1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 12 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 我国目前遵循的是法定资本制的原则。 ( )（A）正确（B）错误2 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于 l 亿元人民币。 ( )（A）正确（B）错误3 企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 ( )（A）正确（B）错误4 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有
2、所不同。 ( )（A）正确（B）错误5 外国投资者股权并购境内企业的，由并购后所设的外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。 ( )（A）正确（B）错误6 股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括了发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。 ( )（A）正确（B）错误7 根据有关规定，中小企业版上市公司试行弹性保荐制度。 ( )（A）正确（B）错误8 上市公司改变招股说明书所列募集资金用途，必须经股东大会作出决议。 ( )（A）正确（B）错误9 吸收合并为一个公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新设合并为两个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散。 ( )（
3、A）正确（B）错误10 现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出。 ( )（A）正确（B）错误11 投资者可以持证监会对投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。 ( )（A）正确（B）错误12 配股说明书刊登后，配股缴款首日需刊登配股提示性公告，缴款期内上市公司须就配股事项至少再作 5 次提示性公告。 ( )（A）正确（B）错误13 内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本。 ( )（A）正确（B）错误14 在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，应将有关说明提交证监会，并应于提交当日立即刊登补
4、充公告。 ( )（A）正确（B）错误15 公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的 30。 ( )（A）正确（B）错误16 向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。 ( )（A）正确（B）错误17 辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构。 ( )（A）正确（B）错误18 不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。 ( )（A）正确（B）错误19 2000 年 4 月，中国证监会取消 4 亿的公司股本额度限制，公司发行股
5、票都可以向法人配售。 ( )（A）正确（B）错误20 1998 年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。 ( )（A）正确（B）错误21 上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行，同股同价。 ( )（A）正确（B）错误22 股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。 ( )（A）正确（B）错误23 预先核准的公司名称保留期为 5 个月。 ( )（A）正确（B）错误24 股份有限公司减资增资后，如果是因为资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务，如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。 ( )（A）正确（B
6、）错误25 董事会报告和证券公司的年度报告是中国证监会的非现场检查的内容。 ( )（A）正确（B）错误26 提出要打破行政推荐家数的办法，实行发行申请人由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准的是 2006 年 1 月 1 日实施的经修订的证券法。( )（A）正确（B）错误27 财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理。 ( )（A）正确（B）错误28 增资发行 B 股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。 ( )（A）正确（B）错误29 非公开发行股份的特定对象应不超过 20 名。 ( )（A）正确（B）错误30 在无记名国债发行期间内，承销商可将
7、原先准备用于场外分销的实物券转为场内挂牌分销。 ( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 12 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 A【试题解析】 资本“三原则”包括资本确定原则、资本维持原则和资本不变原则。目前我国遵循的是法定资本制的原则。2 【正确答案】 B【试题解析】 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于 15 亿元人民币。3 【正确答案】 B【试题解析】 中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计
8、划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。4 【正确答案】 B【试题解析】 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求。5 【正确答案】 A6 【正确答案】 A7 【正确答案】 A8 【正确答案】 A【试题解析】 根据证券法第十五条的规定，上市公司发行新股必须满足下列要求：“公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使
9、用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。”9 【正确答案】 A【试题解析】 对公司合并采取的两种方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。10 【正确答案】 A11 【正确答案】 B【试题解析】 投资者可以持商务部对该投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。12 【正确答案】 B【试题解析】 配股说明书刊登后，配股缴款首日需刊登配股提示性公告，缴款期内
10、上市公司须就配股事项至少再作 3 次提示性公告。13 【正确答案】 B【试题解析】 内部融资不需要直接向外部支付相关的资金使用费，同时也省却了发行股票和债券所花费的高昂的筹资费用。内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。14 【正确答案】 B【试题解析】 根据关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知及股票发行审核备忘录第 5 号的相关规定，发审会会后事项监管及封卷工作的具体要求中，在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于第 2 日刊登补充公告。15 【正确答案】 B【试题解析】 考查证券公司债券的
11、担保。公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的 50；担保金额不足 50或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。16 【正确答案】 A17 【正确答案】 B【试题解析】 辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。由此可知辅导报告并不是公司申请股票发行和上市的必备文件。18 【正确答案】 A【试题解析】 非金融机构不可将发行新股募集的资金投资于
12、商业银行、证券公司等金融机构。19 【正确答案】 A20 【正确答案】 A21 【正确答案】 A22 【正确答案】 A23 【正确答案】 B【试题解析】 预先核准的公司名称保留期为 6 个月。24 【正确答案】 A25 【正确答案】 A26 【正确答案】 B【试题解析】 提出要打破行政推荐家数的办法，实行发行申请人由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准的是 1998 年出台的中华人民共和国证券法。27 【正确答案】 A【试题解析】 2005 年 3 月，中国人民银行制定并发布了国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法，对国际开发机构发行人民币债券的相关事项进行了规定。财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理。28 【正确答案】 A29 【正确答案】 B【试题解析】 非公开发行股份的特定对象应不超过 10 名。30 【正确答案】 B【试题解析】 承销商不可以将场外分销的实物券在场内挂牌分销。
