1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 16 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 上市的证券公司债券到期前 1 个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。 ( )（A）正确（B）错误2 可转换债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的当日成为发行公司的股东。 ( )（A）正确（B）错误3 预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，但发行人不得据此发行股票。 ( )（A）正确（B）错误4 绝对估值法又称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较
2、的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。 ( )（A）正确（B）错误5 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构。 ( )（A）正确（B）错误6 注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。 ( )（A）正确（B）错误7 在发起设立股份有限公司的方式中，经主管机关批准，社会公众可以参加股份认购。 ( )（
3、A）正确（B）错误8 发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。 ( )（A）正确（B）错误9 在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的招股说明书申报稿必须保密，不得预先披露。 ( )（A）正确（B）错误10 国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在 30 个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。 ( )（A）正确（B）错误11 价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
4、 ( )（A）正确（B）错误12 首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书的显要位置作风险提示。 ( )（A）正确（B）错误13 在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的管理关系。 ( )（A）正确（B）错误14 招股说明书全文文本封面应标有“公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。 ( )（A）正确（B）错误15 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的 35以上；拟发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达 15以
5、上。 ( )（A）正确（B）错误16 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 10 个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。 ( )（A）正确（B）错误17 证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。 ( )（A）正确（B）错误18 超级多数条款，是指如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的 70以上。 ( )（A）正确（B）错误19 根据企业国有产权交易操作规则相关规定，县级以上国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。 ( )（A）正确（B）错误20 公司债券是依法限制转让的债权债务关系。
6、( )（A）正确（B）错误21 发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。 ( )（A）正确（B）错误22 发行人与主承销商签订的承销团协议应包括承销期及起止日期。 ( )（A）正确（B）错误23 股份有限公司破产按以下顺序清偿：第一，公司所欠税款；第二，公司债务；第三，清算费用；第四，公司所欠职工工资和劳保费用。 ( )（A）正确（B）错误24 深交所对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。 ( )（A）正确（B）错误25 主承销商应于公司股票发售时进行自购发行股票。 ( )（A）正确（B）错误26 按照国际通行的做法，中国
7、企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。 ( )（A）正确（B）错误27 企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。 ( )（A）正确（B）错误28 根据首次公开发行股票并上市管理办法的规定，发行人应完整披露关联方关系并按准确性原则恰当披露关联交易。 ( )（A）正确（B）错误29 发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。 ( )（A）正确（B）错误30 上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情，包括公众人士及配售部分各自持有证券的详情。 ( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 16
8、 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 A【试题解析】 债券申请上市应当符合下列条件：债券发行申请已获批准并发行完毕；实际发行债券的面值总额不少于 5000 万元；申请上市时仍符合公开发行的条件；中国证监会规定的其他条件。上市债券到期前 1 个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。2 【正确答案】 B【试题解析】 可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。3 【正确答案】 B【试题解析】 预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式
9、文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。4 【正确答案】 B【试题解析】 绝对估值法又称贴现法，主要包括公司贴现现金流量法(DCF)、现金分红折现法(DDM)。题中描述的是相对估值法的概念。5 【正确答案】 A6 【正确答案】 A7 【正确答案】 B【试题解析】 根据公司法第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。故发起设立社会公众不可以参加股份认购。8 【正确答案】 B【试题解析】 发行人计划实施超额
10、配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股属于本次发行的一部分。9 【正确答案】 B【试题解析】 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿 )在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。10 【正确答案】 B【试题解析】 考查资产评估项目的核准程序。国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在 20 个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。11 【正确答案】 B【试题解析】 价值重估是对企业
11、账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。损益认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。12 【正确答案】 A13 【正确答案】 A14 【正确答案】 A【试题解析】 考查招股说明书的封面要求。招股说明书全文文本封面应标有“公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。15 【正确答案】 B【试题解析】 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的 2
12、5以上；拟发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达 15以上。16 【正确答案】 B【试题解析】 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。17 【正确答案】 A18 【正确答案】 B【试题解析】 超级多数条款，即如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的 80以上。19 【正确答案】 B【试题解析】 企业国有产权交易操作规则明确规定，省级以上的国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。20 【正确答案】 B【试题解析】 公司债券是一
13、种可以转让的债权债务关系，而一般的公司债券是依法限制转让的债权债务关系。21 【正确答案】 B【试题解析】 发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。22 【正确答案】 B【试题解析】 承销期及起止日期应在承销说明书中。23 【正确答案】 B【试题解析】 股份有限公司破产清偿的顺序是：第一，清算费用；第二，拖欠职工工资及劳保费；第三，公司所欠税款；第四，公司债务。24 【正确答案】 B【试题解析】 深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引第八条规定：保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个季度至少对发行人现场调查一次。25 【正确答案】 B【试题解析】 法律规定，主承销商自购剩余股票
14、，是在股份发售完毕之后进行的，在公司股票发售的时候，承销商不得自购发行股票。26 【正确答案】 B【试题解析】 国际发行证券，应当以发行地点会计准则来编制相应报表。27 【正确答案】 B【试题解析】 企业债券的总面值不可以大于该企业的自有资产净值。28 【正确答案】 B【试题解析】 根据首次公开发行股票并上市管理办法的规定，发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形。29 【正确答案】 A【试题解析】 依法披露的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。违反以上规定致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人应当承担赔偿责任；发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。故题干说法正确。30 【正确答案】 B【试题解析】 上市文件需要披露每股面值、总股份数、发行估价等信息，无需披露具体的各部分持股详情。
