1、证券资格（证券发行与承销）公司债券的发行与承销章节练习试卷 2及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 存在下列( ) 情况的，应当召开债券持有人会议。（A）拟变更债券募集说明书的约定（B）公司不能按期支付本息（C）公司经营状况严重恶化（D）拟变更债券受托管理人2 根据公司债券发行试点办法规定，发行公司债券应当符合的条件有( )。（A）公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策（B）公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重
2、大缺陷（C）经资信评级机构评级，债券信用级别良好（D）公司最近 1 期未经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定3 根据公司债券发行试点办法规定，下列情形不得发行公司债券的有( )。（A）最近 24 个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为（B）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（C）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态（D）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形4 若为公司债券提供担保，应当符合的规定有( )。（A）担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用（B）以保
3、证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好（C）设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额（D）符合物权法、担保法和其他有关法律、法规的规定5 申请发行公司债券，应当由公司董事会制订方案，由股东会或股东大会作出决议的事项有( ) 。（A）发行债券的数量（B）债券期限（C）向公司股东配售的安排（D）募集资金的用途6 为债券发行出具专项文件的( )及其所在机构，应当按照依法制定的业务规则、行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。（A）注册会计师（B）资产
4、评估人员（C）资信评级人员（D）律师7 关于中国证监会审核发行公司债券的申请的程序，下列说法正确的有( )。（A）收到申请文件后，3 个工作日内决定是否受理（B）中国证监会受理后，对申请文件进行初审（C）发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件（D）中国证监会作出核准或者不予核准的决定8 债券受托管理人应当履行的职责包括( )。（A）在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务（B）公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序（C）持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人
5、会议（D）公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管9 发行人申请债券上市，应当符合的条件有( )。（A）经有权部门批准并发行（B）债券的期限为 1 年以上（C）债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元（D）债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好10 发行人申请债券上市须向所在证券交易所提交的文件有( )。（A）债券上市申请书（B）公司章程（C）同意债券上市的决议（D）债券上市推荐书11 上市推荐人应当符合的条件有( )。（A）证券交易所会员或证券交易所认可的其他机构（B）最近
6、 3 年内无重大违法违规行为（C）负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉本所章程及相关业务规则（D）证券交易所认为应当具备的其他条件12 上市推荐人应履行的义务有( )。（A）确认债券发行人符合上市条件（B）协助债券发行人进行债券上市申请工作（C）向证券交易所提交上市推荐书（D）确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实13 公司债券上市交易后，发行人有( )情形之一的，证券交易所对该债券停牌，并在 7 个交易日内决定是否暂停其上市交易。（A）公司最近 1 年连续亏损（B）公司出现重大违法行为（C）公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件（D）未按照债券募集办法履行义务14
7、 债券上市后发行人应遵守信息披露的基本原则包括( )。（A）发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告，定期报告包括年度报告和中期报告（B）发行人的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任（C）发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记，并向证券交易所提交相同内容的电子格式文件。证券交易所对定期报告实行事后审查，对临时报告实行事前审查（D）发行人信息在正式披露前，发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人，有直接责任确保将该信息的知悉者控制在最小范围内，在公告前不得泄露其内容15 发行人首次在中央国债登记结算有限责任公司(
8、简称中央结算公司)办理债券登记托管手续的，应与中央结算公司签订债券发行、登记及代理兑付服务协议，并向中央结算公司提交的书面文件包括( )。（A）发行人账户开立申请书（B）发行人盖章的营业执照副本复印件（C）发行人组织机构代码证副本复印件（D）债券发行与兑付业务印鉴卡一式三份16 符合( ) 条件的公司债券，可在全国银行间债券市场交易流通。（A）依法公开发行（B）债权债务关系确立并登记完毕（C）实际发行额不少于人民币 10 亿元（D）发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为17 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有( )。（A）具有中国法人资格，实收资本与净
9、资产均不少于人民币 2000 万元（B）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度（C）最近 5 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录（D）最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形18 资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当的条件有( )。（A）取得证券从业资格（B）熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试（C）无 公司法、证券法规定的禁止任职情形（D）最近 5 年未因违法经营受到行政处罚
10、，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形19 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当向中国证监会提交的材料有( )。（A）申请报告（B）企业法人营业执照复印件（C）公司章程（D）经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告20 证券评级机构与评级对象存在( )利害关系的，不得受托开展证券评级业务。（A）证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制（B）同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到 5%以上（C）受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 5%以上（D）证券评级机构及其实际控制人
11、在开展证券评级业务之前 3 个月内买卖受评级证券21 证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有( )。（A）本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人（B）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员（C）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人（D）本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过 50 万元，或者与受评级机构
12、、受评级证券发行人发生累计超过 50 万元的交易22 证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影。向评级从业人员依据( )的原则开展业务。（A）独立（B）客观（C）公正（D）一致性23 证券评级机构应当在( )事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。（A）机构名称、住所（B）董事、监事、高级管理人员（C）实际控制人、持股 3%以上股权的股东（D）内部控制机制与管理制度、业务制度24 证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起( )个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。（A）1（B） 3（C） 4（D）525 证券评级机构应当在每个季度结束之日起( )个工作日内
13、，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告。（A）3（B） 5（C） 7（D）10证券资格（证券发行与承销）公司债券的发行与承销章节练习试卷 2答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 公司债券发行试点办法第二十七条规定，存在下列情况的，应当召开债券持有人会议：拟变更债券募集说明书的约定； 拟变更债券受托管理人；公司不能按期支付本息； 公司减资、合并、分立、解散或者申请破产；保证人或者担保物发生重大变化； 发
14、生对债券持有人权益有重大影响的事项。【知识模块】 公司债券的发行与承销2 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 项外，发行公司债券应当符合条件还包括：最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息；本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。【知识模块】 公司债券的发行与承销3 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项，最近 36 个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为。【知识模块】 公司债券的发行与承销4 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 公
15、司债券的发行与承销5 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，应当由股东会或股东大会作出决议的事项还包括：决议的有效期； 对董事会的授权事项； 其他需要明确的事项。【知识模块】 公司债券的发行与承销6 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 公司债券的发行与承销7 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 公司债券发行试点办法第二十条规定，中国证监会依照下列程序审核发行公司债券的申请：收到申请文件后， 5 个工作日内决定是否受理；中国证监会受理后，对申请文件进行初审；发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件；中国证监会作出核准或
16、者不予核准的决定。【知识模块】 公司债券的发行与承销8 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 项外，债券受托管理人的职责还包括：预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施；债券受托管理协议约定的其他重要义务。【知识模块】 公司债券的发行与承销9 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 项外，发行人申请债券上市的条件还包括：申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件；证券交易所认可的其他条件。【知识模块】 公司债券的发行与承销10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 项外，发行人申请债券上市须向所在证券交易
17、所提交的文件还包括：公司营业执照； 债券募集办法、发行公告及发行情况报告； 债券资信评级报告及跟踪评级安排说明；债券实际募集数额的证明文件； 上市公告书；具有证券从业资格的会计师事务所出具的发行人最近 3 个完整会计年度审计报告；担保人资信情况说明与担保协议； 发行人最近 3 年是否存在违法违规行为的说明；债券持有人名册及债券托管情况说明； 有权部门批准债券发行的文件；(11) 证券交易所要求的其他文件。【知识模块】 公司债券的发行与承销11 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 B 项，最近 1 年内无重大违法违规行为。【知识模块】 公司债券的发行与承销12 【正确答案】 A,B,C,D【试
18、题解析】 除 ABCD 项外，上市推荐人应履行的义务还包括：协助债券发行人与证券交易所安排债券上市；确保债券发行人的董事、高级管理人员了解其所担负责任的性质，并承担证券交易所上市规则及上市协议所列明的责任；证券交易所规定的上市推荐人应当履行的其他义务。【知识模块】 公司债券的发行与承销13 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项，公司最近两年连续亏损。【知识模块】 公司债券的发行与承销14 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，信息披露的基本原则还包括：证券交易所根据各项法律、法规、规定对发行人披露的信息进行形式审查，对其内容不承担责任；发行人公开披露的信息应在
19、至少一种证监会指定的报刊或/及证券交易所网站上予以公告，其他公共传媒披露的信息不得先于指定报刊或/及证券交易所网站，发行人不能以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务；如发行人有充分理由认为披露有关的信息内容会损害企业的利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，经证券交易所同意，可以不予公布；发行人认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向证券交易所报告，并陈述不宜披露的理由；经证券交易所同意，可免予披露该内容；发行人公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估、资信评级等事项的，应当由会计师事务所 (证券从业资格)、律师事务所、资产评估和评级机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面
20、意见。【知识模块】 公司债券的发行与承销15 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则第二条规定，发行人首次在中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)办理债券登记托管手续的，应与中央结算公司签订债券发行、登记及代理兑付服务协议，并向中央结算公司提交以下书面文件：发行人账户开立申请书； 发行人盖章的营业执照副本复印件；发行人组织机构代码证副本复印件； 债券发行与兑付业务印鉴卡一式四份。【知识模块】 公司债券的发行与承销16 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则第十二条规定，符合以下
21、条件的公司债券，可在全国银行间债券市场交易流通：依法公开发行； 债权债务关系确立并登记完毕；发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为；实际发行额不少于人民币 5 亿元；单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 30%。【知识模块】 公司债券的发行与承销17 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 证券市场资信评级业务管理暂行办法第七条规定，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备下列条件：具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元；具有符合本办法规定的高级管理人员不少于 3 人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于 20 人，其中包括具有 3 年
22、以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于 10 人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于 3 人；具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度； 具有完善的业务制度，包括信用等级划分及定义、评级标准、评级程序、评级委员会制度、评级结果公布制度、跟踪评级制度、信息保密制度、证券评级业务档案管理制度等；最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录；中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益规定的其他条件。【知识模块】 公司债券的发行与承销18
23、 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 证券市场资信评级业务管理暂行办法第八条规定，资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备下列条件：取得证券从业资格；熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试；无公司法、证券法规定的禁止任职情形；未被金融监管机构采取市场禁人措施，或者禁人期已满；最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；正直诚实，品行良好，最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。境外人士担任前款规定职务的，
24、还应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于 3年。【知识模块】 公司债券的发行与承销19 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，应当向中国证监会提交的材料还包括：高级管理人员和评级从业人员情况的说明及其证明文件；内部控制机制、管理制度及其实施情况的说明；业务制度及其实施情况的说明； 股东名册及其出资额、出资方式、出资比例、背景材料，股东之间是否存在关联关系的说明；中国证监会规定的其他材料。【知识模块】 公司债券的发行与承销20 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 证券市场资信评级业务管理暂行办法第十二条规定，证券评级机构与评级对象存在下列利害关系的，不得受托开展
25、证券评级业务：证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制；同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到 5%以上；受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 5%以上；证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到 5%以上；证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 6 个月内买卖受评级证券；中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益认定的其他情形。【知识模块】 公司债券的发行与承销21 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第
26、十三条规定。【知识模块】 公司债券的发行与承销22 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 证券市场资信评级业务管理暂行办法第四十条规定，证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影响评级从业人员依据独立、客观、公正、一致性的原则开展业务。【知识模块】 公司债券的发行与承销23 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 证券市场资信评级业务管理暂行办法第二十七条规定，证券评级机构应当在下列事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案：机构名称、住所； 董事、监事、高级管理人员； 实际控制人、持股 5%以上股权的股东；内部控制机制与管理制度、业务制度； 中国证监会规定的其他事项。【知识模块】 公司债券的发行与承销24 【正确答案】 C【试题解析】 证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十条规定，证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起 4 个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。【知识模块】 公司债券的发行与承销25 【正确答案】 D【试题解析】 证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十条第二款规定，证券评级机构应当在每个季度结束之日起 10 个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告。【知识模块】 公司债券的发行与承销
