1、理财规划师二级理论知识（理财规划法律基础）模拟试卷 5 及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在( ) 年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。（A）1（B） 2（C） 5（D）102 下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是( )。（A）职工工资和社会保险税款其他债务（B）税款 职工工资社会保险其他债务（C）社会保险税款职工工资其他债务（D）职工工资社会保险税款其他债务3 下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是( )。（A）全部承担无限责任（B）全部承担有限责任（C）有的承担有限责
2、任，有的承担无限责任（D）合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定4 某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。对甲入伙前该企业既有的债务，下列表述中，符合合伙企业法规定的是( )。（A）甲不承担责任（B）甲以其认缴的出资额承担责任（C）甲以其实缴的出资额承担责任（D）甲承担无限责任5 甲、乙、丙三人于 2013 年 10 月投资设立 A 普通合伙企业， 11 月 1 日甲在与 B公司的借款合同中，以其在合伙企业中的财产份额出质，但甲未将此事通知合伙人乙和丙。根据我国合伙企业法的规定，下列各项中错误的是( )。（A）甲的出质行为无效（B）甲的出质行为有效（C）将甲作为退伙处理（D）如果甲的行为
3、给乙、丙造成损失，应当承担赔偿责任6 根据合伙企业法的规定，下列人员中，可以不对普通合伙企业债务承担连带责任的有( )。（A）执行合伙企业事务的合伙人（B）不执行合伙企业事务的合伙人（C）合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人（D）被聘为合伙企业的经营管理人员7 我国合伙企业法规定，合伙人有下列( )情形的，属于法定退伙。（A）合伙协议约定的退伙事由出现（B）其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务（C）经全体合伙人同意退伙（D）被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额8 合伙协议未约定合伙企业经营期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，只须提前( )日通知其他合伙人即可以退伙。
4、（A）15（B） 30（C） 20（D）609 注册会计师甲、乙、丙投资设立 A 会计师事务所，该会计师事务所的形式为特殊的普通合伙企业。后甲在对 B 上市公司的年度会计报告进行审计过程中，因接受 B 上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决承担赔偿责任。根据合伙企业法的规定，下列对该债务责任的承担表述正确的是( )。（A）甲承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任（B）甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无限连带责任（C）全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任（D）全体合伙人承担无限连带责任10 乙公司是甲公司的子
5、公司，现乙公司对外负债 100 余万元无力偿还，而该债务是在甲公司决策、指示下以乙公司的名义进行贸易造成的，甲公司对此债务的责任应如何判定?( )（A）甲公司不承担责任（B）甲公司应承担全部责任（C）甲公司应承担主要责任（D）甲公司应承担次要责任11 设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )。（A）1 个月（B） 3 个月（C） 6 个月（D）12 个月12 下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是( )。（A）土地使用权（B）房屋使用权（C）工业产权（D）机器设备13 甲、乙、丙、丁共同出资设立了一有限责任公司，注册资本为 50 万元，下列说法错误的是( ) 。（A）
6、因公司的经营规模较小，所以公司决定不设立董事会，由甲担任执行董事（B）该公司的注册资本是符合规定的（C）公司决定不设监事会，由乙和丙担任监事（D）如果甲担任执行董事，还可以同时兼任监事14 根据我国公司法的规定，下列各项中，属于有限责任公司董事会行使的职权是( )。（A）决定减少注册资本（B）聘任或解聘公司经理（C）聘任和解聘董事（D）修改公司章程15 某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，该决议必须经( )。（A）代表 23 以上表决权的股东表决同意（B）出席会议的 23 股东一致同意（C）出席会议的全体股东一致同意（D）代表 12 以上表决权的股东表决同意16 某有限责任公司的
7、下列行为中，符合我国公司法规定的是( )。（A）在法定会计账册之外另设会计账册（B）将公司资金以个人名义开立账户存储（C）股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事（D）公司章程规定其董事每届任期不得超过 3 年17 某股份有限公司共发行股份 3000 万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是( )。（A）出席大会的股东共持有 2700 万股，其中持有 1600 万股的股东同意（B）出席大会的股东共持有 2400 万股，其中持有 1200 万股的股东同意（C）出席大会的股东共持有 1800 万股，其中
8、持有 1300 万股的股东同意（D）出席大会的股东共持有 1500 万股，其中持有 800 万股的股东同意18 根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有( ) 。（A）董事人数不足公司章程所定人数 23 时（B）公司未弥补的亏损达到股本总额的 13 时（C）持有公司股份 5的股东请求时（D）监事会提议召开时19 下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国公司法规定的有( )。（A）公司不能接受本公司股票作为质押权的标的（B）公司任何情况下都不得收购本公司股票（C）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 3 年内不得转让（D）无记名股票的转让，由股东
9、将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力20 高级人民法院有权管辖( )。（A）本辖区内有重大影响的第一审民事案件（B）高级人民法院认为应当由其审理的案件（C）重大涉外案件（D）全国有重大影响的案件二、多项选择题21 甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙可以按照法律规定行使所拥有的权利，该权利是( )。（A）代位行使甲在合伙企业中的权利（B）以甲在合伙企业取得的收益用于清偿（C）自行接管甲在合伙企业中的财产份额（D）依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿（E）成为该合伙企业的有限合伙人22 下列有关有限合伙人的表述中，
10、符合合伙企业法规定的有( )。（A）有限合伙人经全体合伙人协商一致可以劳务出资（B）有限合伙人可以根据合伙协议的约定执行合伙事务（C）有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质（D）有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前 30 日通知其他合伙人（E）有限合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意23 下列关于有限合伙企业和普通合伙企业的区别，说法正确的有( )。（A）普通合伙企业中有 2 个以上的合伙人；有限合伙企业中有 2 个以上 50 个以下的合伙人（B）普通合伙企业可以用劳务出资，而有限合伙企业不得用劳务出资（C）普通
11、合伙人执行企业事务；有限合伙人不执行合伙企业事务（D）普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任（E）普通合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而有限合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意24 关于母公司与子公司法律关系的判断，正确的是( )。（A）一个公司只有拥有另一个公司 50以上的股份时，才成立母子公司关系（B）两公司间是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准（C）母公司与子公司之间关系只能是基于股权的占有才能实现（D）母公司和子公司是两个完全独立的法人（E）母公司如果滥用控制权损害
12、了子公司少数股东和债权人利益的，会导致子公司人格被否认，母公司对子公司的债务承担责任25 依照我国公司法规定，股东的出资方式不包括( )。（A）劳务（B）工业产权（C）土地使用权（D）非专利技术（E）信用26 某有限责任公司注册资本为 100 万元，股东人数为 4 人，董事会成员为 9 人，监事会成员为 3 人。该公司出现下列情形应当召开临时股东会的是( )。（A）1 名监事提议召开（B）未弥补的亏损为 40 万元（C） 4 名董事提议召开（D）出资额为 30 万元的股东提议召开（E）监事会提议召开27 公司因下列情形之一而解散，应进行清算( )。（A）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规
13、定的其他解散事由出现时（B）股东会(或股东大会)决议解散（C）因公司分立解散（D）因公司合并解散（E）公司违法被责令关闭而解散28 甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合公司法规定的有( )。（A）由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资（B）乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资（C）乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁（D）乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁（E）无论乙和丙是否愿意购买，甲都无权将出资转让给丁29 甲、乙、丙于 2007 年 2 月分别出资 50 万元、30 万元、20 万元设立一家有限责任公司，200
14、8 年 6 月查实甲的机器设备 50 万元在出资时价值 20 万元，下列说法正确的是( )。（A）甲的行为属于出资不实（B）甲应补交其差额 30 万元（C）如果甲的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司（D）如果甲的财产不足补交差额的，由乙和丙承担连带责任（E）如果此时公司实际资产已经大于注册资本则无需补缴30 依照我国公司法规定，股份有限公司设立可以采取的方式有( )。（A）国家授权投资的机构单独投资设立（B）募集设立（C）定向募集设立（D）发起设立（E）国家授权的部门单独投资设立三、判断题31 信托属于实践性行为，以信托财产的交付为成立要件。( )（A）正确（B）错误32 信托合同对报酬
15、没有约定的，视为受托人有权取得报酬，具体数额应当按照同类信托合同报酬予以确定。( )（A）正确（B）错误理财规划师二级理论知识（理财规划法律基础）模拟试卷 5 答案与解析一、 理论知识单项选择题1 【正确答案】 C【试题解析】 根据个人独资企业法第二十八条规定，个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在 5 年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。【知识模块】 理财规划法律基础2 【正确答案】 A【试题解析】 根据个人独资企业法第二十九条规定，个人独资企业解散的，财产应当按照下列顺序清偿：所欠职工工资和社会保险费用； 所欠税款；其他债务。【
16、知识模块】 理财规划法律基础3 【正确答案】 A【试题解析】 合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。【知识模块】 理财规划法律基础4 【正确答案】 B【试题解析】 根据企业合伙法第七十七条规定，新人伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务，以其认缴的出资额为限承担责任。【知识模块】 理财规划法律基础5 【正确答案】 B【试题解析】 根据合伙企业法第二十五条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承
17、担赔偿责任。【知识模块】 理财规划法律基础6 【正确答案】 D【试题解析】 合伙企业财产不足清偿到期债务的，各合伙人应当承担无限连带清偿责任，合伙人退伙以后，并不能解除对于合伙企业既往债务的连带责任，被聘为合伙企业经营管理的人员不是合伙人，应当在授权范围内履行职责。【知识模块】 理财规划法律基础7 【正确答案】 D【试题解析】 被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额属于法定退伙。ABC 三项都属于自愿退伙。【知识模块】 理财规划法律基础8 【正确答案】 B【试题解析】 根据合伙企业法第四十六条规定，合伙协议未约定合伙期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退伙，但应
18、当提前三十日通知其他合伙人。【知识模块】 理财规划法律基础9 【正确答案】 A【试题解析】 根据合伙企业法第五十七条规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任。【知识模块】 理财规划法律基础10 【正确答案】 A【试题解析】 公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。乙公司是甲的子公司，是独立法人，独立承担民事责任。【知识模块】 理财规划法律基础1
19、1 【正确答案】 C【知识模块】 理财规划法律基础12 【正确答案】 B【试题解析】 有限责任公司的股东出资方式多样，除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资。B项，房屋使用权不得用来出资。【知识模块】 理财规划法律基础13 【正确答案】 D【试题解析】 董事、高级管理人员不得兼任监事。甲担任执行董事，不能再兼任公司的监事。【知识模块】 理财规划法律基础14 【正确答案】 B【试题解析】 ACD 三项是有限责任公司股东会的职权。【知识模块】 理财规划法律基础15 【正确答案】 A【试题解析】 根据公司法的规定，股东会对公司修改章程、增加或者
20、减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表 23 以上表决权的股东通过方可作出。【知识模块】 理财规划法律基础16 【正确答案】 D【试题解析】 根据我国公司法规定，公司不得在法定会计账册之外另设会计账册；公司不得将公司资金以个人名义开立账户存储；财务负责人不得兼任本公司的监事；董事每届任期不得超过 3 年。【知识模块】 理财规划法律基础17 【正确答案】 C【试题解析】 合并决议属于股份有限公司的特别决议事项，需要经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过(1300180023) 。【知识模块】 理财规划法律基础18 【正确答案】 C【试题解析】 临时股东大会应在
21、有下列情况之一时两个月内召开：董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的 23 时；公司未弥补的亏损达到股本总额的 l3 时；单独或者合计持有公司股份 10以上的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时； 公司章程规定的其他情形。【知识模块】 理财规划法律基础19 【正确答案】 A【试题解析】 B 项，为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并等情况下，可以收购本公司股票；C 项，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让；D 项，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生效力。【知识模块】 理财规划法律基础20 【正确答案】 A【试题
22、解析】 高级人民法院只审理在本辖区内有重大影响的第一审民事案件，其本身不能自行决定某些案件是否应当由其审理，这是最高人民法院的职权。C 项是中级人民法院审理权限；D 项是最高人民法院的审理权限。【知识模块】 理财规划法律基础二、多项选择题21 【正确答案】 B,D【试题解析】 根据合同法第四十二条规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。【知识模块】 理财规划法律基础22 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 有限合伙人不得以劳务出资；有限合伙人不执行合伙事
23、务，不得对外代表有限合伙企业。【知识模块】 理财规划法律基础23 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 有限合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而普通合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意。【知识模块】 理财规划法律基础24 【正确答案】 B,D,E【试题解析】 判断两公司是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准，而不以具体持股比例为标准。【知识模块】 理财规划法律基础25 【正确答案】 A,E【知识模块】 理财规划法律基础26 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 有限责任公司临时会议由以下人员提议召开：代表 110 以上表决权的股
24、东；13 以上的董事； 监事会或者不设监事会的公司的监事。 B 项为股份有限公司召开临时股东大会的情形。【知识模块】 理财规划法律基础27 【正确答案】 A,B,E【知识模块】 理财规划法律基础28 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 有限责任公司的股东向股东以外的人转让出资时，必须经其他股东过半数同意，不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。【知识模块】 理财规划法律基础29 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 根据规定，有限责任公司成立后，发现作为出资的实物、工业产权、土地使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。【知识模块】 理财规划法律基础30 【正确答案】 B,D【知识模块】 理财规划法律基础三、判断题31 【正确答案】 A【知识模块】 理财规划法律基础32 【正确答案】 B【试题解析】 受托人是否有权取得报酬，取决于如下情况：信托合同是否有明文约定，只有信托合同上有明文约定，受托人才享有报酬请求权，否则无权取得报酬；受托人是否属于营业受托人，如果受托人属于营业受托人，自然是一种有偿信托。【知识模块】 理财规划法律基础
