1、综合练习试卷 23 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 准备发行政策性金融债券的银行应根据实际需要，按照规定的要求和程序向( )报送本单位发行政策性金融债券的计划。（A）中国证监会（B）中国银监会（C）中国人民银行总行（D）国家发展与改革委员会2 我国推行股票发行核准制度意味着在市场化方向上迈出了意义深远的一步,是对( )制度的终结。（A）注册（B）保荐（C）行政审批（D）部门推荐3 证券公司在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致，应受到何种惩罚?( )（A）由中国证监会责令
2、改正（B）除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 36 个月内不得参与证券承销（C）除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12 个月内不得参与证券承销（D）处以警告、罚款处罚4 假设某企业既有权益融资又有债务融资，若只有此企业的税前利润为已知，根据无公司税的 MM 定理，则只需再得到( )即可求出企业的价值。（A）无法计算（B）不同风险等级但具有相同融资结构的企业融资成本（C）相同风险等级的没有负债企业的权益资本成本（D）相同风险等级的有负债企业的债务资本成本5 当公司的股东不希望自己的控制权受到威胁，但公司却无意定期支付固定资本成本时，可采用( ) 。（A）发行
3、优先股（B）发行普通股（C）发行可转换证券（D）发行债券6 专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )个月送至中国证监会。（A）1（B） 2（C） 3（D）67 在上网发行资金申购流程中，发行人和主承销商应在( )日前提供确定的发行价格。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+48 保荐人应当在签订保荐协议时指定( )名保荐代表人具体负责保荐工作，并作为保荐人与证券交易所之间的指定联络人。（A）2（B） 3（C） 4（D）59 招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括( )。（A）发行保荐书（B）财务报表及审计报告（C）内部控制鉴证报告（D）发行公告10 根据第 1
4、 号准则的规定，在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括( )。（A）速动比率（B）应收账款周转率（C）资产负债率（D）销售净利率11 某上市公司在其招股说明书中所列的募集资金用途为投入一项浮法玻璃生产线。新股发行上市后，该上市公司发现上述生产线的市场前景欠佳，遂决定取消该项目，将募集资金用于其他项目。根据中华人民共和国证券法的规定，上述行为须经( )。（A）公司董事会批准（B）公司股东大会批准（C）中国证监会批准（D）公司股东大会作出决议，报中国证监会批准12 在特别程序中，每次参加发审委会议的委员为( )名。（A）5（B） 7（C） 9（D）1113 发审委审核上市公司
5、非公开发行股票的申请，适用_。表决投票时同意票数达到_票为通过。( )（A）特别程序；5（B）特别程序；3（C）一般程序；5（D）一般程序；314 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。（A）承购包销（B）行政分配（C）承购代销（D）公开招标15 采取私募方式发行，不需要使用严格的招股说明书，只需使用信息备忘录，原因是私募的对象一般是( )。（A）特定的投资者（B）个人投资者（C）专业的投资者（D）少数的投资者16 企业在达到最佳资本结构时，应为( )的状态。（A）企业价值最大、综合资金成本最低（B）综合资金成本最低时（C）债务资金成本最低时（D）权益
6、资本净利润率最高时17 拟上市公司开展改组工作,一般以( )为牵头召集人,成立专门的工作协调小组,召开工作协调会。（A）会计师事务所（B）证券公司（C）资产评估事务所（D）财务顾问18 配售对象须在 T 日( )点前将申购资金划人登记结算公司开立在结算银行的网下申购资金专户。（A）14：00（B） 15：OO（C） 16：00（D）17：0019 某公司拟发行一批普通股,发行价格 30 元,每股发行费用 3 元。预定每年分派现金股利每股 2 元,其资本成本率为( )。（A）8.2%（B） 10.5%（C） 11.1%（D）14.3%20 股票发行采取溢价发行的,其发行价格由( )确定。（A）中
7、国证监会（B）中国证监会与发行人协商（C）承销的证券公司（D）发行人与承销的证券公司协商21 商业银行次级债务的期限应不低于( )年。（A）3（B） 5（C） 7（D）1022 以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各自的最终中标收益率,每个中标商的加权平均收益率是不同的,这种发行方式称为( )。（A）以价格为标的的荷兰式招标（B）以价格为标的的美国式招标（C）以收益率为标的的荷兰式招标（D）以收益率为标的的美国式招标23 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后,凡符合境外上市条件的,均可向中国证监会提出境外上市申请。在其申请条件中,其公司 1 年
8、税后利润不少于人民币( )万元。（A）5000（B） 6000（C） 8000（D）1000024 发行人首次公开发行股票，主承销商应在( )中说明内核情况。（A）发行保荐书（B）招股说明书（C）发行公告（D）法律意见书25 A 公司拟等价发行面值 1 000 元、期限 5 年、票面利率 8%的债券 4 000 张，每年结息一次，发行费用为发行价格的 5%，公司所得税率 33%，这笔债券的资本成本是( )（A）3.45%（B） 4.32%（C） 5.64%（D）6.01%26 下列事项须由股东大会以特别决议通过的是( )。（A）公司财务报告（B）公司年度报告（C）监事会和董事会的任免及其报酬和
9、支付方法（D）公司章程的修改27 ( )又称收益还原法、收益资本金化法，是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。（A）重置成本法（B）收益现值法（C）清算价格法（D）现行市值法28 对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理是指( )（A）损益认定（B）账务清理（C）价值重估（D）资产清查29 ( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。（A）转债平价（B）转换价值（C）转债全价（D）转换价格30 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交( )表决通过；发起人向社会公开
10、募集股份的，须向( )报送公司章程草案。（A）创立大会 中国证监会（B）股东大会 中国证监会（C）董事会 中国人民银行（D）股东大会 中国人民银行31 股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )的发起人、认股人出席才能举行。（A）过半数（B） 2/3 以上（C） 3/4 以上（D）80% 以上32 上市公司购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到_以上，且超过人民币_万元的，构成重大资产重组。( )（A）30% ；3000（B） 30%；5000（C） 50%；3000（D）50% ；500033 国际开发机构申请在中国境内发行人民币
11、债券须财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为( )级以上。（A）AAA（B） AA（C） A（D）BBB34 保荐机构在 1 个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格_个月。( )（A）2；2（B） 3；3（C） 5；2（D）5；335 发行人应披露近( )年及 1 期关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（A）1（B） 2（C） 3（D）436 发行可转换公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元。（A）2000（B） 3000（C） 5000（D）600037 下列各项不属于
12、并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况的是( ) 。（A）可以改善市场公平竞争条件的（B）重组亏损企业并保障就业的（C）引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的（D）具有领先科技成果的38 国债承销团成员资格的有效期为( )年，期满后，成员资格依照国债承销团成员资格审批办法再次审批。（A）2（B） 3（C） 4（D）539 对保荐机构资格的申请，中国证监会自受理之日起( )个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。（A）15（B） 45（C） 60（D）10040 发行人支付给中介机构的费用不包括( )等。（A）申报会计师费用、律师费用（B）评估费用（C）承销费
13、用、保荐费用以及上网发行费用（D）财务顾问费41 企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。（A）2（B） 3（C） 5（D）742 ( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股公告（B）招股说明书（C）招股意向书（D）招股发行书43 发行人应在其股票上市前，将上市公告书全文刊登在至少( )种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上。（A）1（B） 2（
14、C） 3（D）544 发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的( )。（A）15%（B） 20%（C） 35%（D）40%45 证券评级机构与评级对象存在( )关系的，不得受托开展证券评级业务。（A）同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3%（B）受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构的股份达到 6%（C）证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构的股份达到 4%（D）证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 7 个月时曾买卖受评级证券46 外资股发行人向专业投资者
15、配售股票的招股说明书的形式是( )。（A）招股章程（B）国际推介书（C）信息备忘录（D）配售说明书47 公司股本总额在( ) 亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。（A）5（B） 4（C） 6（D）348 截止 2010 年 12 月底，我国中小非金融企业集合票据余额为( )亿元。（A）50（B） 55（C） 60（D）6549 属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的( )（A）0.05（B） 0.1（C） 0.15（D）0.2550 关于记账式国债的中标原则，下列说法错误的是( )。（A）全场有效
16、投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募人（B）全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募人，直到募满招标额为止（C）边际中标标位的投标额小于剩余招标额的，以该标位投标额为权数平均分配（D）对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债51 首次公开发行股票数量在( )亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。（A）1（B） 2（C） 3（D）452 发行人盈利预测数据包含了( )的，应特别说明。（A）特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目（B）经常性损益项目（C）境外收益（D）
17、未审计实现数53 承销金额超过人民币_元，承销团成员超过_，可设 23 家副主承销商。( ) （A）5 千万 8 家（B） 5 千万 10 家（C） 3 亿 8 家 （D）3 亿 10 家54 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。（A）特别程序，5（B）一般程序，3（C）一般程序，5（D）特别程序，355 公开发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应( )（A）不低于担保金额（B）不高于担保金额（C）不低于最近 1 期末经审计的净资产（D）不高于最近 1 期末经审计的净资产56 主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通
18、常应明确拟采取的发行方式，计划安排国际分销的地区与发行人时的原则是( )。（A）选择关系简单的地区（B）选择大型城市（C）选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地（D）选择法律宽松的地区57 首次公开发行股票，在询价结束后，公开发行股票数量在 4 亿股以下，提供有效报价的询价对象不足_家的，或者公开发行股票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足_家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。( )（A）50 30（B） 20 50（C） 50 20（D）30 5058 新股发行价格的市盈率应( )股票市场上同类型股票的市盈率。（A）
19、低于（B）高于（C）等于（D）无所谓59 2008 年 4 月 12 日，中国人民银行颁布了( )，并于 4 月 15 日正式施行。（A）短期融资券管理办法（B） 短期融资券承销规程（C） 银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法（D）短期融资券信息披露规程60 股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。（A）过半数（B） 2/3 以上（C） 3/4 以上（D）全体一致61 按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )。（A）尽职调查（B）清产核资（C）财务审计（D）资产评估62 下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述
20、，错误的是( )。（A）在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4 个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案（B）发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露（C）在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案（D）发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取63 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，( )。（A）公司净资产总值不低于 1.5 亿元人民币（B）公司净资产总值不低于 1 亿
21、元人民币（C）公司总资产值不低于 1.5 亿元人民币（D）公司总资产值不低于 1 亿元人民币64 发行新股时的律师费用属于( )（A）发行费用（B）承销费用（C）发行手续费用（D）评估募股费用65 在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )（A）持股量最大 10 名的自然人股东及其在发行人单位的任职（B）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（C）内部职工股发生过转移或交易的情况（D）内部职工股的审批及发行情况66 根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是( )（A）按税后利润的 10%提取（B）按利润总额的 10%提取（C）按税后利润的 5%10%提取
22、（D）按未分配利润的 10%提取67 根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（A）全体股东指定的代表（B）董事会（C）发起人（D）董事长68 ( )负责向中国证监会报送可转换公司债券发行申请文件。（A）发行申请人（B）发行申请人律师（C）上市公司（D）主承销商69 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交( )表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向( ) 报送公司章程草案。（A）创立大会 中国证监会（B）股东大会 中国证监会（C）董事会 财政部（D）监事会 财政部70 长期借款融资与长期债券相比，其特点是( )。（A）利息能节税（
23、B）流动性差（C）融资费用大（D）债务利息高二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 国债承销团成员应具备的基本条件包括( )。（A）在中国境内依法成立的金融机构（B）信息化管理程度较高（C）依法开展经营活动，最近 3 年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好（D）具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资与风险管理制度72 改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请中介机构，各中介机构进场后，应协助企业完成( ) 的工作。（A）进行资产评估及土地评估、审计等（B）确定发起人，签订发
24、起人协议，并拟订公司章程草案（C）向工商行政管理部门办理公司名称预先核准（D）取得土地评估结果的确认报告及土地使用权处置方案的批复73 资产评估报告是接受委托的资产评估机构在完成评估项目后，向委托方出具的关于项目评估过程及其结果等基本情况的具有公证性的工作报告，是评估机构履行评估合同的成果，也是评估机构为资产评估项目承担法律责任的证明文件。下列说法正确的是( ) 。（A）评估报告包括正文和附件两部分（B）资产评估报告不仅是资产评估机构完成评估工作的总结，也是国有资产管理部门验证、确认资产评估过程和评估结果的重要依据，是公众投资者得以了解公司情况的重要途径（C）资产评估机构必须依照客观、公正、实
25、事求是的原则撰写资产评估报告，如实反映评估工作的情况，调查取证的资料要真实、可靠，不得提供伪证（D）资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写，不受资产评估委托方或其主管单位、政府部门或其他经济行为当事人的干预74 在向二级市场投资者配售新股的方式下，在 T 日( )。（A）交易所确认有效申购（B）投资者预先缴款（C）投资者申购（D）投资者无需缴款75 关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程，下列说法错误的是( )。（A）申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结（B）申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资（C）中国结算上海分公司
26、于 T+4 日根据中签结果进行新股认购中签清算（D）申购日后的第四天，对未中签部分的申购款予以解冻76 一般程序中，发审委会议表决采取记名投票方式，则下列说法正确的是( )。（A）表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。发审委委员在投票时应当在表决票上说明理由（B）同意票数未达到 5 票为未通过，同意票数达到 5 票为通过（C）发审委会议对发行人的股票发行申请表决通过后，中国证监会在网站上公布表决结果（D）发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题时，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决77 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列( )规定。（A）
27、最近 3 个会计年度连续盈利（B）最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息（C）高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化（D）最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形78 公开招标方式的特点包括( )。（A）通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从高价(或低利率)选起，直到达到需要发行的数额为止（B）所确定的价格恰好是供求决定的市场价格（C）主要有“美国式” 、“荷兰式”规则（D）招标所确定的价格是惟一的79 关于企业债
28、券在银行间市场上市流通的信息披露，下列说法正确的有( )。（A）发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告（B）在每季度结束后的 15 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告（C）国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的 5 个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况（D）公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告80 债券上市后发行人应遵守信息披露的基本原则包括( )。（A）发行人应该披露的信息
29、包括定期报告、临时报告，定期报告包括年度报告和中期报告（B）发行人的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任（C）发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记，并向证券交易所提交相同内容的电子格式文件。证券交易所对定期报告实行事后审查，对临时报告实行事前审查（D）发行人信息在正式披露前，发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人，有直接责任确保将该信息的知悉者控制在最小范围内，在公告前不得泄露其内容81 公司发行境内上市外资股时，关于应聘请的评估机构，下列说法正确的是( )。（A）主要由境内的评估机构担任（B）境内的资产评估
30、应当是具有从事证券相关业务资格的机构（C）主要由境外的评估机构担任（D）在某些情况下，企业也可以聘请境内估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估82 在( ) 的情况下，收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的 5%。（A）投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份（B）收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份（C）收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的 3%，但未超过 30%（D）收购人虽不是上市公司的股东，通过投资关系、协议或者其他安排导
31、致其拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的 3%，但未超过 30%83 公司住所是确定( )等法律事务的依据。（A）公司登记注册级别管辖（B）诉讼文书送达（C）债务履行地点（D）法院管辖及法律适用84 对于证券公司的( )不当行为,中国证监会将视情节轻重单处或并处警告、罚款、暂停股票承销业务资格半年至一年的处罚。（A）给有关当事人回扣（B）证券公司以不正当竞争手段招揽承销业务（C）从事虚假承销（D）透露非公开信息85 公司章程应包括下列哪些事项?( )（A）公司名称和住所（B）公司经营范围（C）公司股东的权利和义务（D）董事会的组成、职权和议事规则86 招股说明书中的本次发行概况应包含(
32、)内容。（A）发行方式（B）股票种类（C）发行股数（D）每股发行价87 首次公开发行股票,发行人不得有( )情形。（A）最近 36 个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券 ;或者有关违法行为虽然发生在 36 个月前,但目前仍处于持续状态（B）最近 36 个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重（C）最近 36 个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（D）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见88 首次公开发行股票的基本原则有( )。（A）“公开、公平、公正” 原则（B）高效原则
33、（C）经济原则（D）利润最大化原则89 关于上网发行资金申购流程,下列说法中,正确的是( )。（A）申购日后的第 1 天,由中国结算上海分公司将申购资金冻结（B）申购日后的第 2 天,中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资（C）申购日后的第 3 天,发行人和主承销商公布中签结果（D）申购日后的第 4 天,对未中签部分的申购款予以解冻90 ( )情况下，证券交易所可以停止可转换公司债券的交易。（A）可转换公司债券流通面值少于 3000 万元（B）可转换公司债券自转换期结束之前的前 5 天（C）可转换公司债券在赎回期间（D）可转换公司债券到期日91 发行人及其主
34、承销商应当在发行公告中披露的内容有( )。（A）战略投资者的选择标准（B）向战略投资者配售的股票总量（C）占本次发行股票的比例（D）持有期限制92 下列人员应当在推荐文件上签名,并列名于发行人公开发行的募集文件( )。（A）保荐人法定代表人（B）投资银行业务部门负责人（C）内核负责人（D）保荐代表人93 披露的公司治理方面包括( )。（A）机制设立（B）违规情况（C）资金占用和对外担保情况（D）内部控制的评估和鉴证情况94 财务状况分析一般应包括( )。（A）发行人应披露公司资产、负债的主要构成（B）发行人应披露最近 3 年及 1 期的流动比率（C）发行人应披露最近 3 年及 1 期的应收账款
35、周转率（D）发行人最近 1 期末持有金额较大的交易性金融资产95 关于核准发行,下列说法中,正确的是( )。（A）自中国证监会核准发行之日起,上市公司应在 6 个月内发行证券（B）自中国证监会核准发行之日起超过 6 个月未发行的,核准文件失效,须重新经中国证监会核准后方可发行（C）证券发行申请未获核准的上市公司,自中国证监会作出不予核准的决定之日起3 个月后,可再次提出证券发行申请（D）上市公司发行证券前发生重大事项的,应暂缓发行 ,并及时报告中国证监会96 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当具备下列( )条件。（A）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度 ,严格执行风险控制和
36、内部隔离制度（B）建立健全尽职调查制度,具备良好的项目风险评估和内核机制（C）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录（D）财务顾问主办人不少于 5 人97 证券公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格,应当向中国证监会提交的基本文件有( ) 。（A）董事长、高级管理人员及并购重组业务负责人的简历（B）符合 财务顾问管理办法规定条件的财务顾问主办人的证明材料（C）经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近 2 年的财务会计报告（D）律师出具的法律意见书98 对占有单位的无形资产，应区别下列( )情况评定重估价值。（A）外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值（B）自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值（C）自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值（D）自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值99 上市公司出现( ) 情况，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。（A）公司有重大违法行为
