 甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为( )。（A）1 年（B） 3 个月（C） 6 个月（D）2 年39 甲与乙订立合同，规定甲应于 2007 年 8 月 1 日交货，乙应于同年 8 月 7 日付款，7 月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于 8
12、月 1 日未按约定交货。依据合同法原理，下列表述正确的是( ) 。（A）甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保（B）甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保（C）甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物（D）甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任40 一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在( )日内向上级人民法院提起上诉。（A）7（B） 10（C） 15 （D）3041 下列所述符合普通合伙企业合伙人的责任形式的是( )。（A）全部承担无限责任（B）全部承担有限责任（C）有的承担有限责任，有的承担无限责任（D）合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定4
13、2 下列不属于股东会职权的是( )。（A）决定公司的经营方针和投资计划（B）审议批准董事会的报告（C）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议（D）对董事会决议事项提出质询或者建议43 股份有限公司的注册资本最低额应为( )。（A）1000 万元（B） 500 万元（C） 50 万元（D）30 万元44 流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。（A）1（B） 2（C） 3 （D）1045 下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是( )。（A）现金流量表（B）损益表（C）资产负债表（D）支出表46 下列关于定额定期储蓄说法不正确的
14、是( )。（A）定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务（B）定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取（C）可以办理部分支取（D）存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取47 最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐( )采用等额递增还款。（A）目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会增加的人群，如毕业不久的学生（B）目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人（C）经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者（D）收入处于稳定状态的家庭48 在给客户进行
15、住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的是( )。（A）够住就好（B）有多少钱买多大的房子（C）无需进行过于长远的考虑（D）需要长远考虑49 理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列说法不正确的是( )。（A）有利于控制目前出现的信息不对称风险（B）推动汽车消费的升级换代（C）扩大汽车贷款规模（D）提高银行的利润50 以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是( )。（A）教育储蓄（B）定息债券（C）共同基金（D）子女教育信托基金
16、51 学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是( )。（A）学生贷款利息最低（B）国家助学贷款的利息最低（C）一般商业性贷款利息最低（D）利息水平完全相同52 投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的权利。下列关于股票的说法不正确的是( )。（A）股票是一种有价证券（B）股票是一种真实资本（C）股票代表持有人对公司的所有权（D）股票是一种法律凭证53 人们在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是( )。（A）每股股价与每股净盈利的比（B）每股净盈利与每股股价的比（C）价格销售收入（D
17、）销售收入价格54 投资方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的( )。（A）技术分析（B）基本面分析（C）效率市场分析（D）基本面分析和技术分析55 现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括( )。（A）预期寿命的延长（B）提前退休（C）市场利率波动（D）婚姻出现问题56 从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款
18、，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的( )。（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式（C）投保资助养老保险模式（D）部分基金式57 某投资者拥有的投资组合中投资 A 股票 40，投资 B 股票 10，投资 C 股票20，投资 D 股票 30。A、B、C、D 四支股票的收益率分别为10、12、3、一 7，则该投资组合的预期收益率为( )。（A）45（B） 72（C） 37（D）8158 某公司随机抽取的 8 位员工的工资水平：800、3000、1 200、1 500、7000、1500、800、1500，则该公司 8 位员工工资的中位数是( )。（A）800（B
19、） 1200（C） 1500 （D）300059 接上题，公司 8 位员工工资的众数是( )。（A）3000（B） 1500（C） 1200 （D）80060 李先生计划 10 年后账户余额为 20 万元，以 7的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存( )元。（A）11514（B） 12008（C） 13256（D）13459二、多项选择题61 下列标志不得作为商标使用的是( )。（A）天安门（B）红新月（C）直接表示商品质量的标志（D）商品的通用名称（E）红十字62 我国法律规定的公司形式为( )。（A）有限责任公司（B）无限公司（C）股份有限公司（D）两合公司（E
20、）股份两合公司63 下列各项中，属于股份有限公司董事会职权的是( )。（A）决定公司的经营方针（B）制定公司合并方案（C）制定利润分配方案（D）公司章程修改（E）决定公司的投资计划64 代理权的行使实质就是代理人义务的履行，代理人负有( )义务。（A）为被代理人的利益实施代理行为（B）收取代理费（C）亲自代理（D）报告（E）保密65 以下关于纯货币理论的说法，正确的是( )。（A）经济周期纯粹是一种货币现象（B）货币数量的增减是经济发生波动的唯一原因（C）经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成（D）当高涨阶段后期银行体系被迫紧缩信用时，出现生产过剩，进入萧条阶段（E）在萧条时期，银行
21、可以通过某些途径来扩大信用，促进经济复苏66 婚姻成立的必备要件包括( )。（A）必须男女双方完全自愿（B）必须达到法定的结婚年龄（C）必须符合一夫一妻制（D）禁止直系血亲和三代以内旁系血亲结婚（E）必须办理结婚登记67 城建税设置了三档地区差别比例税率，有( )。（A）7（B） 5（C） 3（D）2（E）168 下列属于资源税征税对象的是( )。（A）水资源（B）土地资源（C）矿产资源（D）可燃冰（E）盐资源69 中央银行对外汇市场进行干预主要有( )两种类型。（A）间接干预（B）强制性干预（C）集中干预（D）非冲销干预（E）冲销干预70 假设经济社会只有三部门，此时宏观经济运行会涉及( )
22、部门。（A）居民（B）企业（C）政府（D）世界银行（E）联合国71 单身期的理财规划应侧重于( )。（A）现金规划（B）消费支出规划（C）教育规划（D）财产分配规划（E）投资规划72 下列关于信用货币的说法正确的有( )。（A）其基本形式是纸币（B）银行的支票存款属于信用货币（C）通知存款由于容易变现，故其可以视为信用货币（D）信用货币是指其面值低于其实质的货币（E）信用货币均具有无限法偿能力73 下列不属于债权的是( )。（A）占有权（B）使用权（C）处分权（D）收益权（E）不当得利74 根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为( )。（A）完全竞争（B）不完全竞
23、争（C）寡头垄断（D）完全垄断（E）不完全垄断75 以下政府教育资助中，不需要偿还的是( )。（A）特殊困难补助（B） “绿色通道” 政策（C）减免学费政策（D）学生贷款（E）国家奖学金76 个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为下面三种( )。（A）分类所得税制（B）综合所得税制（C）全额累进所得税制（D）混合所得税制（E）差别所得税制77 依据信托法的规定，信托设立之后，在信托文件未规定终止的特别条件时，信托终止的情形有( ) 。（A）信托目的不能实现（B）受托人死亡（C）当事人协商同意终止信托（D）受托人辞任（E）信托目的已经实现78 下列属于纯粹风险的是( )。（A）汇率变动风险（B
24、）海啸风险（C）股市波动风险（D）经济波动风险（E）疾病风险79 根据通货膨胀的原因，可以将通货膨胀分为( )。（A）需求拉动型通货膨胀（B）传导型通货膨胀（C）结构型通过膨胀（D）输入型通货膨胀（E）成本推动型通货膨胀80 下列事由可以引起诉讼时效中止的是( )。（A）权利人在离诉讼时效期满前 3 个月身患重病卧床不起（B）权利人所在地在离诉讼时效期满前 5 个月发生了地震（C）权利人在离诉讼时效期满前 5 个月向法院提起诉讼（D）权利人向义务人发出律师函，要求义务人履行义务（E）义务人向权利人表示愿意履行义务81 下列所得属于暂免征收个人所得税的有( )。（A）举报、协查各种违法、犯罪行为
25、而获得的奖金（B）办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费（C）个人转让自用达 5 年且是唯一家庭居住用房所得（D）高级专家达到离、退休年龄但因工作需要适当延长离休、退休期间工资、薪金所得（E）外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得82 以下关于充分就业说法，正确的是( )。（A）充分就业指一切生产要素(包括劳动)都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态（B）充分就业是百分之百就业（C）充分就业时的失业率是自然失业率（D）充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态（E）充分就业状态时的 GDP 叫做潜在 GDP83 在下
26、列各项中，属于中央银行“银行的银行” 职能的是 ( )。（A）充当最后贷款人（B）代理国库（C）全国票据清算中心（D）集中管理商业银行的存款准备金（E）监督和管理全国的商业银行84 民事法律关系的特征包括( )。（A）民事法律关系是平等主体之间的社会关系（B）民事法律关系是不平等主体之间的社会关系（C）民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系（D）民事法律关系主要是民事主体依国家的意志形成的法律关系（E）民事法律关系主体的权利义务通常是相互的85 在我国会计实务中，会计期间可以分为( )。（A）年度（B）半年度（C）季度（D）月度（E）旬86 现行信用货币的主要形式包含( )。（A
27、）纸币（B）劣金属铸币（C）白银（D）银行的支票存款（E）黄金87 关于公募基金的描述，下列说法正确的是( )。（A）公开发行募集资金（B）具有集合理财的特点（C）相对低风险、高收益（D）投资起点低（E）比较适合大众投资者88 在 1，4，7，9，4，6，9 这组数据中，众数是( )。（A）1（B） 4（C） 6 （D）7（E）989 汇率的标价方法分为( )两种。（A）直接标价法（B）上升标价法（C）间接标价法（D）下降标价法（E）价值标价法90 影响商品需求的因素包括( )。（A）收入水平（B）相关商品的价格（C）对该商品价格变动的预期（D）消费者偏好的变化（E）消费者数量三、判断题91
28、人们在消费所有商品的时候，都要交消费税。( )（A）正确（B）错误92 边际消费倾向递减规律是指人们的消费会随着收入的增加而逐渐减少。( )（A）正确（B）错误93 民事义务和民事责任的内容是不同的。( )（A）正确（B）错误94 当期收益率是衡量债券收益最常用的指标。( )（A）正确（B）错误95 事件 A 和事件 B 不可能同时出现，那么事件 A，B 是互不相容事件。( )（A）正确（B）错误96 政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出，政府的转移支付、公债利息等属于政府支出的范围。( )（A）正确（B）错误97 从投资分析的角度看，宏观经济分析能够给我们提供具体的投资领域和投资对象。( )（A）正确（B）错误98 在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入。( )（A）正确（B）错误99 在为客户做理财规划的过程中，首先应该照顾到客户的收益最大化，其次为风险最小化。( )（A）正确（B）错误100 客户的授权应该包括两方面的内容：代理授权与信息披露授权。( )（A）正确（B）错误
