1、证券从业资格（证券投资基金）历年真题试卷汇编 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 (2011、2009 年考试真题)基金公司的内部机构中最高投资决策机构是( )。（A）基金持有人大会（B）董事会（C）基金总经理（D）投资决策委员会2 (2011、2009 年考试真题)基金管理公司的核心业务是( )。（A）基金设立（B）基金投资（C）基金发行（D）风险管理3 (2010 年考试真题)( )担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。（A）市场部（B）交易部（C）投资部（D
2、）研究部4 (2010 年考试真题) 一般情况下，基金管理公司内部制定和监督执行风险控制政策的机构是( )。（A）投资决策委员会（B）风险控制委员会（C）董事会（D）基金份额持有人大会5 (2008 年考试真题) 根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值是下列哪个基金主体的义务?( )（A）基金发起人（B）基金托管人（C）基金持有人（D）基金管理人6 (2008 年考试真题) 根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，除基金管理公司主要股东外，其他基金发起人的注册资本最低应为( )。（A）1 000 万元人民币（B） 5 000 万元人民币（C） 1 亿元
3、人民币（D）3 亿元人民币7 (2008 年考试真题) 基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于( )人，且不得少于董事会人数的 13。（A）3（B） 4（C） 5（D）68 (2011 年考试真题) 我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( ) 担任。（A）基金管理公司（B）商业银行（C）证券公司（D）保险公司9 (2008 年考试真题)( )是证券投资基金市场营销的中心。（A）产品设计（B）定价（C）促销（D）分销10 (2011 年考试真题) 我国基金资产估值的责任人是( )。（A）基金管理人（B）基金注册登记机构（C）监管机构（D）基金托管人
4、11 (2011 年考试真题) 我国债券基金的管理费率一般低：于( )。（A）025（B） 05（C） 075（D）112 (2011、2008 年考试真题)在我国，基金日常估值由( )同时进行。（A）基金托管人与外部专业机构（B）基金管理人与基金持有人（C）基金管理人和基金托管人（D）基金管理人与外部专业机构13 (2009 年考试真题) 目前我国封闭式基金都是股票基金，均按照( )的比例计提基金管理费。（A）1（B） 15（C） 2（D）2514 (2008 年考试真题) 封闭期结束后，为办理基金投资人申购、赎回、转托管、基金间的转换等交易业务，开放式基金每周至少有( )天为基金的开放日。
5、（A）1（B） 2（C） 3（D）415 (2011 年考试真题)( ) 是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标（A）本期利润（B）本期已实现收益（C）期末可供分配利润（D）未分配利润二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。16 (2011、2008 年考试真题)基金管理公司内部控制的总体目标是( )。（A）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则（B）防范和化解经营风险，提高经营管理效益（C）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时（D）确保股东获得
6、投资收益17 (2010、2009 年考试真题)基金管理公司内部控制应当遵循的原则有( )。（A）健全性原则（B）有效性原则（C）独立性原则（D）相互制约原则18 (2009 年考试真题) 公司内部控制系统一般包括( )。（A）员工自律（B）部门各级主管的检查监督（C）公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制（D）董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导19 (2009 年考试真题) 公司内部控制制度由( ) 等部分组成。（A）内部控制大纲（B）基本管理制度（C）部门业务规章（D）业务操作手册20 (2011 年考试真题) 基金托管人的收入来源有( )。（A）
7、通过托管业务获取托管费（B）提供绩效评估（C）基金管理费（D）会计核算21 (2010、2008 年考试真题)在我国，基金的会计核算由( )负责。（A）证券公司（B）中国证券登记结算公司（C）基金管理公司（D）基金托管人22 (2008 年考试真题) 营销计划是指对有助于公司实现战略总目标的营销战略做出决策。每一类业务、产品或品牌都需要一个详细的营销计划。产品或品牌计划应包括以下几个部分( ) 。（A）计划实施概要（B）市场营销现状（C）威胁和机会（D）目标和问题23 (2008 年考试真题) 国际上，开放式基金的销售主要分为( )。（A）分销（B）零售（C）直销（D）代销24 (2009 年
8、考试真题) 我国基金的会计核算应遵循的会计政策要求有( )。（A）基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日（B）基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立（C）基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位（D）基金的会计核算以权责发生制为基础25 (2008 年考试真题) 基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值。这些情况包括( )。（A）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业（B）基金投资所涉及的证券交易所因其他原因暂停营
9、业（C）因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资产价值（D）因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资产价值26 (2009 年考试真题) 对( )买卖基金的差价收人须征收营业税。（A）银行（B）非银行金融机构（C）个人投资者（D）国有企业27 (2008 年考试真题) 基金作为一个营业主体主要涉及的税收包括( )。（A）营业税（B）消费税（C）增值税（D）印花税28 (2008 年考试真题) 开放式基金的分红方式有( )。（A）增加投资份额（B）现金分红方式（C）股利分红（D）分红再投资转换为基金份额证券从业资格（证券投资基金）历年真题试卷汇编 2 答案与解析一、单
10、项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查重点是对“专业委员会”的熟悉。投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构，是非常设议事机构，在遵守国家有关法律法规、条例的前提下，拥有对所管理基金的投资事务的最高决策权。因此，本题的正确答案为 D。【知识模块】 基金管理人2 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查重点是对“投资决策机构”的了解。基金投资运作管理是基金管理公司的核心业务，基金管理公司的投资部门具体负责基金的投资管理业务。因此，本题的正确答案为 B。【知识模块】
11、 基金管理人3 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查重点是对“基金管理公司机构设置”的熟悉。基金管理公司的投资部负责根据投资决策委员会制定的投资原则和计划进行股票选择和组合管理，向交易部下达投资指令。同时，投资部还担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。因此，本题的正确答案为 C。【知识模块】 基金管理人4 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查重点是对“基金管理公司机构设置”的熟悉。基金管理公司的风险控制委员会是非常设议事机构，一般由副总经理、监察稽核部经理及其他相关人员组成。其主要工作是制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合进行风险评估，并提出风险
12、控制建议。风险控制委员会的工作对于基金财产的安全提供了较好的保障。因此，本题的正确答案为 B。【知识模块】 基金管理人5 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查重点是对“基金管理人的职责”的熟悉。计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格属于基金管理人的职责。因此，本题的正确答案为 D。【知识模块】 基金管理人6 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查重点是对“基金管理公司的市场准入规定”的熟悉。基金管理公司除主要股东外的其他股东，要求注册资本、净资产应当不低于 l 亿元人民币，资产质量良好。因此，本题的正确答案为 C。【知识模块】 基金管理人7 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查
13、重点是对“独立董事制度”的了解。基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于 3 人，且不得少于董事会人数的13。因此，本题的正确答案为 A。【知识模块】 基金管理人8 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查重点是对“基金托管人的市场准入”的了解。我国证券投资基金法第二十六条规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。因此，本题的正确答案为 B。【知识模块】 基金托管人9 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“基金产品的设计思路与流程”的了解。基金产品是基金营销管理的客体，基金产品本身能否适合基金投资者的需要在很大程度上决定了营销的效果。因此，本题的正确
14、答案为 A。【知识模块】 基金的市场营销10 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“基金资产估值的责任人”的掌握。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。因此，本题的正确答案为 A。【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算11 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查重点是对“各种费用的计提标准及计提方式”的掌握。目前，我国股票基金大部分按照 15的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于 1，货币市场基金的管理费率为 033。因此，本题的正确答案为 D。【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算12 【正确答案】 C【试题解析】 本题
15、考查重点是对“基金资产估值需考虑的因素”的了解。基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。因此，本题的正确答案为 C。【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算13 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查重点是对“各种费用的计提标准及计提方式”的掌握。目前，我国股票基金大部分按照 15的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于 1，货币市场基金的管理费率为 033。因此，本题的正确答案为 B。【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算14 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“基金资产估值需考虑的因素”的了解。封闭式基金每
16、周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。因此，本题的正确答案为 A。【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算15 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“与基金利润有关的几个财务指标”的掌握。本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括计入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。因此，本题的正确答案为 A。【知识模块】 基金利润分配与税收二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、
17、错选均不得分。16 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考查重点是对“内部控制的目标、原则”的熟悉。基金管理公司内部控制的总体目标是：保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。因此，本题的正确答案为 A、B、C。【知识模块】 基金管理人17 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“内部控制的目标、原则”的熟悉。基金管理公司内部控制应当遵循以下原
18、则：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。因此，本题的正确答案为 A、 B、C、D。【知识模块】 基金管理人18 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“基金管理公司内部控制的概念”的掌握。公司内部控制机制一般包括 4 个层次：员工自律；部门各级主管的检查监督；公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。因此，本题的正确答案为A、B、C、D。【知识模块】 基金管理人19 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“基金管理公司内部控制的概念”的掌握。公司内部控
19、制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。【知识模块】 基金管理人20 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考查重点是对“基金托管人及基金资产托管业务”的熟悉。基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托管规模成正比。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、会计核算等增值性服务来扩大收入来源。因此，本题的正确答案为 A、B、D。【知识模块】 基金托管人21 【正确答案】 C,D【试题解析】 本题考查重点是对“基金会计核算的主要内容”的了解。目前，对于国内征券投资基金的会计核算，基金管理人
20、与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。因此，本题的正确答案为C、D。【知识模块】 基金托管人22 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“基金市场营销的内容”的掌握。营销计划应主要包括以下内容：计划实施概要、市场营销现状、市场威胁和市场机会、目标市场和可能存在的问题、市场营销战略、行动方案、预算和控制等。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。【知识模块】 基金的市场营销23 【正确答案】 C,D【试题解析】 本题考查重点是对“国际基金的销售渠道”的了解。国际上，开放式基金的销售主要分为直销和代销两种方式。因此，本题的正确答案为
21、C、D 。【知识模块】 基金的市场营销24 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考查重点是对“基金会计核算的主要内容”的了解。我国基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。因此，本题的正确答案为 A、B、C。【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“暂停估值的情形”的了解。当基
22、金有以下情形时；可以暂停估值：基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值；如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的；中国证监会和基金合同认定的其他情形。因此，本题的正确答案为 A、B 、C、D。【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算26 【正确答案】 A,B【试题解析】 本题考查重点是对“机构投资者买卖基金的税收”的熟悉。金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税，非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。因此，本题的正确答案为 A、B 。【知识模块】 基金利润分配与税收27 【正确答案】 A,D【试题解析】 本题考查重点是对“营业税”的熟悉。基金作为一个营业主体，主要涉及的税收有：营业税、印花税、所得税。因此，本题的正确答案为 A、D 。【知识模块】 基金利润分配与税收28 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考查重点是对“开放式基金的利润分配”的掌握。开放式基金的分红方式有两种：现金分红方式与分红再投资转换为基金份额。因此，本题的正确答案为 B、D。【知识模块】 基金利润分配与税收
