1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 13 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 因未分配利润筹资增加的是公司的权益资本，会稀释原有股东的每股收益和控制权。 ( )（A）正确（B）错误2 法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工
2、作报告的同时，应制作工作底稿。 ( )（A）正确（B）错误3 上市公司证券事务代表负责办理上市公司信息对外公布等相关事宜。 ( )（A）正确（B）错误4 投资者申购缴款结束后，发行人应聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对申购资金进行验证，并出具验资报告。 ( )（A）正确（B）错误5 为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。 ( )（A）正确（B）错误6 公司的融资成本是为公司提供资金而应取得的报酬。 ( )（A）正确（B）错误7 资产支持证券的内部信用增级包括不限于备用信用证、担保和保险等方式。 ( )（A）正
3、确（B）错误8 发行人向证券交易所提出上市申请时，其控股股东应当承诺，自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让其持有的发行人股份，也不由上市公司回购其持有人的股份。 ( )（A）正确（B）错误9 速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。 ( )（A）正确（B）错误10 发行人要向中介机构支付上网发行的费用。 ( )（A）正确（B）错误11 沪、深证券交易所都实行股票和可转换公司债券的上市保荐制度。 ( )（A）正确（B）错误12 证券公司申请保荐机构资格时，注册资本应当不低于人民币 2 亿元。 ( )（A）正确（B）错误13 直接融资和间接融资的数量比例关系是运用最多、最广泛的融资结构表现形
4、式。( )（A）正确（B）错误14 保荐人应当在签订保荐协议时指定 1 名保荐代表人具体负责保荐工作，作为保荐人与证券交易所之间的指定联络人。 ( )（A）正确（B）错误15 上市公司董事在任期届满前不得提出辞职。 ( )（A）正确（B）错误16 证券公司类承销商的资格审查和风险评估由中国证监会和工商管理部门联合实施。 ( )（A）正确（B）错误17 如果在初步询价阶段填写的多个“拟申购价格”全部落在主承销商确定的发行价格区间下限之下，该配售对象可以进入累计投标询价阶段申购新股。 ( )（A）正确（B）错误18 发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行
5、证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。 ( )（A）正确（B）错误19 无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。 ( )（A）正确（B）错误20 助销是指承销商向社会推销债券，到了销售截止日期，未售出的余额由承销商负责认购。 ( )（A）正确（B）错误21 公司改组为上市公司时，应遵循的基本原则是：进入股份有限公司的资产必须进行评估。 ( )（A）正确（B）错误22 根据我国公司法规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。 ( )（A）正确（B）错误23 20 世纪 80 年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰，
6、“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。 ( )（A）正确（B）错误24 投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。 ( )（A）正确（B）错误25 在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。 ( )（A）正确（B）错误26 中国证监会可以因保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法，对其采取监管措施，但对保荐机构不能采取监管措施。 ( )（A）正确（B）错误27 发行人对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地做出定性描述。 ( )（A）正确（B）错误28 公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围
7、。 ( )（A）正确（B）错误29 对股票公开发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估可以由同一个机构承担。 ( )（A）正确（B）错误30 首次公开发行股票辅导工作办法规定，辅导期限至少为 1 年。 ( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 13 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 因未分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式的筹资。2 【正确答案】 B【试题解析】 法
8、律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。3 【正确答案】 B【试题解析】 根据公司法第一百二十四条的规定，上市公司董事会秘书负责办理上市公司信息对外公布等
9、相关事宜。证券事务代表一般协助董事会秘书完成相应的工作。4 【正确答案】 B【试题解析】 投资者申购缴款结束后，主承销商应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对申购资金进行验证，并出具验资报告；首次公开发行股票的，还应当聘请律师事务所对向战略投资者、询价对象的询价和配售行为是否符合法律、行政法规及证券发行与承销管理办法的规定等进行鉴证，并出具专项法律意见书。5 【正确答案】 A6 【正确答案】 A7 【正确答案】 B【试题解析】 信用增级可以采用内部信用增级或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备
10、用信用证、担保和保险等方式。8 【正确答案】 B【试题解析】 发行人向证券交易所申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。但转让双方存在控制关系，或者均受同一实际控制人控制的，自发行人股票上市之日起 1 年后，经控股股东和实际控制人申请并经交易所同意，可豁免遵守前款承诺。发行人应当在上市公告书中披露上述承诺。9 【正确答案】 B【试题解析】 速动比率是反映公司偿债能力的财务指标。10 【正确答案】 A11 【正确答案】 A12 【正确答案】 B【
11、试题解析】 证券发行上市保荐业务管理办法第九条第一款规定，证券公司申请保荐机构资格时，注册资本应当不低于人民币 1 亿元，净资本不低于 5000 万元。13 【正确答案】 A14 【正确答案】 B【试题解析】 保荐人应当在签订保荐协议时指定两名保荐代表人具体负责保荐工作，并作为保荐人与交易所之间的指定联络人。15 【正确答案】 B【试题解析】 董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应当向董事会提交书面辞职报告。16 【正确答案】 B【试题解析】 证券公司类承销商的资格审查和风险评估由中国证监会审核。17 【正确答案】 B【试题解析】 配售对象在初步询价阶段填写的多个“拟申购价格”，如全部落在
12、主承销商确定的发行价格区间下限之下，该配售对象不得进入累计投标询价阶段进行新股申购。配售对象在初步询价阶段填写的多个“拟申购价格”，如其中有 1 个或 1个以上报价落在主承销商确定的发行价格区间之内或区间上限之上，该配售对象可以进入累计投标询价阶段申购新股。18 【正确答案】 A19 【正确答案】 B【试题解析】 公司的无形资产可以采用收益法评估，如果是外购，也可以采用成本法。20 【正确答案】 A21 【正确答案】 A22 【正确答案】 B【试题解析】 我国公司法规定，股份有限公司的设立，应有一半以上的发起人在中国境内有住所。23 【正确答案】 A24 【正确答案】 B【试题解析】 投资价值研究报告由主承销商独立撰写并署名。25 【正确答案】 A26 【正确答案】 B【试题解析】 中国证监会也可以对保荐机构违反保荐办法，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的行为采取监管措施。27 【正确答案】 A28 【正确答案】 A29 【正确答案】 B【试题解析】 如果公司公开发行股票，则其财务审计和资产评估不得由同一个机构承担。30 【正确答案】 A
