1、证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 12 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 发行公告是( ) 对公众投资人作出的事实通知。（A）发行人（B）包销商（C）承销商（D）交易所2 管理层股东是指控制( )或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。（A）3（B） 5（C） 10（D）153 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）平价期权（D）以上都不对4 首次公开发行股票时，招股说明书在“概览” 中披露的信息不
2、包括 ( )。（A）发行人的主要财务数据（B）募股资金主要用途（C）发行人及其控股股东（D）承销费用5 可转债到期末转股的发行人应当于期满后( )个工作日内偿还本息。（A）2（B） 5（C） 10（D）156 在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对( )发表独立意见。（A）评估机构的独立性（B）评估方法与评估目的的相关性（C）评估假设前提的合理性（D）评估定价的公允性7 境内上市外资股采取( )形式，以( ) 标明面值，以( )认购、买卖。（A）不记名股票，人民币，外币（B）不记名股票，外币，人民币（C）记名股票，人民币，外币（D）记名股票，外币，人民币8 上市公司信息披露事务管理
3、制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（A）股东大会（B）监事会（C）董事会（D）总经理9 深交所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。（A）100，100（B） 100，500（C） 500，500（D）500，100010 上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前( )个交易日公司股票交易均价。（A）10（B） 20（C） 30（D）1511 辅导工作结束至保荐人推荐期间发生( )以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。（A）12（B） 13（C） 14（D）1512 承销商在分得包销的国债后，向( )提供
4、一个自营账户作为托管账户，将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。（A）投资者（B）发行人（C）证券交易所（D）银行13 承销金额在( ) 亿元以上、承销团成员在( ) 家以上可设 23 家副主承销商。（A）3，10（B） 5，10（C） 3，5（D）10，1014 由于凭证式国债采用( )的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。（A）购买后需至少持有 1 个月、利率按实际持有天数分档计付（B） “随买随卖” 、利率按实际持有天数分档计付（C）购买后需至少持有 1 个月、利率按实际持有天数分档计付（D）购买后需至少持有 1 个月15
5、 下列情况中，有利于发行人的是( )。（A）赎回期限短、转换比例高、赎回价格大（B）赎回期限长、转换比例低、赎回价格小（C）赎回期限短、转换比例低、赎回价格小（D）赎回期限长、转换比例高、赎回价格大16 ( )是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。（A）资金保管机构（B）受托机构（C）投资机构（D）贷款服务机构17 一般来说，在利率将上调的预测下，在长期国债和短期国债中，人们会倾向于投资( )。（A）长期国债（B）短期国债（C）长期国债和短期国债的组合（D）不能确定18 保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余
6、年限在 1 年以内的，折算比例为( )；剩余年限在 1 年以上( 含 1 年)2 年以内的，折算比例为( )。（A）60；80（B） 70；60（C） 80；60（D）80；7019 证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的( )。（A）20（B） 30（C） 50（D）8020 股份有限公司应在创立大会结束后( )天内申请设立登记。（A）15（B） 30（C） 60（D）12021 关于有限责任公司的股东数的规定，正确的是( )。（A）2 人以上（B） 50 人以下（C） 2 人以上 50 人以下（D）至少有 5 人，没有上限22 投资者有下列( ) 情形的，拥有上市公司的控
7、制权。（A）投资者为上市公司持股 40以上的控股股东（B）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 25（C）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响（D）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 13 以上成员选任23 签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，对整套工作底稿进行( )。（A）真实性复核（B）时间性复核（C）完整性复核（D）原则性复核24 采用发起设立方式设立股份有限公司时，发起人必须认购公司发行的( )股份。（A）2030（B） 3050（C）控股（D）全部25 上市公司在股东大会做出有关购买、出售、置换资产
8、决议( )后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。（A）30 日（B） 60 日（C） 90 日（D）6 个月26 欧洲美元债券属于( )。（A）本国债券（B）外国债券（C）欧洲债券（D）武士债券27 ( )，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。（A）募集资金用于扩大现有产品产能的（B）募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的（C）募集资金用于新产品开发生产的（D）募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的28 单独或者合并持有公司表决权股份总数( )以上的股东或者监事会提议董事会召开临时股
9、东大会时，应以书面形式向董事会提出会议议题和内容完整的提案。（A）5（B） 10（C） 3（D）4929 发行人报送发行新股申请文件，初次应报送( )份。（A）1（B） 2（C） 3（D）530 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人，若为非存款类金融机构，其注册资本应不低于人民币( )亿元。（A）3（B） 5（C） 8（D）10证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 12 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知
10、，其主要内容包括：提示；发行额度、面值与价格； 发行方式；发行对象； 发行时间和范围；认购股数的规定； 认购原则；认购程序；承销机构。2 【正确答案】 B【试题解析】 对上市时管理层股东的理解。管理层股东是指控制 5或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。3 【正确答案】 A【试题解析】 普通股筹资优点中，由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权。4 【正确答案】 D【试题解析】 发行人应设置招股说明书概览，并在本部分起首声明：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。”此外，发行人应在招股说明书概览中披露发行
11、人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。D 选项的承销费用不属于招股说明书在“概览 ”中披露的信息。5 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司应当在可转换公司债券期满后 5 个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。6 【正确答案】 B【试题解析】 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。上市公司董事会应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性发表明确意见。上市公司独立董事
12、应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性发表独立意见。B 选项，应当由上市公司董事会发表明确意见。7 【正确答案】 C【试题解析】 境内上市外资股又称 B 股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。8 【正确答案】 C【试题解析】 对信息披露事务管理制度的考查。上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。9 【正确答案】 C【试题解析】 在申购单位上，深圳证券交易所规定申购单位为 500 股，每一证券账户申购数量不
13、少于 500 股，超过 500 股的必须是 500 股的整数倍。10 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价。交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价一决议公告日前 20 个交易日公司股票交易总额决议公告日前 20 个交易日股票交易总量。11 【正确答案】 B【试题解析】 辅导工作结束至保荐人推荐期间发生 13 以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。12 【正确答案】 C【试题解析】 考查国债承销程序中记账式国债的分销。承销商在分得包销的国债后，向证券交易所提
14、供一个自营账户作为托管账户，将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。13 【正确答案】 A【试题解析】 考查承销商备案材料合规性审核要点。其中包括承销团中的副主承销商数量符合规定。承销金额在 3 亿元以上、承销团成员在 10 家以上可设 23 家副主承销商。14 【正确答案】 B【试题解析】 由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。15 【正确答案】 B【试题解析】 通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人；相反，赎回期限越短
15、、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。16 【正确答案】 A【试题解析】 考查资金保管机构含义。资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。17 【正确答案】 B【试题解析】 利率与国债价格成反向变化，因此在利率将上调的预测下，在长期国债和短期国债中，人们会倾向于投资短期国债。18 【正确答案】 C【试题解析】 根据保险公司偿付能力报告编报规则第 6 号：认可负债的相关规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期目前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在 1 年以内的，折算比例为8
16、0；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的，折算比例为 60；剩余年限在 2年以上(含 2 年)3 年以内的，折算比例为 40；剩余年限在 3 年以上(含 3 年)4 年以内的，折算比例为 20；剩余年限在 4 年以上(含 4 年)的，折算比例为 0。19 【正确答案】 C【试题解析】 证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50；担保金额不足 50或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。20 【正确答案】 B【试题解析】 根据公司法规定，股份有限公司应在创立大会结束后 30 天内申请设立登记。21 【正确答案】 C【
17、试题解析】 我国公司法规定，有限责任公司的股东数在 2 人以上 50 人以下。22 【正确答案】 C【试题解析】 投资者有下列情形之一的，拥有上市公司控制权：投资者为上市公司持股 50以上的控股股东；投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30；投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；中国证监会认定的其他情形。23 【正确答案】 D【试题解析】 签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行原则性的复核。24 【正确答案】 D【试题解析】 发起设立是指由
18、发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认购公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。25 【正确答案】 A【试题解析】 产权过户交易手续为 30 天。26 【正确答案】 C【试题解析】 欧洲美元债券是指在美国境外发行的以美元为面额的债券，它是一种欧洲债券。27 【正确答案】 B【试题解析】 募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。28 【正确答案】 C【试题解析】 公司法规定，单独或者合并持有公司表决权股份总数 3以上的股东或监事会有权利向董事会提出会议议题。29 【正确答案】 C【试题解析】 发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原件 1 份、复印件2 份，在提交发审委审核之前，根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。30 【正确答案】 C【试题解析】 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备以下条件：注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构。
