1、助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷 4 及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 小规模纳税人适用的增值税税率为( )。（A）3（B） 5（C） 13（D）172 我们通常把( ) 叫做货币的对外价值。（A）利率（B）货币增长速度（C）汇率（D）货币升值3 以下会计等式描述正确的有( )。（A）资产= 负债+ 收入（B）收入一费用= 利润（C）资产一费用= 利润（D）收入一利润=负债4 下列情况中，诉讼时效期间为 1 年的是( )。（A）张三将行李寄存在火车站，结果被李四冒领，张三欲向李四追索（B）小王欠小李 1000 元现金，现小李向小王要债（C）出租人要求承租人对所造成的房屋损毁进行赔偿
2、（D）受害人要求侵害人对所造成的人身伤害进行赔偿5 要约做出后的生效原则是( )。（A）接受主义（B）查阅主义（C）到达主义（D）寄送主义6 稿酬所得按照应纳税额减征( )以后，缴纳个人所得税。（A）10（B） 20（C） 30（D）407 ( )，是指当事人双方协商确定一定范围内的财产归夫妻双方共有，共有范围外的财产均归夫妻各自所有的财产制度。（A）夫妻一般共同制（B）夫妻部分共同制（C）夫妻特别所有制（D）夫妻分别财产制8 ( )指由于利率的不确定，人们愿意持有现金寻找更好的获利机会。（A）交易动机（B）谨慎动机（C）炫富动机（D）投机动机9 政府参与信用创造主要的途径是( )。（A）发行
3、国债（B）增加税收（C）增加费率（D）发行货币10 在中国，以下表述为直接标价法的是( )。（A）用外币表示一单位的本币（B）美元人民币=1 63031（C）欧元美元=1 1288 （D）人民币美元=1 01 58711 ( )是指子女参加 T 作到退休之前的这段时间，理财的重点是准备退休金。（A）单身期（B）家庭与事业形成期（C）家庭与事业成长期（D）退休前期12 小张家庭实力还可以，虽然可以贷款买房，但是考虑到自己刚刚毕业，而且还没有女朋友，跟父母同住，目前还没有住房需求，所以小张决定暂时不买房这反映了( )的理财规划目标。（A）必要的资产流动性（B）合理的消费支出（C）实现教育期望（D）
4、积累财富13 ( )提出了著名的需求层次理论。（A）罗斯（B）萨缪尔森（C）马斯洛（D）马柯维茨14 共同基金是一种比较普遍的金融工具，以下对共同基金的描述，错误的是( )。（A）具有专业化、大众化、相对低风险、高收益的特点（B）具有集合理财的特点（C）投资起点低，比较适合大众投资者（D）通过非公开募集资金的方式发行15 股东权益周转率是( )与平均股东权益的比值。（A）销售收入（B）总资产（C）销售净利润（D）流动资产16 以下对销售净利率的阐述错误的是( )。（A）销售净利率是指净利与销售收入的百分比（B）销售净利率=(净利销售收入)100 （C）该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少
5、，表示销售收入的收益水平（D）从销售净利率的指标关系看，净利额与销售净利率成反比关系，而销售收入额与销售净利率成正比关系17 以下属于反映企业盈利能力的财务指标有( )。（A）存货周转率（B）资产负债率（C）权益净利率（D）市盈率18 以下对市盈率表述错误的是( )。（A）理论上市盈率为 525 倍较为适宜（B）市盈率越高，意味着公司未来成长的潜力越大（C）一般说来,市盈率越，说明公众对该股票的评价越高（D）市盈率是衡量股份制企业盈利能力的重要指标，反映投资者对每元利润所愿支付的价格19 ( )可以反映获利能力对债务偿付的保证程度。（A）资产负债率（B）现金比率（C）流动比率（D）已获利息倍数
6、20 若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当大于( )。（A）2（B） 1（C） 05 （D）321 某上市公司 2008 年 12 月 31 日每股市价 36 元，2008 年流通在外的普通股加权平均股数为 100 万股，全年净利润为。136 万元，该公司的市盈率是( )。（A）2647（B） 2747（C） 2847 （D）294722 在理解货币时间价值时，以下说法错误的是( )。（A）时间价值产生于生产领域和流通领域（B）时间价值产生于资金运动之中（C）时间价值只能用相对数进行表示（D）时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢23 如果一国货币贬值，会引起( )。（A）进
7、口增加（B）货币供给减少（C）国内物价下跌（D）出口增加24 金融市场上实质的交易对象是( )。（A）股票（B）货币资金（C）债券（D）各种期货25 国内生产总值属于( )。（A）先行指标（B）同步指标（C）滞后指标（D）平行指标26 广义的金融市场包括货币市场、资本市场、外汇市场和( )。（A）期货市场（B）债券市场（C）黄金市场（D）票据市场27 ( )的特点是企业生产的产品有一定的差别，这种差别可以是现实的差别，也可以仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别，但单个企业无法控制产品的价格。（A）完全垄断（B）不完全竞争（C）寡头垄断（D）完全竞争28 以下属于企业用资费用的是( )。（A）借
8、款手续费（B）证券承销费（C）证券发行费（D）股息29 某人购买福利彩票中奖 5000 元，则其需要缴纳的个人所得税为( )元。（A）0（B） 1000（C） 2000 （D）300030 一般来说，( ) 垄断了货币发行权，它发行的货币具有无限清偿能力，在一切交易中可以无限制的使用。（A）中央银行（B）中央政府 （C）银监会（D）中国银行31 人们的理财活动总是处在一定的经济大环境之下，最高层次的经济环境就是( )。（A）区域经济形势（B）国际经济形势（C）国内经济形势（D）产业经济形势32 货币政策除主要工具外，还有一些辅助性措施，不包括( )。（A）规定抵押贷款利率的上限和下限（B）道义
9、劝告（C）调整法定保证金限额（D）调整法定存款准备金率33 ( )是指新行业经历了创业阶段的艰难跋涉之后，由于自身的优势，新产品逐渐赢得广大消费者的欢迎和信赖，市场需求上升，新行业也随之繁荣起来。（A）创业阶段（B）成长阶段（C）成熟阶段（D）衰退阶段34 当总供给大于总需求时，中央银行会倾向于选择( )。（A）在公开市场上买进债券（B）在公开市场上卖出债券（C）提高再贴现率（D）提高法定存款准备金率35 下列( ) 不属于财政政策工具。（A）政府购买（B）税收（C）转移支付（D）买卖国债36 ( )指那些在当前和未来工业发展过程，具有比一般产业更多的后向联系或前向联系的产业部门。（A）支柱产
10、业（B）落后产业（C）主导产业（D）瓶颈产业37 ( )为中国人民银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为，是央行向市场上投放流动性的操作。（A）顺回购（B）逆回购（C）正回购（D）负回购38 以下关于通货紧缩的叙述，正确的是( )。（A）使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买（B）使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买（C）促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划（D）促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划39 凡是本国国民(包括本国公民以及常住外国但未加入外国国籍的居民)所创造的收入，不管生产要素是否在国内，都被计人本国( )。（A）GDP
11、（B） GNP（C） CPI （D）PPI40 下列有关工业增加值说法正确的是( )。（A）工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的中间成果（B）工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余（C）工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=工业总产值一工业中间投入（D）营业盈余指常住单位在报告期内创造的增加值的总额41 昌盛制衣厂由于业务扩大，向银行贷款 200 万，在这一过程中，货币执行了( )职能。（A）交换媒介（B）价值尺度（C）延期支付的标准（D）储藏手段42 历史上最早出现的货币形态是( )。（A）实质货币（B）代表实质
12、货币（C）信用货币（D）纸币43 “过多的货币追逐过少的商品” 描述的是( )。（A）成本推动型通货膨胀（B）需求拉动型通货膨胀（C）输入型通货膨胀（D）结构型通货膨胀44 关于汇率对一国经济的影响，说法错误的是( )。（A）外币升值，进口商品的价格将上涨（B）本币贬值，出口商品竞争力加强（C）本币贬值，会促使国内就业水平降低（D）本币贬值，有利于出口，促进国内经济的发展45 关于基础货币的说法，错误的是( )。（A）在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张（B）基础货币指货币当局的负债，由货币当局投放并为货币当局所能直接控制的货币（C）基础货币由两部分构成，一是商业银行的存款
13、准备金，一是流通于银行体系之外为社会大众所持的现金（D）流通于银行体系之外而为社会大众所持的现金不属于通货46 电脑借给乙使用，乙却将该电脑卖给丙。依据我国合同法的规定，乙丙之间买卖电脑的合同其效力为( )。（A）无效合同（B）有效合同（C）效力待定合同（D）可以变更或撤销合同47 以下不属于消费信用的是( )。（A）住房贷款（B）使用信用卡（C）销售单位提供给消费者可以分期付款购买的耐用消费品（D）预付定金48 比一般利率低，用于国家政策扶持对象的贷款利率是( )。（A）市场利率（B）实际利率（C）名义利率（D）优惠利率49 根据保险法的规定，下列关于保险代理人的表述，不正确的是( )。（A
14、）保险代理人既可为单位，也可为个人（B）保险代理人在代为办理保险业务时，可以超越权限范围代为办理保险业务（C）保险代理人应在保险人授权的范围内代为办理保险业务（D）保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任50 ( )是政府为了稳定金融市场和物价，规定购买证券必须要支付一定比例的现款。（A）再贴觋率（B）法定准备金率（C）法定保证金（D）贴现息51 甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012 年取得年度利润总额 2000 万元，需要缴纳企业所得税( ) 。（A）300 万元（B） 400 万元（C） 500 万元（D）600 万元52 ( )是政府稳定经济和缓和周期波
15、动的第一道防线。（A）相机抉择（B）货币政策工具（C）财政政策工具（D）财政制度的自动稳定器功能53 税收法律关系的构成中最实质的是( )。（A）民事义务（B）权利主体（C）权利客体（D）税收法律关系的内容54 下列不采用定额税率的税种是( )。（A）资源税（B）城镇土地使用税（C）车船税（D）企业所得税55 下列不属于人身权的是( )。（A）生命权（B）姓名权（C）继承权（D）名誉权56 下列不属于行使代理权的限制的是( )。（A）自己代理的禁止（B）双方代理的禁止（C）表见代理的禁止（D）代理人的懈怠行为和恶意串通行为的禁止57 我国证券交易所的设立采取( )。（A）核准主义（B）特许主义
16、（C）登记主义（D）自由主义58 公司解散可分为自愿解散和强制解散，以下各项中属于公司强制解散的事由是( )。（A）公司营业期限届满（B）公司合并、分立（C）依法被吊销营业执照（D）股东会(股东大会) 作出解散公司的决议59 合同的履行原则不包括( )。（A）公平原则（B）诚实信用原则（C）适当履行原则（D）全面履行原则60 下列属于著作权保护的作品的是( )。（A）计算机软件（B）标语口号（C）通用表格（D）时事新闻二、多项选择题61 下列属于银监会的监管理念的是( )。（A）管风险（B）提高透明度（C）管机构（D）管法人（E）管内控62 货币制度的基本类型有( )。（A）银本位制（B）金本
17、位制（C）银行券本位制（D）不兑换纸币本位制（E）金银复本位制63 以下属于子女教育规划的原则的是( )。（A）全额投资（B）提前规划（C）目标合理（D）定期定额（E）稳健投资64 下列属于免征个人所得税的项目是( )。（A）个人举报奖金（B）保险赔款（C）单位发放的月饼（D）企业为员工交的商业保险（E）军人转业费65 所有者权益的来源包括( )。（A）所有者投入的资本（B）直接计入所有者权益的利得和损失（C）营业收入（D）留存收益（E）对外借款66 影响经济社会总需求的因素有( )。（A）价格水平（B）居民收入（C）对未来的预期（D）税收（E）政府支出67 根据信用创造主体不同，可以将信用创
18、造分为( )。（A）企业的信用创造（B）商业银行的信用创造（C）金融机构的信用创造（D）非银行金融机构的信用创造（E）政府的信用创造68 风险的不确定性是指( )。（A）风险是否发生是不确定的（B）风险发生的时间是不确定的（C）风险发生的地点是不确定的（D）风险所致的损失或收益的大小是不确定的（E）风险所致损失或收益的承担主体是不确定的69 下列车船免征车船税的是( )。（A）养殖渔船（B）军队专用的车船（C）运输汽车（D）警用车船（E）人力三轮车70 ( )是在零售环节征消费税。（A）钻石及钻石饰品（B）鞭炮、焰火（C）化妆品（D）摩托车（E）金银首饰71 在应对金融危机的过程中，一国政府会
19、采取扩张性的财政政策，下列属于扩张性财政政策的是( ) 。（A）降低税率，减少税收（B）减少财政支出，缩小财政赤字（C）扩大财政支出，加大财政赤字（D）减少财政补贴（E）增加财政补贴72 消费支出可以进一步分为( )。（A）耐用消费品支（B）非耐用消费品支出（C）劳务支（D）政府购买支出（E）政府转移支出73 提高权益净利率的根本途径在于( )。（A）提高产品质量（B）加速资金周转（C）优化资金结构（D）控制成本费用（E）拓展销售渠道74 个人(家庭) 财务报表主要包括( ) 。（A）资产负债表（B）利润表（C）费用表（D）收入支出表（E）收益表75 下列财务比率中，不能反映投资收益的指标是(
20、 )。（A）市盈率（B）资产负债率（C）每股净资产（D）存货周转率（E）股票获利率76 荣氏模型中直觉型客户的衣着特点为( )。（A）难以预测（B）常常变换衣着式样（C）保守，正义（D）服饰搭配协调但缺乏色彩和新意（E）休闲而简单77 理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。小张是一个刚刚走出大学校门的学身青年，他的理财规划重点应该是( )。（A）子女教育规划（B）投资规划（C）消费支出规划（D）税收筹划（E）退休养老规划78 中央银行提高再贴现率会使得( )。（A）商业银行贴现的积极性提高（B）商业银行再贴现的积极性降低（C）货币供应量增加（D）货币供应量减
21、少（E）商业银行通过贴现得到的资金必然要付出更高的成本79 下列属于正确投资观念的有( )。（A）收益和风险均衡的观念（B）长期的观念（C）价值投资的观念（D）成本的观念（E）尊重市场的观念80 通货膨胀有利于( ) 。（A）债权人（B）债务人（C）固定工资收入者（D）纳税人（E）实物资产拥有者81 下列关于要约和承诺的说法正确的是( )。（A）招股说明书属于要约邀请（B）要约必须内容具体确定，并有订立合同的意图（C）要约一经作出，不得撤销（D）承诺应与要约一致（E）对要约内容做出实质性变更的为新要约82 关于必要收益率的说法，正确的是( )。（A）在无通胀和其他投资风险的情况下，投资人放弃消
22、费而投资获得的收益就是货币时间价值（B）对投资收益的不确定性进行的补偿，即投资的风险补偿称为风险溢价（C）必要收益率是投资者投资某种投资对象所要求获得的最高回报率（D）必要收益率需要考虑投资期间的预期通货膨胀率（E）必要收益率=无风险收益率 +风险收益率83 关于贝塔系数说法正确的有( )。（A）市场投资组合的贝塔系数为 1（B）贝塔系数用来衡量系统风险（C）贝塔系数能测定股票的整体风险（D）如果预测太盘即将大幅下跌，则应该购买贝塔系数较高的股票（E）如果股票的贝塔系数大于 1，说明其系统风险大于市场平均风险84 下列关于贴现收益率的说法中正确的是( )。（A）使用面值的百分比收益，而不是计算
23、到期收益率时采用的购买价格的百分比收益（B）按照一年 365 天而不是一年 360 天来计算年度收益率（C）贴现收益率越大，投资者贴现获得的收益越低（D）债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率（E）贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大85 下列可以成为遗嘱执行人的是( )。（A）有能力的继承人（B）被指定的遗嘱执行人（C）遗嘱人生前所在单位（D）限制民事行为能力人（E）律师86 理财规划合同中解决争议条款包括( )。（A）双方协商条款（B）交第三人调解条款（C）选择检验、鉴定机构条款（D）法律适用条款（E）提起诉讼条款87 下列民事法律关系中，诉讼时效期间为 1 年的是( )。（A）出售质量
24、不合格的商品未声明的（B）延付或拒付租金的（C）身体受到伤害要求赔偿的（D）寄存财物被丢失或者毁损的（E）手机被人摔坏要求赔偿的88 下列关于宏观流动性的说法，错误的是( )。（A）经济体中投入过多的货币称为流动性不足（B） M2 的增速大于经济增长的速度为流动性不足（C） M1 的增长速度大于经济增长速度和通货膨胀率之和为流动性过剩（D）M2 的增长速度大于经济增长速度和通货膨胀率之和为流动性过剩（E）经济体中投入过少的货币称为流动性过剩89 下列属于效力待定民事行为的是( )。（A）因重大误解而实施的民事行为（B）无权处分行为（C）无代理权的代理行为（D）债务承担（E）限制行为能力人待追认
25、的行为90 关于民事行为的变更、撤销，下列说法正确的是( )。（A）撤销权的行使须以诉讼或仲裁方式行使（B）知道或应当知道撤销事由之日起 1 年内没有行使的，撤销权消灭（C）民事行为一经撤销，自始无效（D）可变更、可撤销的民事行为在撤销前已经产生法律效力（E）享有撤销权的当事人可以行使撤销权三、判断题91 家庭与事业成长期指从结婚到新生儿诞生的这段时期，一般为 13 年。（A）正确（B）错误92 收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之。（A）正确（B）错误93 国家的经济发展战略和中短期的有关经济发展计划或构想属于政府产业政策中的直接干预手段。（A）正确（B）错误94 在新加坡
26、，有两个类似于中央银行的机构，即金融管理局与货币发行局，这正是复合中央银行制的特点。（A）正确（B）错误95 对于中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过 90 天的纳税人，其来源于中国境内和境外的所得都需要缴纳个人所得税。（A）正确（B）错误96 继承人必须在继承开始前做出放弃继承的意思表示。（A）正确（B）错误97 方差的平方是标准差。（A）正确（B）错误98 与银行借款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当对客户的信用要求几乎为零。（A）正确（B）错误99 权益型房地产信托基金资产组合中房地产实质资产投资应超过 70。（A）正确（B）错误100 我国收养法规定年满 10 周岁的
27、未成年人，已初步具备了判断、辨明一些事物后果的能力，不能再被收养。（A）正确（B）错误助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷 4 答案与解析一、 理论知识单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查的是小规模纳税人的增值税税率，该税率又被称为征收率，其数值为 3。2 【正确答案】 C【试题解析】 货币的对外价值是指一国货币的汇率水平。汇率是两国货币的兑换比率，是用一国货币表示的另一国货币的“价格”。3 【正确答案】 B【试题解析】 会计第一等式：资产=负债+所有者权益，会计第二等式：收入一费用=利润。4 【正确答案】 D【试题解析】 诉讼时效期间为 1 年的包括：身体受到伤害要求赔偿的；出售质量不合格的商品未声明的；延付或拒付租金的；寄存财物被丢失或损毁的。A 选项中如果张三向火车站寄存处追索，适用 1 年诉讼时效；如果向李四追索则适用 2 年普通诉讼时效。B 选项属于一般民事纠纷，适用 2 年普通诉讼时效。C 选项是出租人要求承租人对所造成的房屋损毁进行赔偿，而不是“承租人延付或拒付租金”，因此不适用 1 年特殊诉讼时效。5 【正确答案】 C【试题解析】 要约作出送达被要约人后立即生效，而不论被要约人是否查看，即到达主义。6 【正确答案】 C【试题解析】 稿酬所得适用 20的比例税率，并按应纳税额减征 30。
