[职业资格类试卷]证券从业资格(证券发行与承销)历年真题试卷汇编7及答案与解析.doc
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1、证券从业资格(证券发行与承销)历年真题试卷汇编 7 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题,每小题 0.5 分,共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中,只有一项最符合题目要求。1 我国发行企业债券开始于 ( )(A)1990 年 (B) 1985 年(C) 1983 年 (D)1980 年2 首次公募股票时,募集说明书所引用的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后( )内有效。(A)3 个月 (B) 4 个月(C) 6 个月 (D)12 个月3 关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费的标准。(A)市场独立第三方 (B)原先收取(C)由中国证监会核准 (D)由母公司核准 4
2、上市公司申请发行新股,必须符合最近( )内不存在违规对外提供担保的行为。(A)3 个月 (B) 6个月(C) 12 个月 (D)36 个月5 ( )负责向中国证监会报送可转换公司债券发行申请文件。(A)发行申请人(B)发行申请人律师(C)上市公司 (D)主承销商6 协议收购上市公司并达成协议后,收购人必须在( )日内向中国证监会和证券交易所作出书面报告。(A)2 (B) 3 (C) 15 (D)307 证券公司应当遵循内部( )原则,建立有关隔离制度。(A)保密性 (B)防火墙(C)条块管(D)业务控制 8 个人股东亲自出席年度股东大会的,应当出示 ( )(A)本人身份证 (B)持股凭证(C)
3、本人身份证和持股凭(D)书面委托书9 上市公司董事报酬的数额和方式由( )提出方案,报请( )决定。(A)独立董事,董事会 (B)独立董事,股东大会(C)董事会,股东大会 (D)监事会,股东大会10 上市公司独立董事连续( )未亲自出席董事会会议的,由董事会提请股东大会予以撤换。(A)2 次 (B) 3 次(C) 5 次 (D)6 次11 11根据公司法,申请股票在证券交易所上市的公司,股本总额不少于人民币( )万元。(A)1 000 (B) 5 000(C) 10 000 (D)20 00012 公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平,发行人将投标人的标价,自高价向低
4、价排列,或自低利率排到高利率,发行人从( )选起,直到达到需要发行的数额为止。(A)高价或高利率 (B)低价或低利率(C)高价或低利率 (D)低价或高利率13 一般情况下在拟首次公开发行股票的公司提出发行申请前,须由( )或其他经有关部门认定的机构进行辅导。(A)具有主承销商资格的证券专营机构 (B)中国证监会(C)证券交易所 (D)地方政府14 资产评估报告书必须由 ( )(A)资产评估委托方独立撰写 (B)资产评估机构独立撰写(C)资产评估机构和资产评估委托方共同撰写 (D)政府主管部门撰写 15 一项潜在损失是可能的,且损失的数额是可以合理地估计出来的,则该项损失应在( )上反映。(A)
5、评估报告 (B)附注(C)法律意见书 (D)会计报表16 ( )是公司作为独立民事主体存在的基础。(A)公司法人财产的独立性 (B)公司建立董事会(C)公司经营权的独立性 (D)公司募足股份17 境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求,通常 ( )(A)仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估(B)仅对公司的无形资产进行评估(C)要求对公司所有者权益进行事乇估(D)要求对公司所有资产进行评估 18 现行市价的适用条件,一是存在( )具有可比性的参照物;二是价值影响因素明确并可量化。(A)1 个 (B) 2 个(C) 3 个及 3 个以上 (D)5 个以上19 发行人应披露近( ) 年
6、关联交易对其财务状况和经营成果的影响。(A)1 (B) 2 (C) 3 (D)420 保存工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程,保存期不少于( )年。(A)10 (B) 8 (C) 5 (D)321 新股发行议案经董事会表决通过后,上市公司应当在( )内报告证券交易所。(A)2 日 (B) 2 个工作日(C) 5 日 (D)5 个工作日22 上市公司股东大会在董事选举中应积极推行 ( )(A)记名投票制度 (B)无记名投票制度(C)累积投票制度 (D)无累积投票制度23 目前,凭证式国债发行完全采用( ),记账式国债发行完全采用( )。(A)承购包销方式,公开招标方式 (B)
7、承购包销方式,承购包销方式(C)公开招标方式,承购包销方式 (D)公开招标方式,公开招标方式24 可转换公司债券的转换期由 ( )(A)转债发行期间 (B)转债转换为股份的结束日(C)转债转换为股份的起始日(D)公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定25 上市公司发行的可转换债券在发行结束后( ),持有人可以依据约定的条件随时转换股份。(A)30 天 (B) 60 天(C) 6 个月 (D)1 年26 审计报告日期是指 ( )(A)注册会计师完成外勤审计工作的日期(B)注册会计师完成审计报告的日期(C)注册会计师开始外勤审计工作的日期(D)注册会计师开始审计撰写报告的日期27 上市
8、公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。(A)临时决议 (B)普通决议(C)特别决议 (D)一般决议 28 在发行完成后的( ) 个工作日内,保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。(A)5 (B) 10(C) 15 (D)2029 从大量收购案例来看,防御性收购的最大受益者是 ( )(A)公司经营者 (B)股东(C)目标公司 (D)收购方30 ( )不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。(A)可以改善市场公平竞争条件的 (B)重组亏损企业并保障就业的(C)引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的(D)具有领先科技成果的31 发起设立是指由
9、发起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。(A)优先股份 (B)控投股份(C)全部股份 (D)部分股份32 收购要约约定的收购期限不得少于( )日,并不得超过( )日:(A)20,50 (B) 30,50(C) 20,60 (D)30,6033 公司获得的商业信用、融资租赁是公司的一种投资回报,属于 ( )(A)内部融资 (B)直接融资(C)外部融资 (D)长期融资34 购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到( )以上,且超过人民币( ),构成重大资产重组。(A)30,5 000 万元 (B) 50,5 000 万元(C) 30,3
10、000 万元 (D)50,3 000 万元35 米勒模型在 MM 模型的基础上考虑了 ( )(A)手续费 (B)因为负债而增加的权益资本成本(C)个人所得税 (D)关税 36 发行人应当遵循( ) 原则,按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况,财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。(A)准确性 (B)重要性(C)完整性 (D)及时性37 ( )的发行人,可视实际情况决定应披露的交易金额,但应在申报时说明。(A)总资产规模为 10 亿元以上 (B)净资产规模为 10 亿元以上(C)总资产规模为 5 亿元以上 (D)净资产规模为 5 亿元以上38 上市公司应当制定信息披露事务管理
11、制度,上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过,报注册地证监局和证券交易所备案。(A)股东大会 (B)监事会(C)董事会 (D)总经理39 发行人应披露最近( )年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。(A)3 (B) 2(C) 4 (D)540 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( ),将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。(A)5 日内 (B) 10 日内 (C) 15 内 (D)1 个月内41 留存收益是公司缴纳所得税后形成的,其所有权属于( )股东。(A)优先 (B)普通股(C)全体 (D)可转换债券42
12、股东大会是由股份有限公司全体股东组成的,表达公司最高意愿的权力机构,股东大会的职权可以概括为( )(A)决定权和执行权 (B)决定权和审批权(C)经营权和决定权 (D)经营权和执行权 43 控股股东是指持有公司( )以上股份或其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。(A)20 (B) 25(C) 50 (D)51 44 下列事项中,可以通过股东大会普通决议的是 ( )(A)公司年度报告 (B)发行公司债券(C)公司章程的修改 (D)回购本公司股票45 在初审过程中,中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求( )的意见。(A)财政部 (B)国资委(C)中国
13、人民银行 (D)国家发展和改革委员会 46 目前,财政部在上海、深圳证券交易所栅银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。(A)公开竞价 (B)网上配售(C)行政分配 (D)公开招标方式47 上市公司独立董事不需对( )发表独立意见。(A)评估机构的独立性 (B)评估方法与评估目的的相关性 (C)评估假设前提的合理性 (D)评估定价的公允性48 同属于一个产业或行业,生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为,称为 ( )(A)纵向收购 (B)横向收购(C)混合收购 (D)管理层收购49 上市公司出现( ) ,证券交易所暂停其可转换公司债券上市。(A)当年亏损 (B)最近 2 年连续亏损 (
14、C)最近 3 年连续亏损 (D)最近 5 年连续亏损50 金融债券可在( ) 公开发行或定向发行(A)证券交易所 (B)全国银行间债券市场(C)同业拆借市场 (D)股票市场51 主承销商向中国证监会报送承销商备案材料的时间限制是报送发行文件的( )天之内。(A)2 (B) 3(C) 4 (D)552 在我国内地,一般情况下,发行金融债券的申请获得批准以后,发行人首先应 ( )(A)公告公开募集文件 (B)向传媒吹风,公开发债信息(C)印制金融债券 (D)支付发行手续费53 公司反收购战略中,( )不属于保持公司控制权策略。(A)限制董事资格 (B)每年部分改选董事会成员(C) MBO 收购 (
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