1、证券资格（证券发行与承销）我国企业债券的发行与承销章节练习试卷 2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 凡有下列( ) 情形之一的，不得再次发行公司债券。（A）前一次发行的公司债券尚未募足的（B）募集资金的用途不符合国家的产业政策（C）违反 证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的（D）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的2 符合下列( ) 条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通。（A）债权债务关系确立并登记完毕（
2、B）实际发行额不少于人民币 6 亿元（C）单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 20%（D）发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为3 企业债券管理条例规定，发行企业债券的企业必须符合的条件有( )。（A）企业规模达到国家规定的要求（B）企业财务会计制度符合国家规定（C）企业经济效益良好，发行企业债券前连续 2 年盈利（D）所筹集的资金用途符合国家产业政策4 根据证券法第十六条和 2008 年 1 月 4 日发布的国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)规定，公开发行企业债券必须符合的条件有( )。（A）股份有
3、限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 6000 万元（B）累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的 40%（C）最近 3 年没有重大违法违规行为（D）筹集的资金投向符合国家产业政策5 根据企业债券管理条例的规定，企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于( )。（A）房地产买卖（B）生产经营（C）买卖股票（D）期货交易6 企业债券得到国家发改委批准并经( )签后，即可进行具体的发行工作。（A）中国证监会（B）国务院（C）中国人民银行（D）发展改革部门7 企业(或公司) 申请发行债券，应当向国家发改委
4、报送( )。（A）国务院行业管理部门或省级发展改革部门转报发行企业债券申请材料的文件（B）主承销商对发行本次债券的推荐意见(包括内审表)（C）发行人最近 3 年的财务报告和审计报告(连审)及最近 1 期的财务报告（D）发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等8 企业债券募集说明书的扉页应包括( )。（A）企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明（B）主承销商勤勉尽责声明（C）发行人或发行人董事会声明（D）其他重大事项或风险提示9 企业债券募集说明书中的发行概要主要包括( )。（A）认购托管（B）承销方式（C）信用级别（D）重要提示10 在企业债券的
5、募集说明书中，发行人基本情况主要有( )。（A）发行人与母公司、子公司等投资关系（B）公司治理和组织结构（C）成员或董事、监事及高级管理人员情况（D）历史沿革11 下列各项属于企业债券募集说明书中发行人的业务情况的有( )。（A）发行人所在行业现状和前景（B）发行人在行业中的状况及发展规划（C）发行人在行业中的地位和竞争优势（D）发行人财务分析12 关于企业债券募集说明书的主要内容，下列说法正确的有( )。（A）本次债券发行的有关机构，主要包括本次发行涉及的机构的名称、法定代表人、经办人员、办公地址、联系电话、传真、邮政编码等（B）筹集资金用途，主要包括发债资金投向概况，如项目审批、核准或备案
6、情况、收购合同或意向书签订情况、以债还贷情况、补充营运资金情况等；发债募集资金使用计划及管理制度（C）采用资产抵押担保的，应提供抵押资产的评估、登记、保管和相关法律手续、保障投资者履行权利的有关制度安排等情况（D）风险与对策，主要包括与本期债券有关的风险与对策；与行业相关的风险与对策；与发行人有关的风险与对策13 发行人要求安排其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通的，应在中国债券登记结算公司和同业拆借中心安排其发行的债券交易流通时，向同债登记结算公司提交以下材料( ) 。（A）两年是否有违法和重大违规行为的说明（B）主管部门批准公司债券发行的文件（C）公司债券持有量排名前 50 位的持有
7、人名册(持有人不足 50 人的，为实际持有人名册)（D）公司债券募集办法或发行章程14 发行人的信息披露应通过( )进行，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（A）中国货币网（B）金融时报（C）中国证券报（D）中国债券信息网15 关于企业债券在银行间市场上市流通的信息披露，下列说法正确的有( )。（A）发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告（B）在每季度结束后的 15 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告（C）国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的
8、5 个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况（D）公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告证券资格（证券发行与承销）我国企业债券的发行与承销章节练习试卷 2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 根据证券法第十八条规定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公开发行公司债券：前一次公开发行的公司债券尚未募足的； 对已公开发行的公司债券或
9、者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的；违反证券法 规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销2 【正确答案】 A,D【试题解析】 符合以下条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外：依法公开发行； 债权债务关系确立并登记完毕；发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为；实际发行额不少于人民币 5 亿元； 单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 30%。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销3 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 企业债券管理条例第十二条和
10、第十六条规定，企业发行企业债券必须符合下列条件：企业规模达到国家规定的要求； 企业财务会计制度符合国家规定；具有偿债能力； 企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利；企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值； 所筹资金用途符合国家产业政策。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销4 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 项外，公开发行企业债券必须符合的条件还有：债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；最近 3 年平均可分配利润(净利润) 足以支付债券 1 年的利息。【知识
11、模块】 我国企业债券的发行与承销5 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 根据企业债券管理条例第二十条规定，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途，用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。而证券法第十六条规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销6 【正确答案】 A,C【知识模块】 我国企业债券的发行与承销7 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 项外，根据国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行
12、核准程序有关事项的通知的要求，企业(或公司)申请发行债券，还应当向国家发改委报送下列文件：担保人最近 1 年财务报告和审计报告及最近 1 期的财务报告(如有) ；发行人关于本次债券发行的申请报告；发债资金投向的有关原始合法文件；企业(公司) 债券募集说明书；企业(公司)债券募集说明书摘要；承销协议；承销团协议；第三方担保函(如有)；资产抵押有关文件(如有)；信用评级报告；法律意见书；发行人企业法人营业执照(副本)复印件；中介机构从业资格证书复印件；本次债券发行有关机构联系方式；国家发改委要求提供的其他文件。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销8 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除
13、ABCD 项外，募集说明书的扉页还应包括：投资提示；本期债券基本要素，如债券名称、发行总额、期限、利率、发行方式、发行对象、信用级别、担保等。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销9 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 募集说明书发行概要的主要内容包括：债券名称、发行总额、期限、利率、还本付息、发行价格、发行方式、发行对象、发行期、认购托管、承销方式、信用级别、担保、重要提示等。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 发行人基本情况主要包括：发行人概况； 历史沿革；股东情况；公司治理和组织结构； 发行人与母公司、子公司等投资关系； 主要控股子
14、公司情况；发行人领导成员或董事、监事及高级管理人员情况等。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销11 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 D 项属于发行人财务情况。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 我国企业债券的发行与承销13 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 C 项，公司债券持有量排名前 30 位的持有人名册 (持有人不足 30人的，为实际持有人名册)。除 ABD 三项外，发行人还应向同债登记结算公司提交以下材料：发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明；公司债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明、担保人资信情况说明及担保协议(如属担保发行) 。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 我国企业债券的发行与承销15 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 B 项，在每季度结束后的 10 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告(书面报告应包括公司债券总体托管、跨市场转托管、结算、非交易过户以及交易流通核准情况等内容)。【知识模块】 我国企业债券的发行与承销
