1、理财规划师二级实操知识（财产分配与传承规划）模拟试卷 3 及答案与解析一、单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。1 下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是( )。（A）立遗嘱人可以是无民事行为能力人（B）受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效（C）伪造的遗嘱无效（D）遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产2 甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是( )。（A）两份遗嘱都无效（B）两份遗嘱都有效（C）自书遗嘱有效、公证遗嘱无效（D）自书遗嘱无效、公证遗嘱有效3 常见的遗产规划的目标不包括
2、( )。（A）为受赡(扶) 养人留下足够和适当的生活资源（B）为有特殊需要的受益人提供遗产保障（C）保护受益人的养老金获取资格（D）遗产性资产的继承4 下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证方为有效的遗嘱是( )。（A）录音遗嘱（B）口头遗嘱（C）代书遗嘱（D）自书遗嘱5 下列关于遗嘱撤销和修订的说法，错误的是( )。（A）遗嘱撤销后没有设立新的遗嘱的，前一个遗嘱依然有效（B）遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱作了修订、撤销（C）遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱 （D）遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施6 李某想选择遗嘱执行人，其不可以通过( )方式
3、确定。（A）在遗嘱中指定遗嘱执行人（B）由李某生前聘请，不需任何证明（C）由法定继承人担任遗嘱执行人（D）指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人7 遗嘱执行人应当依法履行自己的职责，不可以( )。（A）查明遗嘱是否合法真实（B）清理遗产（C）管理遗产（D）为了更好地管理遗产，将遗产转到自己名下8 下列关于遗嘱对遗嘱人的意义描述错误的是( )。（A）是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现（B）有利于发挥家庭养老育幼的功能（C）有利于减少和预防纠纷（D）是风险最小的财产传承工具9 为了更好地实现立遗嘱人的意愿，理财规划师可以建议立遗嘱人选择信托，下列关于遗嘱信托的说法错误的是( )。（A）遗
4、嘱信托可以安全地实现财产传承（B）遗嘱信托可以避免因遗产产生的纷争（C）遗嘱信托可以通过遗嘱或者合同的形式（D）遗嘱信托的受托人一般是委托人的配偶10 关于人寿保险的描述错误的是( )。（A）人寿保险产品在财产传承规划中起着很大的作用（B）人寿保险影响客户遗产的总值（C）人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产（D）人寿保险信托是一种单独的产品11 ( )不是人寿保险信托的主要功能。（A）财产风险隔离（B）专业财产管理（C）家庭生活保障（D）更好地实现投保人的投保目的12 财产传承工具不包括( )。（A）遗嘱（B）遗嘱信托（C）人寿保险信托（D）财产赠与合同13 理财规划师在对遗产价值进行计
5、算和评价时要注意( )。（A）遗产评估机构的选择（B）不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目（C）客户的临终医疗费用不能算入遗产的负债（D）遗产现值和终值的计算14 张某希望理财规划师能为其草拟一份遗嘱信托合同，下列说法错误的是( )。（A）遗嘱信托是他益合同（B）遗嘱信托费用一般由委托人承担（C）受托人有为受益人的最大利益处理信托事务的义务（D）委托人应当在合同中保证其所交付的信托财产来源合法15 下面不可以充当遗嘱信托执行人的是( )。（A）某信托投资公司（B）理财规划师（C）张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友（D）张某的未成年子女16 陈某生前曾与他人签订了遗赠扶养协议，他人尽了扶养
6、义务，陈某还在他去世前留下一份遗嘱。陈某去世后，他的女儿要求继承遗产。下列有关陈某遗产继承说法正确的有( ) 。（A）应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决（B）应由按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承（C）遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，接下来按遗嘱和法定继承进行（D）应先由陈某的女儿继承，然后按遗嘱扶养协议和遗赠继承17 某男 2006 年结婚，2012 年其父病故。他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。如果他想把继承的遗产送给母亲，他必须( )。（A）征得妹妹的同意（B）征得妻子的同意（C）自行将继承的遗产赠与其母（D）请求法院判决18 祖父母、外祖父母属于第二顺序
7、继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继承方式不包括( ) 。（A）法定继承（B）遗嘱继承（C）转继承（D）代位继承19 下列关于遗产债务的说法正确的是( )。（A）被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务为遗产债务（B）继承费用属于遗产债务（C）丧葬费用既不能列入遗产债务，也不能列入继承费用（D）以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务，这种债务实质上是家庭共同债务二、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。19 肖先生与肖女士 1988 年结婚，婚后有一子肖宁，一女肖玉。1992 年肖先生因意外去世，留下 5 万元遗产。19
8、95 年，肖女士带着两个孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如己出，并出资 10 万元与朋友共同经营了一家公司，占有 50的股份。1998 年肖先生的父亲去世，留有遗产 10 万元，并留下自书遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，肖先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2005 年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2006 年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值 30 万元的房产。2012 年赵先生的父亲去世，留有遗产 40 万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值 100 万元，其他家庭财产 80 万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。根据案例，回
9、答以下问题。20 肖先生去世后，肖宁可继承( )万元的遗产。（A）0（B） 1（C） 2（D）321 肖先生父亲的遗产应该按照( )来继承。（A）法定继承（B）遗嘱继承（C）遗赠（D）遗赠抚养协议22 肖先生及其父亲去世后，肖女士可继承( )万元的遗产。（A）0（B） 1（C） 2（D）323 赵先生的法定继承人是( )。（A）肖女士（B）赵金（C）肖女士、赵金（D）肖女士、赵金、肖宁、肖玉24 30 万元的房产属于( )。（A）赵先生的婚前个人财产（B）肖女士的婚前个人财产（C）婚后共同财产（D）金女士的个人财产25 赵先生去世时，赵先生与肖女士的家庭财产共计( )万元。（A）90（B） 1
10、60（C） 170（D）20026 赵先生及其父亲去世时，肖女士可继承( )万元的遗产。（A）0（B） 30（C） 40（D）5027 肖女士拥有财产( ) 万元。（A）80（B） 110（C） 111（D）125理财规划师二级实操知识（财产分配与传承规划）模拟试卷 3 答案与解析一、单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。1 【正确答案】 A【试题解析】 遗嘱的有效要件包括：遗嘱人须有遗嘱能力，遗嘱人须为完全民事行为能力人；遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示； 遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权；遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产；遗嘱不能违反社会公共利益和社会
11、公德。【知识模块】 财产分配与传承规划2 【正确答案】 B【试题解析】 根据我国继承法第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱的，内容相互抵触的，以最后的遗嘱为准。题中，甲所立的两份遗嘱，形式及内容并未违反我国继承法规定的形式要件，遗嘱内容真实，两份遗嘱遗赠的对象是同一的，遗嘱的内容是包涵与被包涵、相容与被相容的关系，两者的执行不存在冲突，两份遗嘱的内容无抵触，均合法有效。【知识模块】 财产分配与传承规划3 【正确答案】 D【试题解析】 常见的财产传承规划的目标有：为受赡(扶)养人留下足够的生活资源；为有特殊需要的受益人提供遗产保障；家庭特殊资产的继承；其他需要(保证家庭
12、和睦、遗产代代相传等)。【知识模块】 财产分配与传承规划4 【正确答案】 D【试题解析】 根据继承法的规定，口头遗嘱、录音遗嘱和代书遗嘱必须要有两个以上的见证人在场才发生法律效力。【知识模块】 财产分配与传承规划5 【正确答案】 A【试题解析】 遗嘱人将遗嘱撤销后，遗嘱就失去了其法律效力，如果遗嘱人没有设立新的遗嘱，相当于遗嘱人没有立遗嘱。【知识模块】 财产分配与传承规划6 【正确答案】 B【试题解析】 遗嘱执行人可以依照以下标准确定：遗嘱人在遗嘱中指定遗嘱执行人；法定继承人担任遗嘱执行人； 遗嘱人生前所在的单位或继承发生地点的基层组织为遗嘱执行人；指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人。【知
13、识模块】 财产分配与传承规划7 【正确答案】 D【试题解析】 遗嘱执行人应该依法履行遗嘱执行人的职责，主要应做到：查明遗嘱是否合法真实；清理遗产； 管理遗产； 按照遗嘱内容执行遗赠或者将遗产最终转移给遗嘱继承人；遗嘱执行人在执行遗嘱时，任何人不得妨碍。【知识模块】 财产分配与传承规划8 【正确答案】 D【试题解析】 设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现；设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能；设立遗嘱有利于发展社会福利事业；设立遗嘱有利于减少和预防纠纷。大部分遗嘱，都有被推翻的可能性，也就是说任何人只要认为自己有权继承遗产却被排除在外的，都可以到法庭申诉，由法院来裁决。遗嘱信托可
14、以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承，降低遗嘱产生的风险。【知识模块】 财产分配与传承规划9 【正确答案】 D【试题解析】 遗嘱信托必须指定受托人，受托人可以是委托人信任的任何个人或者组织。不过，由于遗嘱信托体现了对财产的管理和整合，因此受托人一般应是具有一定理财能力的律师、会计师、理财规划师、信托投资机构等专业人员或专业机构。【知识模块】 财产分配与传承规划10 【正确答案】 D【试题解析】 人寿保险(也称倮险金)信托业务是人寿保险的投保人，在生前的保险信托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益者，或对保险金进行管理、运用，再定期支付给受益者的信托。人寿保险信托包括：个人保险
15、信托和事业保险信托、无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托。【知识模块】 财产分配与传承规划11 【正确答案】 D【试题解析】 人寿保险信托，可以更好地满足保险投保人和保险受益人的要求，弥补了保险业务的不足，使被保险人对遗属日后的生活更加放心。人寿保险信托的主要功能包括：财产风险隔离、专业财产管理、家庭生活保障、税收优惠等。【知识模块】 财产分配与传承规划12 【正确答案】 D【试题解析】 财产传承工具包括：公证、信托、遗嘱、遗嘱信托、人寿保险信托。【知识模块】 财产分配与传承规划13 【正确答案】 B【试题解析】 理财规划师在进行遗产价值计算和评价应注意的事项，主要包括：遗产价值计算的是其目
16、前的市场价值，而不是其购买时的支付价格； 不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目。【知识模块】 财产分配与传承规划14 【正确答案】 B【试题解析】 根据信托法第三十七条规定，受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担。受托人以其固有财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿的权利。遗嘱信托费用的承担者是委托方。【知识模块】 财产分配与传承规划15 【正确答案】 D【试题解析】 遗嘱执行人除了必须要可信赖外，首先要具有完全民事行为能力，而且还要符合受托人设立的要求。【知识模块】 财产分配与传承规划16 【正确答案】 C【试题解析】 根据继承法的规定，继承开始后，按照法定继承
17、办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠抚养协议的，按照协议办理。【知识模块】 财产分配与传承规划17 【正确答案】 B【试题解析】 根据继承法的规定，继承人对于其继承的遗产的处置，应考虑该份遗产的利益相关者的意见，即其配偶及其子女的意见。【知识模块】 财产分配与传承规划18 【正确答案】 D【试题解析】 代位继承是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由被继承人的死亡子女的晚辈直系血亲代替继承其应继承的遗产份额制度，又称间接继承、承租继承。先于被继承人死亡的继承人，称被代位继承人，简称被代位人。代替被代位人继承遗产的人称代位继承人，简称代位人。代位人代替被代位人继承遗产的权利，叫代位继
18、承权。【知识模块】 财产分配与传承规划19 【正确答案】 C【试题解析】 被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务属于家庭共同债务，而不属于遗产债务；继承费用不属于遗产债务；以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务应分具体的情形看是否属于遗产债务。【知识模块】 财产分配与传承规划二、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。【知识模块】 财产分配与传承规划20 【正确答案】 B【试题解析】 肖先生遗产的受益人为肖宁、肖玉、肖女士和肖先生的父母。肖先生的遗产 5 万元，每人可获得 1 万元。【知识模块】 财产分配与传承规划21 【正
19、确答案】 B【试题解析】 由于肖先生的父亲留有遗嘱，所以肖先生父亲的遗产应该按照遗嘱继承。【知识模块】 财产分配与传承规划22 【正确答案】 B【试题解析】 肖女士只能获得肖先生留下来的遗产 1 万元。【知识模块】 财产分配与传承规划23 【正确答案】 D【试题解析】 按照相关法律规定，赵先生的法定继承人是其子女、配偶和父母(都已去世) ，即赵金、肖宁、肖玉和肖女士。【知识模块】 财产分配与传承规划24 【正确答案】 C【试题解析】 赵先生为金女士购买的价值 30 万元的房产属于他和肖女士的共有财产。【知识模块】 财产分配与传承规划25 【正确答案】 B【试题解析】 赵先生去世后，赵先生和肖女士的家庭财产共计为30801002160(万元)。【知识模块】 财产分配与传承规划26 【正确答案】 B【试题解析】 本案中，赵先生父亲的遗产分割前赵先生也去世了，存在转继承关系。转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡，该继承人的法定继承人代其实际接收其有权继承的遗产。在赵先生及其父亲去世时，肖女士可继承804+40 430(万元)。【知识模块】 财产分配与传承规划27 【正确答案】 C【试题解析】 肖女士共拥有的财产为 3016021111(万元)。【知识模块】 财产分配与传承规划
