1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 14 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 首次公开发行股票招股说明书应披露高级管理人员在最近 3 个会计年度内从发行人处领取收入的情况。 ( )（A）正确（B）错误2 根据 2006 年 5 月 8 日起施行的上市公司证券发行管理办法，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。 ( )（A）正确（B）错误3 首次公开发行股票申请文件所有需要签名处，可以用名章、签名章等代替。 ( )（A）正确（B）错误4 经营单
2、项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币 2 亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为 5 亿元。 ( )（A）正确（B）错误5 投资者在一个上市公司中拥有的权益，只包括登记在其名下所持有的股份。（A）正确（B）错误6 参加公司推介活动的人员在推介活动前，应向中国证监会书面表示承诺其发布的信息不存在虚假。 ( )（A）正确（B）错误7 审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。 ( )（A）正确（B）错误8 境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提
3、供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。 ( )（A）正确（B）错误9 清算组应当自成立之日起 15 日内通知债权人，并于 45 日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起 15 日内，未接到通知书的自公告之日起 30 日内，向清算组申报其债权。 ( )（A）正确（B）错误10 当利率或利差招标时，标位变动幅度为 01。 ( )（A）正确（B）错误11 监事会和连续 90 日以上单独或合计持有公司 20以上的股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。 ( )（A）正确（B）错误12 在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或
4、延长。 ( )（A）正确（B）错误13 整体价值是公司预测时期末的市场价值。 ( )（A）正确（B）错误14 主承销商行使超额配售选择权，应当一次行使完毕。 ( )（A）正确（B）错误15 购买、出售的资产在最近 1 个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到 50以上，构成重大资产重组。（A）正确（B）错误16 按照公司法的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制现金流量表和利润分配表。 ( )（A）正确（B）错误17 股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。 ( )（A）正确（B）错误18 发起人不得以工业产权、非专利
5、技术等无形资产作价出资认购股份。 ( )（A）正确（B）错误19 采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的 5。 ( )（A）正确（B）错误20 熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。 ( )（A）正确（B）错误21 更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。 ( )（A）正确（B）错误22 贴现属于直接融资范畴。 ( )（A）正确（B）错误23 与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。 ( )（A）正确（B）错误24 股份有限公司增加
6、或减少资本，经董事会 23 以上的董事表决通过即可。 ( )（A）正确（B）错误25 上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。 ( )（A）正确（B）错误26 申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备的条件有注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构；营业网点在 40 个以上。 ( )（A）正确（B）错误27 股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。 ( )（A）正确（B）错误28 实现企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，
7、然后才可以作为发起人。 ( )（A）正确（B）错误29 首次公开发行股票的公司在发行前，必须通过因特网以网上直播的方式，向投资者进行公司推介，也可以辅以现场推介。 ( )（A）正确（B）错误30 在证券承销业务中，包销佣金为包销总金额的 153；代销佣金为实际售出股份总金额的 0515。 ( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 14 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票时，发行人应当在招股说明书中披露董事、监事、高级管理人员及
8、核心技术人员最近 1 年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。2 【正确答案】 A【试题解析】 根据 2006 年 5 月 8 日起施行的上市公司证券发行管理办法，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。3 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票申请文件所有需要签名处，均应签名人亲笔签名，不得以名章、签名章代替。4 【正确答案】 B【试题解析】 经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为
9、 5 亿元。5 【正确答案】 B【试题解析】 投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下所持有的股份及虽未登记在其名下但该投资者可实际支配表决权的股份。6 【正确答案】 A7 【正确答案】 B【试题解析】 对审计报告细节的考查。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。8 【正确答案】 A9 【正确答案】 B【试题解析】 清算组应当自成立之日起 10 日内通知债权人，并于 60 日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自公告之日起45 日内，向清算组申报其债权。10 【正确答案】 B【试题解析】 利率或利差招标时，标位变动幅度为
10、001；价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。11 【正确答案】 B【试题解析】 如果董事会不能召开股东大会，则监事会有权主持，如果监事会不能召开，则由连续 90 日以上单独或合计持有公司 5股份的股东召开。12 【正确答案】 B【试题解析】 在香港联交所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期不可更改或延长，而发行人、包销商或任何其他人士均不可单方面更改或延长该日期或期间。13 【正确答案】 B【试题解析】 永续价值是公司预测时期末的市场价值。14 【正确答案】 B【试题解析】 主承销商行使超额配售选择权，可以根据市场情况一次或分次进行。15
11、【正确答案】 A【试题解析】 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：购买、出售的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到 50以上；购买、出售的资产在最近 1 个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到 50以上；购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50以上，且超过 5000 万元人民币。16 【正确答案】 B【试题解析】 股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制财产清单和资产负债表。17 【正确答案】
12、A18 【正确答案】 B【试题解析】 股份有限公司的发起人在出资时可以用货币出资，也可以用实物、工业产权或土地使用权作价出资。对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并折合为股份。由此可知，发起人不得以工业产权出资的说法错误。19 【正确答案】 A20 【正确答案】 B【试题解析】 熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。21 【正确答案】 A22 【正确答案】 B【试题解析】 贴现是商业票据提前兑换的一种手段，而商业票据向银行兑换是间接融资的手段。23 【正确答案】 B【试题解析】 与发行人有关的关联关系应以方框图及其他有效的形式披露。24 【正确答案】 A25 【正确答案】 A26 【正确答案】 A【试题解析】 申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备下列条件：注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构；营业网点在 40 个以上。27 【正确答案】 B【试题解析】 发行费应在发行溢价中扣除。28 【正确答案】 A29 【正确答案】 A30 【正确答案】 A
