1、证券资格（证券发行与承销）上市公司股东发行可交换公司债券章节练习试卷 2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 申请发行可交换公司债券应当满足的条件有( )。（A）申请人应当是符合公司法、证券法 规定的所有公司（B）公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷（C）公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币 3 亿元（D）公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息2 下列各项能够申请发行可交换公司债券的有( )。（A）所有有限责任
2、公司（B）所有股份有限公司（C）上市的有限责任公司（D）上市的股份有限公司3 预备用于交换的上市公司股票应具备的条件有( )。（A）该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币 15 亿元，或者最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 20%（B）用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺（C）用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在权属争议（D）用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形4 下列不得作为预备用于交换的上市公司股票的有( )。（A）被查封
3、的股票（B）被扣押的股票（C）权利归属不明的股票（D）被用于抵押的股票5 关于可交换公司债券的期限，下列说法错误的有( )。（A）可交换公司债券期限超过 5 年的，应当经过相关部门批准（B）可交换公司债券期限不得低于 1 年（C）可交换公司债券钓具体期限由发行人和债券受托管理人根据市场情况协商确定（D）可交换公司债券的期限为 16 年6 关于股票交换的价格，下列说法正确的有( )。（A）公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前 20 个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价（B）公司债券交换为每股股份的价格，一旦确定后不得进行调整（C）若交换价格调整导致预备用于交换的股票数量
4、少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的，公司必须事先补充提供预备用于交换的股票（D）公司补充提供预备用于交换的股票的，应当就该等股票设定担保，办理相关登记手续7 下列可以作为发行可交换债券的担保物的有( )。（A）预备用于交换的股票（B）资本公积金转增股本（C）分红（D）送股8 申请发行可交换公司债券时，应当按要求编制的申请文件有( )。（A）保荐人出具的发行保荐书（B）评级机构出具的债券资信评级报告（C）发行人就预备用于交换的股票在证券登记结算机构设定担保的担保合同书（D）相关责任人签署的募集说明书9 关于债券持有人交换股份的规定，下列说法正确的有( )。（A）当债券持有人按照约定条件交
5、换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付（B）债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债（C）可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令（D）可交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续证券资格（证券发行与承销）上市公司股东发行可交换公司债券章节练习试卷 2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 B
6、,C,D【试题解析】 A 项，可交换公司债券的申请人应当是符合 公司法、证券法规定的有限责任公司或者股份有限公司。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券2 【正确答案】 C,D【试题解析】 可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定第二条规定，申请发行可交换公司债券的申请人应当是符合公司法、证券法规定的有限责任公司或者股份有限公司。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券3 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项，预备用于交换的上市公司股票应具备的条件是该上市公司
7、最近一期末的净资产不低于人民币 15 亿元，或者最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券4 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 预备用于交换的上市公司股票应具备的条件之一：用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券5 【正确答案】 A,C【试题解析】 A 项，可交换公司债券为有期限债券，其期限最短为 1 年，最长为6 年，不存在期限超过 5 年应当经过相关部门批准的说法；C 项，可交
8、换公司债券的具体期限是法定的。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券6 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 B 项，公司债券交换为每股股份的价格，交换过程中可以进行调整，募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券7 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 预备用于交换的股票及其孳息(包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等)，是本次发行可交换公司债券的担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券8 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 申请发行可交换公司债券，应当按要求编制
9、申请文件，按照证券法的规定持续公开信息。发行可交换公司债券的申请文件包括：相关责任人签署的募集说明书；保荐人出具的发行保荐书； 发行人关于就预备用于交换的股票在证券登记结算机构设定担保并办理相关登记手续的承诺；评级机构出具的债券资信评级报告；公司债券受托管理协议和公司债券持有人会议规则；本期债券担保合同(如有 )、抵押财产的资产评估文件(如有)；其他重要文件。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券9 【正确答案】 A,B【试题解析】 C 项，可交换公司债券持有人申请换股的，应当通过其托管证券公司向证券交易所发出换股指令；D 项，在可交换公司债券发行前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同，按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券
