1、理财规划师（二级）实操知识综合理财规划章节练习试卷 3 及答案与解析一、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。0 案例七：刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年 46岁，为某公司总经理；金女士今年 43 岁，待业；儿子刘小明今年 20 岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况：刘先生，月收入(税前) 为 18000 元，每年红利 40 万元(税前)。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入 11 万元(税后)，房租收入 4.6 万元(税后)，其他收入 5 万元(税后)。刘先生一家每年养老保险支出 125000 元，教育费支出 30000 元，机动车保
2、险支出 15000 元，每月生活开支为 20000 元，老人每月赡养费为 4000 元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销 15000 元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为 80 万元的自用住房和一套价值为 47 万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值 65 万元的自用汽车。现金及活期存款 200 万元，定期存款 400 万元。负债只有信用卡消费 1 万元。刘先生投资了南方钢铁公司 1000 股股票，他预期南方钢铁公司未来 3 年股利为零增长，每年股利为 12 元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为 4%。目前无风险收益率为 5%，市场平均股票要求收益率为 15%，南方钢铁公
3、司股票的标准差为 2.7843，市场组合的标准差为 2.3216，两者的相关系数为 0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为 11.7 万元、缴费期限 20 年、保障终身，意外身故 250 万元、疾病身故 200 万元的商业保险，已缴费 10 年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为 60 万元。金女士：原所在单位为其办理年并缴费 10 年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁 ”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额 20 万元，附加意外伤害和医疗 4 万元，缴费期限 20 年，保险期限 20 年，年缴保费8000 元。根据案例七，回答下列题目：1 刘先生的工资薪金每年需
4、缴纳所得税为( )元。（A）32900（B） 33900（C） 34900（D）359002 刘先生从公司取得的红利收入需缴纳所得税为( )元。（A）60000（B） 70000（C） 80000（D）900003 根据案例材料，南方钢铁公司股票的 值为( ) 。（A）1.0085（B） 1.0185（C） 1.0285（D）1.03854 刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率为( )。（A）12.29%（B） 13.29%（C） 14.29%（D）15.29%5 对于刘先生所持有的南方钢铁公司股票，该股票前 3 年的股利现值之和为( )元。（A）17.27（B） 27.27（C） 27
5、72（D）37.276 刘先生所持有的南方钢铁公司股票至第 4 年，则该股票价值的现值为( )元。（A）52.13（B） 62.13（C） 72.13（D）82.137 刘先生所持有的南方钢铁公司股票市值为( )元。（A）69400（B） 79400（C） 89400（D）994008 刘先生一家的资产负债表中“现金及现金等价物” 一栏的数额为( )元。（A）2000000（B） 4000000（C） 6000000（D）80000009 刘先生一家的资产负债表中“其他金融资产” 一栏的数额为 ( )元。（A）599400（B） 699400（C） 799400（D）89940010 刘先生
6、一家的资产负债表中“总资产” 一栏的数额为 ( )元。（A）8319400（B） 8419400（C） 8519400（D）861940011 刘先生一家的资产负债表中“净资产” 一栏的数额为 ( )元。（A）8589400（B） 8599400（C） 8609400（D）861940012 刘先生家庭的投资与净资产比率为( )。（A）0.08（B） 0.09（C） 0.1（D）0.1113 刘先生一家的年现金流量表中“收入总计” 一栏的数额为 ( )元。（A）708100（B） 722100（C） 816400（D）90210014 刘先生一家的年现金流量表中“支出总计” 一栏的数额为 (
7、)元。（A）443000（B） 453000（C） 463000（D）47300015 刘先生一家的现金流量表中“结余/超支” 一栏的数额为( )元。（A）194700（B） 235100（C） 272100（D）30540016 刘先生的儿子现读大二，两年后本科毕业要到国外留学两年。假定目前国外留学两年的总花费要 15 万元，并且每年以 5%的幅度上涨，则 2 年后国外留学两年的学费需要( ) 元。（A）165175（B） 165275（C） 165375（D）16547517 为了满足儿子 3 年后回国自主创业的需要，准备启动资金大约需要 50 万元；在理财师的建议下，拟每年用一部分结余投
8、资于 3 年期限的定期定额基金，假设年平均报酬率为 15%左右，每年需要拿出( )万元结余投资于该基金。（A）11.4（B） 12.4（C） 13.4（D）14.418 通过对刘先生的财务状况分析，下列说法错误的是( )。（A）结余比例较高，说明客户有较好的投资或储蓄能力（B）刘先生投资比较保守，可以适当增加金融资产的投资（C）刘先生一家属于高收入高消费和具有较高净资产家庭（D）负债比率过高，说明客户应适当降低负债比率19 对刘先生家庭保险规划提出的建议中，下列说法错误的是( )。（A）刘先生作为家庭绝对主要收入来源，应追加购买商业补充保险（B）金女士并非家庭收入的主要来源，可以不考虑商业补充
9、保险（C）刘先生双方父母享有国家基本保险保障，可适当考虑增加意外伤害和医疗保险（D）对于财产保险，刘先生只投保家庭自用轿车保险，建议房屋及其他财产也应考虑投保19 案例八：袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28 岁，每年的年收入为 5 万元；李女士，28 岁，每年的年收入为 3 万元，每月还可以获得投资收入 500 元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为 800 元，赡养父母每月支付 400 元，医疗费每月 200 元，车辆开支每月 600 元，其他支出每月600 元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了 8000 元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为
10、2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价 25 万元的自用房，目前该房产的现值为 28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有 3 万元，定期存款有 1 万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金 2 万元，债券基金 2 万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方：均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费 100 元，保额为 10 万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5 年后准备购买一辆 10 万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为 4%。购房规划：10 年后准备投资一间 50 万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为 2%
11、退休规划：两人打算 30 年后同时退休。退休时希望每个月有现值 3000 元可以用。退休后费用成长率估计为 2%。退休后生活 20 年。薪金增长率 5%；储蓄的投资报酬率为 6%。根据案例八，回答下列题目：20 袁先生一家的资产负债表中“现金及现金等价物” 一栏的数额为( )元。（A）20000（B） 30000（C） 40000（D）5000021 袁先生一家的资产负债表中“其他金融资产” 一栏的数额为 ( )元。（A）30000（B） 40000（C） 50000（D）6000022 袁先生一家的资产负债表中“总资产” 一栏的数额为 ( )元。（A）300000（B） 320000（C）
12、 340000（D）36000023 袁先生家庭的投资与净资产比率为( )。（A）0.08（B） 0.09（C） 0.1（D）0.1124 袁先生一家的年支出为( )元。（A）362000（B） 372000（C） 38200（D）3920025 袁先生一家的储蓄为 )元。（A）45800（B） 46800（C） 47800（D）4880026 袁先生一家的储蓄率为( )。（A）0.34（B） 0.44（C） 0.54（D）0.6427 考虑到袁先生一家储蓄较高，完全可以用每年储蓄的部分资金进行投资，合理的理财建议为( ) 。（A）定期定额投资，全部投资小盘股票基金（B）定期定额投资，全部投资
13、长期债券基金（C）定期定额投资，选择 12 只管理良好的平衡型基金（D）全部投资于股票，以期获得高收益28 如果只考虑购车规划，则袁先生每年应储蓄( )万元。（A）2.46（B） 2.36（C） 2.26（D）2.1629 如果只考虑购房规划，以 70%贷款，则袁先生每年应储蓄( )万元。（A）1.29（B） 1.39（C） 1.49（D）1.5930 最适合用于子女教育金储备的金融工具是( )。（A）原油期货（B）活期存款（C）平衡型基金（D）成长型股票31 如果只考虑退休规划，退休年费用会增加时以实质报酬率为折现率，则每年应储蓄( ) 元。（A）11178（B） 11278（C） 1127
14、8（D）1145932 一般家庭要应保留 3-6 个月的生活支出为紧急备用金，下列各项适合作为紧急备用金的是( ) 。（A）货币市场基金（B）股票基金（C）债券基金（D）不动产33 袁先生为父母购买了意外伤害保险，则在这份合同中，袁先生是( )。（A）投保人（B）被保险人（C）受益人（D）保险人34 对于袁先生现在的家庭状况，下列账户选择比较适合的是( )。（A）进取账户（B）保本账户或保底账户（C）平衡账户（D）进取账户或平衡账户35 假设袁先生以自用房产向某保险公司投保 20 万元，则该行为属于( )。（A）不足额保险（B）足额保险（C）超额保险（D）原保险36 接上题，由于突然失火，袁先
15、生一家进行积极的抢救，但仍然发生了较大损失，其中自住房损失达 8 万元，发生抢救费 3000 元。为此袁先生向保险公司要求赔偿。保险公司应承担的赔偿为( )元。（A）80000（B） 81000（C） 82000（D）8300036 案例九：李均夫妇有一个女儿，今年 8 岁，为了让孩子在今后的成长过程中接受高质量的教育，李军夫妇打算为孩子建立教育储备金。李均一家的财务状况为：李均今年 30 岁，是某贸易公司的业务员，每月税前工资为 12000 元。妻子周燕今年 28 岁，就职于某事业单位，每月税前收入为 6500 元。夫妇两人于 2008 年末购买了一套现房，总价 95 万，首付 50 万，余
16、额按揭，按揭利率为 6.6%，采取等额本息还款方式，15 年还清，目前已还了一个月。除了每月需要偿还的房贷以外，李均一家每月的生活开支保持在 4000 元左右。为应付日常开支需要，李均家里常备有 15000 元的现金。两人在银行的存款约有 12 万元，其中包括银行利息约 2000 元(税后)。此外还有价值 10 万元的债券基金，包括全年的收益 7000 元。由于李均夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，他们没有购买商业保险。去年，李均一家全家外出旅游一次，花销 10000 元。假设：各项财务信息截至 2008 年 12 月 31 日，数据采集时间为 2009 年 1 月。根据案例九，回答下列
17、题目：37 理财规划师通常以( )作为编制客户资产负债表的直接基础。（A）客户登记表（B）客户数据调查表（C）银行提供的客户财务信息（D）客户陈述与会谈纪录38 客户资产负债表反映的是客户个人( )的资产负债基本情况。（A）某一时期（B）某一年度（C）某一季度（D）某一时点39 周燕的年税后工资收入总额应为( )元。（A）68820（B） 70680（C） 71400（D）7790040 在李均一家的年现金流量表中，“经常性收入”一栏的数值应为( )。（A）204900（B） 202900（C） 197900（D）19590041 最适用于现金管理的金融产品是( )。（A）定期存款（B）货币市
18、场基金（C）投资分红险（D）资金信托产品42 综合考虑，李均一家中存在的下列问题中应当首先解决( )问题。（A）金融投资不足（B）日常保留现金额度过大（C）贷款还款方式选择不当（D）风险管理支出不足43 假定现在大学四年的全部花费为 6 万元，并且每年以 3%的幅度上涨，则十年后李均的女儿上大学时，大学四年的花费需要( )元。（A）50897（B） 80635（C） 93478（D）12105644 接上题，假定投资收益率为 7%，则李均每月应投入( )元。（A）416（B） 466（C） 518（D）52245 最适宜用于子女教育金储备的金融工具是( )。（A）货币型基金（B）教育储蓄（C）
19、平衡型基金（D）成长型股票46 李均还准备给女儿开设一个教育储蓄账户，其本金最高额度为( )元。（A）8000（B） 10000（C） 20000（D）5000047 下列选项中，( ) 不属于教育储蓄优惠的内容。（A）储蓄利息免交个人所得税（B）零存整取但可享受整存整取利率（C）可优先申请助学金贷款（D）可延长国家助学贷款还款期限48 如果李均购房贷款采取的是等额本金还款方式，则李均下月(即第二个月)的还款支出为( ) 元。（A）4975（B） 4961（C） 4948（D）493449 关于李均一家保险规划的错误说法是( )。（A）李均孩子的保额应当最大（B）应该优先给李均买保险（C）李均
20、应当综合考虑购买人寿险，意外险和健康险等（D）不能因为参加社会保障就忽视商业保险理财规划师（二级）实操知识综合理财规划章节练习试卷 3 答案与解析一、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。【知识模块】 综合理财规划1 【正确答案】 B【试题解析】 刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000 2000)0.20-37512=33900(元)。【知识模块】 综合理财规划2 【正确答案】 C【试题解析】 刘先生的红利收入需缴纳所得税=40000020%=80000(元)。【知识模块】 综合理财规划3 【正确答案】 C【试题解析】 南方钢铁公司股票的 值=A/M=0.85762.7843
21、/2.3216=1.0285。【知识模块】 综合理财规划4 【正确答案】 D【试题解析】 根据 CAPM 模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285(15%-5%)=15.29%。【知识模块】 综合理财规划5 【正确答案】 B【试题解析】 股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元) 。【知识模块】 综合理财规划6 【正确答案】 C【试题解析】 股票第四年的价值为：P3=12(1+4%)/(15.29%-4%)=110.54(元)；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72
22、13(元)。【知识模块】 综合理财规划7 【正确答案】 D【试题解析】 南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4(元)；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.41000=99400( 元)。【知识模块】 综合理财规划8 【正确答案】 C【试题解析】 现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000( 元)。【知识模块】 综合理财规划9 【正确答案】 B【试题解析】 其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400(元)。【知识模块】 综合理财规划10 【正确答案】 D【试题解析】 总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实
23、物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400(元)。【知识模块】 综合理财规划11 【正确答案】 C【试题解析】 净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400(元) 。【知识模块】 综合理财规划12 【正确答案】 A【试题解析】 投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。【知识模块】 综合理财规划13 【正确答案】 A【试题解析】 刘先生一年的税后收入=1800012-33900=182100( 元)，红利税后收入=400000-80000=320000(元)，银行利息 110000
24、 元，房租收入 46000 元，其他收入 50000 元，因此，收入总计=182100+320000+110000+46000+50000=708100(元)。【知识模块】 综合理财规划14 【正确答案】 D【试题解析】 养老保险支出 125000 元，教育费支出 30000 元，机动车保险支出15000 元，生活开支=2000012=240000( 元)，赡养支出 =400012=48000(元)，旅游支出 15000 元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000(元)。【知识模块】 综合理财规划15 【正确答案】 B【试题解析
25、 结余或超支=708100-473000=235100(元)。【知识模块】 综合理财规划16 【正确答案】 C【试题解析】 2n ，5i，150000PV，CPT FV 165375。【知识模块】 综合理财规划17 【正确答案】 D【试题解析】 3n ，15i，50FV，CPT PMT-14.40。【知识模块】 综合理财规划18 【正确答案】 D【试题解析】 刘先生一家很少负债，负债比率=总负债/ 总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在 50%以内即可，可以适当提高负债比率。【知识模块】 综合理财规划19 【正确答案】 B【试题解析】 虽然金女士并非家庭收入
26、的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。【知识模块】 综合理财规划【知识模块】 综合理财规划20 【正确答案】 C【试题解析】 现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000(元)。【知识模块】 综合理财规划21 【正确答案】 B【试题解析】 其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000(元)。【知识模块】 综合理财规划22 【正确答案】 D【试题解析】 总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000(元) 。【知识模块】 综合理财规划23 【正确答
27、案】 D【试题解析】 投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11 。【知识模块】 综合理财规划24 【正确答案】 D【试题解析】 生活支出=80012=9600( 元)，赡养支出 =40012=4800(元)，医疗支出=20012=2400(元) ，车辆支出=60012=7200( 元)，其他支出=60012=7200(元)，旅游支出 8000 元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200(元)。【知识模块】 综合理财规划25 【正确答案】 B【试题解析】 年收入=50000+30000+50012=86000(
28、元)，年储蓄= 年收入-年支出=86000-39200=46800(元)。【知识模块】 综合理财规划26 【正确答案】 C【试题解析】 结余比率：年储蓄/年收入=46800/86000=0.54。【知识模块】 综合理财规划27 【正确答案】 C【知识模块】 综合理财规划28 【正确答案】 D【试题解析】 5 年后轿车的价值为：10PV，4i， 5n，CPT FV 12.17，袁先生购车支付金额 12.17 万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV，6i，5n，CPT PMT 2.16。【知识模块】 综合理财规划29 【正确答案】 B【知识模块】 综合理财规划30 【正确答案】 C【知识
29、模块】 综合理财规划31 【正确答案】 D【试题解析】 退休时每月退休费用： 3000PV，2i ，30n ，CPT FV 5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT，3.92/12i，2012n，BGN，CPT PV 905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV，6i，30n，END，CPT PMT-11459。【知识模块】 综合理财规划32 【正确答案】 A【知识模块】 综合理财规划33 【正确答案】 A【试题解析】 在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。【知识模
30、块】 综合理财规划34 【正确答案】 D【试题解析】 相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。【知识模块】 综合理财规划35 【正确答案】 A【试题解析】 如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的价值，称为超额保险。【知识模块】 综合理财规划36 【正确答案】 D【试题解析】 在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000
31、3000=83000( 元)。【知识模块】 综合理财规划【知识模块】 综合理财规划37 【正确答案】 B【试题解析】 在实际工作中，理财规划师通常是以客户数据调查表中的相关资料为依据，对其进行必要的分析调整，编制客户的个人资产负债表。【知识模块】 综合理财规划38 【正确答案】 D【知识模块】 综合理财规划39 【正确答案】 C【试题解析】 每月应纳税金=(6500-2000)15%-125=550( 元)。周燕年税后工资收入=(6500-550)12=71400(元)。【知识模块】 综合理财规划40 【正确答案】 A【试题解析】 李均每月应纳税金=(12000-2000)20%-375=1
32、625( 元)，年税后工资收入=(12000-1625)12=124500(元)。因此李均一家经常性收入=124500+71400+2000+7000=204900(元)。【知识模块】 综合理财规划41 【正确答案】 B【知识模块】 综合理财规划42 【正确答案】 D【知识模块】 综合理财规划43 【正确答案】 B【试题解析】 10n ，3i，60000PV，CPT FV 80635。【知识模块】 综合理财规划44 【正确答案】 B【试题解析】 月投资收益率=7%/12=0.583% 。120n，0.583i，80635FV，CPT PMT-465.97。【知识模块】 综合理财规划45 【正确答案】 C【知识模块】 综合理财规划46 【正确答案】 C【知识模块】 综合理财规划47 【正确答案】 D【知识模块】 综合理财规划48 【正确答案】 C【试题解析】 等额本金还款方式下，每月本金=450000/(1215)=2500(元)。第二个月利息=ISPMT(0.066/12，2，1512，-450000)=2447.5(元)。因此第二个月的还款支出=2500+2447.5=4947.5( 元)。【知识模块】 综合理财规划49 【正确答案】 A【试题解析】 作为家庭的经济支柱，李均的保额应该最大。【知识模块】 综合理财规划
