1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 9 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具是( )。（A）银行票据（B）商业票据（C）中期票据（D）短期票据2 企业短期融资券的最长期限不能超过( )天。（A）180（B） 270（C） 365（D）5453 大兴证券公司的经营范围仅限于证券承销与保荐业务，则该证券公司的注册资本最低限额为( ) 元。（A）3000 万（B） 5000 万（C） 1 亿（D）5
2、 亿4 根据证券法的规定，下列各项中，证券公司不可以从事的业务是( )。（A）证券承销业务（B）保荐业务（C）证券资产管理业务（D）储蓄存款业务5 保荐机构在 1 个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格_个月。( )（A）2；2（B） 3；3（C） 5；2（D）5；36 发行人在公开发行证券上市当年即亏损，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格( ) 个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。（A）3（B） 6（C） 12（D）247 ( )可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。（A）保险公司（B）农村信用社联社（C）商业银行（D）
3、中国人民银行8 根据我国现行规定，下列通常不作为无形资产作价入股的是( )。（A）商誉（B）非专利技术（C）土地使用权（D）商标权9 根据公司法的规定，代表公司发行在外有表决权股份总数的( )以上的股东有权提出议案交由股东大会审议。（A）1%（B） 3%（C） 5%（D）10%10 上市公司在每一会计年度结束之日起_个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前 6 个月结束之日起_个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。( )（A）3；2（B） 3；3（C） 4；2（D）4；311 当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过
4、其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权( )以上的股东，可以请求人民法院解散公司。（A）30%（B） 20%（C） 10%（D）5%12 关于拟发行上市公司改组治理规范的具体要求，下列说法错误的是( )。（A）拟发行上市公司须以出让方式取得土地使用权，不得通过租赁方式取得土地使用权（B）拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司 5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务（C）控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不得存在上下级关系（D）拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单
5、位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用13 国有资产折股时，如果净资产未全部折股，其差额部分应计入( )。（A）公司负债（B）任意公积金（C）盈余公积金（D）资本公积金14 在股份制改组的会计报表审计的完成阶段，被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为( ) 。（A）期中事项（B）期前事项（C）期后事项（D）后续事项15 关于股份制改组的法律审查，下列说法错误的是( )。（A）律师应查阅改组企业签订的尚未履行完结的重要合同，审查重大合同的合法性和履行合同可能产生的负面影响或取得的权利是否存
6、在瑕疵（B）律师应尽责了解原企业尚未完结的诉讼、仲裁或其他争议，并依法对这些诉讼、仲裁或争议的处理结果以及可能带来的经济后果发表意见（C）律师必须审查企业商标权、专利权等知识产权是否仍在保护期内（D）鉴于券商是各中介机构的主协调人，因此律师作出法律意见时应与券商保持一致16 融资成本是指( ) 。（A）资本的使用费（B）融资的费用（C）资本的价格（D）中介费用17 关于米勒模型 的含义，下列说法错误的是( )。（A） 代表负债杠杆效应，即负债所带来的公司价值的增加额（B）如果忽略所有的税率，即 TC=TS=TD=0，那么米勒模型与 MM 公司税模型相同（C）如果忽略了个人所得税，即 TS=TD
7、=0，那么米勒模型与 MM 公司税模型相同（D）如果股票和债券收益的个人所得税相等，即 TS=TD，那么米勒模型与 MM 公司税模型相同18 如果将留存收益作为公司的筹资，可能会给股东带来的好处是( )。（A）缺少了股利分配，则股票在市场上的吸引力不大，股东的控制权不会受到威胁（B）股利分配所得缴纳个人所得税，不分配股利而可能的股票升值带来的资本收益缴纳资本利得税，后者比前者低（C）股东可以要求其股利支付在一定水平之上（D）股利支付少，公司今后的筹资成本可能会增加19 保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。除保荐人以外，下列人员中( ) 同样受到该限制。（A）保荐人的配偶（B）
8、保荐人的父母（C）保荐人的朋友（D）保荐人的兄弟20 资产评估报告须报送( )审核、验证、确认。（A）主管部门（B）中国证监会（C）当地国有资产管理部门（D）国家国有资产管理部门21 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。（A）2 名以上经办律师（B） 2 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人（C） 3 名以上经办律师（D）3 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人22 被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，( )。（A）发行人重组完成后就可以
9、申请发行（B）保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见（C）发行人重组运行后三年内不得申请发行（D）发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行23 发审委委员由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由( )聘任。（A）中国证监会（B）中国证券业协会（C）研究机构（D）科研院所24 首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。而估值是定价的基础，通常的估值方法有两大类，即( )。（A）市盈率法和市净率法（B）市净率法和相对估值法（C）相对估值法和现金流量贴现法（D）现金流量贴现法和重置成本法25 ( ) 负责超额配售选择权的
10、行使和股票的配售。（A）承销团（B）发行人的董事会秘书（C）发行人的授权代表（D）主承销商的授权代表26 上海证券交易所通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第( ) 天，对未中签部分的申购款予以解冻。（A）1（B） 2（C） 3（D）427 上网费用、律师费用、审计费用属于( )。（A）承销费用（B）发行费用（C）资产评估费用（D）成本费用28 在签订保荐协议时，保荐人应当指定( )名保荐代表人具体负责保荐工作，并作为保荐人与交易所之间的指定联络人。（A）2（B） 5（C） 6（D）729 上市公司在履行信息披露义务时，可以负责信息披露事务的是该公司的( )。（A）董
11、事（B）监事（C）董事会秘书（D）独立董事30 发行人应披露近( )年及 1 期关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（A）1（B） 2（C） 3（D）431 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括( )。（A）速动比率（B）应收账款周转率（C）资产负债率（D）销售净利率32 报告期内，发行人向单个供应商的采购比例超过( )，应披露其名称及销售比例。（A）总额的 10%的（B）总额的 20%或严重依赖于少数客户的（C）总额的 30%或严重依赖于少数客户的（D）总额的 50%或严重依赖于少数客户的33 根据证券
12、法等的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；由此变化引致的投资风险，由( )自行负责。（A）发行人（B）保荐人（C）经纪人（D）投资人34 上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的( ) 。（A）50%（B） 70%（C） 90%（D）110%35 中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为( )。（A）30 日（B） 40 个工作日（C） 60 日（D）3 个月36 在上市公司发行新股的招股说明书中，发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。（A）2（B） 3（C） 4（D）537 上市公司决定撤回证券发行申
13、请的，应当在撤回申请文件的次( )工作日予以公告。（A）1（B） 2（C） 3（D）438 上市公司配股的信息披露中，假设 T 日为股权登记日，则在 ( )日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+339 发行可转换公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元。（A）2000（B） 3000（C） 5000（D）600040 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于( )。（A）30（B） 2 个月（C） 3 个月（D）6 个月41 关于可转换公司债券的转股期限与其价值的关系，下列表述正确的是( )。（
14、A）转股期限越长，可转换公司债券的价值越小（B）转股期限越长，可转换公司债券的价值越大（C）转股期限长，则可转换公司债券的价值难以确定（D）可转换公司债券的价值随转股期限的增加呈先高后低的变化趋势42 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，发行债券的金额应不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20 个交易日均价计算的市值的( )。（A）30%（B） 40%（C） 70%（D）80%43 发行人按规定提前赎回混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应通过( )、中国债券信息网公开披露；同时，作为重大会计事项在年度财务报告中披露。（A）证监会官网（B）中国货币网（C）中国资本网（D）中国货币
15、信息网44 发行企业债券，发行人首先应当向有关主管部门申请发行额度，目前负责额度申请受理的主管部门为( )。（A）国有资产管理委员会（B）中国人民银行（C）国家发展与改革委员会（D）中国证监会45 公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的( )。（A）10%（B） 30%（C） 50%（D）60%46 公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告 ( ) 次跟踪评级报告。（A）1（B） 2（C） 3（D）547 业务档案的保存期限不得少于( )年。（A）3（B） 5（C）
16、 10（D）1548 在注册会议中，决定是否接受企业的发行注册的参会会员数目至少是( )。（A）1 名（B） 2 名（C） 3 名（D）全体参会人员49 注册资本不低于( )亿元人民币是资产支持证券承销机构必须具备的条件之一。（A）1（B） 2（C） 3（D）450 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有( )。（A）筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定（B）净资产不少于 3 亿元人民币（C）过去 1 年税后利润不少于 5000 万元人民币（D）按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000
17、 万美元51 H 股控股股东必须承诺上市后_个月内不得出售公司的股份，并且在随后的 6 个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即_的持股比例。( )（A）6；20%（B） 6；30%（C） 12；20%（D）12；30%52 外资股招股的说明书的制作在采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备( )。（A）信息备忘录（B）招股章程（C）适合配售或私募的信息备忘录和符合外资股上市地要求的招股章程（D）招股说明书概要53 公司反收购战略中，保持公司控制权的策略不包括( )。（A）限制董事资格（B）每年部分改选董事会成员（C） MBO 收购（D
18、）超级多数条款54 投资者有下列( ) 情形的，拥有上市公司的控制权。（A）投资者为上市公司持股 40%以上的控股股东（B）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 25%（C）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响（D）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 1/3 以上成员选任55 收购要约期满前( )日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。（A）5（B） 10（C） 15（D）3056 上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以( )为准。（A）成交金额（B）相关资产与负债账面值的差额（C）相关资产与负债的账面值
19、差额和成交金额二者中的较高者（D）相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较低者57 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到( )以上，且超过5000 万元人民币的，构成重大资产重组。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）70%58 财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。（A）3（B） 5（C） 7（D）1559 外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除
20、外。（A）50%（B） 30%（C） 20%（D）10%60 下列各项不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况的是( ) 。（A）可以改善市场公平竞争条件的（B）重组亏损企业并保障就业的（C）引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的（D）具有领先科技成果的二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 下列股票发行方式中，属于网下发行的有( )。（A）有限量发行认购证方式（B）上网定价发行（C）全额预缴款方式（D）与储蓄存款挂钩方式62 个人取得保荐代
21、表人资格后，应当持续符合的条件有( )。（A）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效（B）最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚（C）未负有数额较大到期未清偿的债务（D）诚实守信，品行良好，无不良诚信记录63 在 2008 年的金融风暴中崩溃的美国著名投资银行有( )。（A）高盛（B）贝尔斯登（C）雷曼兄弟（D）摩根斯坦利64 关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，下列说法正确的有( )。（A）最近 2 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚（B）具有完善的公司治理和内部控制制度（C）风险控制指标符合相关规定（D）具有内部风险评估和控制系统65 国债承销团按照国债品种组建
22、，包括( )。（A）甲类承销团（B）凭证式国债承销团（C）乙类承销团（D）记账式国债承销团66 关于有限责任公司变更为股份有限公司的法律规定，下列说法正确的有( )。（A）有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合我国 公司法规定的股份有限公司的设立条件（B）折合的股份总额应当等于原公司的注册资本（C）若原公司股东不足 2 人，必须找足 2 个以上的发起人（D）由具有一定影响的会计师事务所出具验资报告67 当出现( ) 情形时，应当在该情形出现后 2 个月内召开临时股东大会。（A）董事人数不足我国公司法规定人数或者公司章程所定人数的 2/3 时（B）公司未弥补的亏损达到实收股本总额的 1/3 时
23、（C）单独或合计持有公司有表决权股份总数的 5%以上的股东书面请求时（D）董事会认为必要时68 上市公司股东大会的普通决议可以通过( )。（A）董事会和监事会的工作报告（B）公司年度报告（C）公司年度预算方案和决算方案（D）回购本公司股票69 上市公司的独立董事享有的特别职权有( )。（A）重大关联交易的认可或判断（B）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所以及独立聘请外部审计机构和咨询机构（C）向董事会提请召开临时股东大会（D）提议召开董事会70 关于股份公司分立，下列说法不正确的有( )。（A）股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上子公司（B）
24、股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立（C）新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位延续（D）派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司消失。公司分立，其财产做相应的分割并应当编制资产负债表及财产清单71 关于清产核资，下列说法正确的有( )。（A）清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动（B）在清产核资基准日之前，若企业
25、经国资委批复将要或正在进行改制，但尚未进行资产评估或仅对部分资产进行评估的，应按关于规范国有企业改制工作意见的要求开展清产核资工作（C）若企业在关于规范国有企业改制工作意见下发之前已进行整体资产评估，考虑到企业实际工作量及时间问题，经申报国有资产监督管理委员会核准后可不再另行开展清产核资工作（D）国有企业在改制后，应当进行清产核资72 收益现值法是我国资产评估的基本方法之一。关于收益现值法，下列说法正确的有 ( ) 。（A）收益现值法的计算公式为：被评估资产价值 =被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价 成新率（B）收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收
26、益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法（C）收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等（D）用收益现值法进行资产评估的，应当根据被评估资产合理的预期获利能力和适当的折现率，计算出资产的现值，并以此评定重估价值73 对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括( )。（A）企业申请进行股份制改组的可行性和合法性（B）发起人资格及发起协议的合法性（C）发起人投资行为和资产状况的合法性（D）无形资产权利的有效性和处理的合法性74 关于边际资本成本，下列说法正确的有( )。（A）追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本（B）边际资本成本可以绘成一条
27、有间断点(即筹资突破点)的曲线（C）内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝（D）内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受75 净收入理论认为，企业的融资总成本之所以会下降，是由于( )。（A）债务融资的税前成本比股票融资成本低（B）企业增加了债券融资的比重（C）增加权益融资比重（D）企业融资结构变化不影响债务融资与股票融资成本76 保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担( )工作。（A）组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复（B）按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查（C）指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通（D
28、）中国证监会规定的其他工作77 对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列( )条件，则视为主营业务没有发生重大变化。（A）被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制（B）如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制（C）被重组方应当自报告期内与发行人受同一公司控制权人控制（D）被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性78 盈利预测的数据至少应包括会计年度营业收入、每股盈利以及( )。（A）经营现金净流量（B）利润总额（C）每股留存收益（D）净利润79 主承销商出具的推荐函应当至少
29、应包括( )。（A）发行人主要问题和风险的提示（B）明确的推荐意见及其理由（C）发行人是否符合发行上市条件及其他规定的说明（D）主承销商的公司情况简介80 关于注册会计师出具保留意见的情形，下列说法正确的有( )。（A）被审计单位的会计处理方法严重违反企业会计准则及国家其他有关财务会计法规的规定（B）被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，认为财务报表个别会计事项的处理或个别会计报表项目的编制不符合企业会计准则及国家其他有关财务会计法规的规定，被审计单位拒绝进行调整（C）被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制
30、，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据（D）出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由81 首次公开发行股票的公司专项复核时，如果专项复核会计师出具的复核意见与原申报财务资料存在差异，( )应就该复核差异提出处理意见。（A）审核人员（B）主承销商（C）申报会计师（D）发行人82 下列市盈率的计算方法中，不属于确定每股净利润方法的有( )。（A）全面摊薄法（B）估值法（C）现金流量贴现法（D）加权平均法83 作为首次公开发行股票的询价对象，下列机构投资者除应当符合基本规定的条件外、还应当符合的条件有( )。（A）证券公司经批准可以经营证券自营或者证券
31、资产管理业务（B）信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于 4 亿元，最近 12 个月有活跃的证券市场投资记录（C）财务公司成立两年以上，注册资本不低于 3 亿元，最近 12 个月有活跃的证券市场投资记录（D）按照证券发行与承销管理办法的规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满 12 个月84 关于首次公开发行股票采用向参与网下配售的询价对象配售的发行方式，发行人及其保荐人应向参与网下配售的询价对象配售股票，下列说法错误的有( )。（A）公开发行数量在 4 亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的 30%（B）公开发行数量在 4 亿股以下的，配售数量应不
32、超过本次发行总量的 50%（C）公开发行数量在 4 亿股以上(不含 4 亿股)的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 30%（D）公开发行数量在 4 亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%85 首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。（A）电话通讯方式（B）交易所申购平台（C）交易所交易系统（D）中国证券登记结算公司登记结算平台86 关于剩余证券的处理，下列说法正确的有( )。（A）证券经营机构采用代销方式，出现剩余债券时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券（B）包销方式下，剩余债券折价退
33、回发行公司（C）证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径（D）通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入的剩余证券87 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容( )。（A）真实（B）及时（C）准确（D）完整88 关于首次公开发行股票的募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则应该披露的内容包括( )。（A）投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出（B）产品的质量标
34、准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方式（C）主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况（D）投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况89 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书(简称“第 1 号准则”)的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。（A）产业政策（B）产品特性（C）技术替代（D）行业发展瓶颈90 下列对盈利预测的披露理解正确的有( )。（A）如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况
35、作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告（B）发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年 12 月 31 日完成购买的盈利预测报告（C）发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”（D）发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表91 首
36、次公开发行股票的募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则披露( )。（A）项目的组织方式、项目的实施进展情况（B）投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况（C）投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途（D）投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出92 上市公司存在下列( )情形之一的，不得公开发行证券。（A）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正（B）上市公司最近 36 个月内受到过证券交易所的公开谴责（C）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（D）上市
37、公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查93 在新股发行的申请程序中，上市公司的董事会应就( )等事项作出决议，并提请股东大会批准。（A）发行对象、募集资金的用途及数额（B）新股发行的方案（C）本次募集资金使用的可行性报告（D）前次募集资金使用的报告94 上市公司增发的发行方式有( )。（A）上网定价发行与网下配售相结合（B）按投资者持股市值配售（C）网上网下同时累计投标询价（D）中国证监会认可的其他形式95 关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。（A）各项公告一般包括招股意向书、网上、网下发行公告 、网上或网下路演公告、发行
38、提示性公告、网上、网下询价公告、发行结果公告以及上市公告等（B）上海证券交易所和深圳证券交易所均对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定，二者的规定基本一致（C）上海证券交易所和深圳证券交易所均对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定，二者的规定差异较大（D）增发新股过程中的信息披露是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告96 股东大会就发行可转换公司债券作出的决定，至少应当包括( )。（A）本次发行证券的种类和数量（B）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排（C）定价方式或价格区间（D）募集资金用途97 可转换债券发行的担保方式可采取( )。（A）保证方式（B）抵押方式（C）质押方式（D）保证方式加质押方式98 发行分离交易的可转换公司债券，应当符合下列( )规定。（A）公司最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元
