1、证券资格（证券基础知识）普通股票与优先股票章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 优先股票的“ 优先” 主要体现在 ( )。（A）对企业经营参与权的优先（B）认购新发行股票的优先（C）公司盈利很多时，其股息高于普通股股利（D）股息分配和剩余资产清偿的优先2 普通股票股东是否具有优先认股权，取决于( )。（A）认购时间与股权登记日的关系（B）认购时间（C）股权登记日（D）持有股票时间的长短3 某股份公司因破产进行清算，公司财产在支付完破产费用后，其偿付的优先顺序依次是( )。（A
2、）优先股股东、债权人、普通股股东（B）债权人、优先股股东、普通股股东（C）优先股股东、普通股股东、债权人（D）普通股股东、债权人、优先股股东4 某股份公司因 2008 年度出现亏损，董事会提议该年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于( )。（A）可转换优先般（B）参与优先股（C）股息率可调整优先股（D）累积优先股5 普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件之一是( )。（A）出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过（B）公司解散清算（C）公司连续 5 年亏损（D）股东大会作出减少公司注册资本的决
3、议6 某股东拥有 1000 股股票，该公司要选出 11 名董事，在累积投票制情况下，对甲候选人，该股东最多可以投( )票。（A）11000（B） 1110（C） 110（D）117 股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。（A）1/3（B） 1/2（C） 2/3（D）3/48 下列各项中，( ) 不是普通股票股东的权利。（A）公司重大决策参与权（B）查阅公司债券存根（C）公司资产收益权和剩余资产分配权（D）优先分配公司剩余资产9 关于股东表决权，下列说法不正确的是( )。（A）普通股股东
4、对公司重大决策参与权是平等的（B）股东每持有一份股份，就有一票表决权（C）对于各个股东来说，其表决权的数量视其购买的股票份数而定（D）普通股股东只能自己出席股东大会，不得委托他人代为行使表决权10 某公司有全部参与优先股 100 万股，普通股 200 万股，该公司在分派了优先股股息和不少于优先股收益率的普通股股利后，尚余 900 万元供再次分配，则优先股股票每股可获得( ) 元股息。（A）6（B） 4.5（C） 3（D）211 接第 10 题，如果该公司的优先股属于部分参与优先股，每股面额为 100 元，固定股息率为 8，最终收益率上限为 10，则普通股每股可获得( )元股利。（A）4.5（B
5、） 3.5（C） 3（D）2.512 股票投资的资本增值收益来自于( )。（A）股票股息（B）低买高卖的价差收益（C）公积金转增股本（D）税后利润13 我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，按照( )顺序分配。（A）弥补亏损、提取法定盈余公积金、提取公益金、支付股利、提取任意盈余公积金（B）弥补亏损、提取任意盈余公积金、支付股利、提取法定盈余公积金、提取公益金（C）弥补亏损、提取法定盈余公积金、提取法定公益金、提取任意公积金、支付普通股票的红利（D）弥补亏损、支付股利、提取法定盈余公积金、提取公益金、提取任意盈余公积金14 优先认股权是指( )。（A）当股份公司为增加公司资本发行新股时，原
6、普通股股东享有的按其持股比例、以低于市价的某一特定价格优先认购一定数量新发行股票的权利（B）当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的按其持股比例、以市价优先认购一定数量新发行股票的权利（C）当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的以低于市价的某一特定价格优先认购任意数量新发行股票的权利（D）当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的按其持股比例、以高于市价的某一特定价格优先认购任意数量新发行股票的权利15 ( ) 的分类依据是优先股票在公司盈利较多的年份里，除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分享。（A）累积优先股票与非累积优先股票（
7、B）参与优先股票与非参与优先股票（C）可转换优先股票与不可转换优先股票（D）可赎回优先股票与不可赎回优先股票16 依据优先股票在一定的条件下能否转换成其他品种，优先股票可以分为( )。（A）累积优先股票和非累积优先股票（B）参与优先股票和非参与优先股票（C）可转换优先股票和不可转换优先股票（D）可赎回优先股票和不可赎回优先股票17 我国公司法规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为( )。（A）清算费用、缴纳所欠税款、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、清偿公司债务（B）清算费用、缴纳所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、职工的工资、清偿公司债务（C）清算费用、职工的工资、社会保险费
8、用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务（D）清算费用、职工的工资、缴纳所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、清偿公司债务18 除按规定分得本期固定股息外，无权再参与本期剩余盈利分配的优先股，称为( )。（A）非累积优先股（B）非参与优先股（C）可赎回优先股（D）股息率固定优先股19 有权与普通股东一起参与本期剩余盈利分配的优先股票是( )。（A）可转换优先股票（B）不可转换优先股票（C）参与优先股票（D）非参与优先股票20 股息率可调整优先股票的股息率的调整一般随( )的变化作调整。（A）公司经营状况（B）市场上其他证券价格或者银行存款利率（C）普通股股息（D）股票市场市盈率21 股权登记日
9、期之后认购的普通股票可以称为( )。（A）附权股（B）含权股（C）除权股（D）复权股22 可转换优先股可以转换成为普通股和( )。（A）另一种优先股（B）公众股（C）国家股（D）流通股证券资格（证券基础知识）普通股票与优先股票章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 AB 两项属于普通股票的权利；C 项公司盈利很多时，其股息低于普通股股利。【知识模块】 普通股票与优先股票2 【正确答案】 A【试题解析】 股份公司在提供优先认股权时会设定一个股权登记日，
10、在此日期前认购普通股票的，该股东享有优先认股权；在此日期后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权。【知识模块】 普通股票与优先股票3 【正确答案】 B【试题解析】 剩余净资产的分配顺序为：债券优先于股票；优先股优先于普通股。【知识模块】 普通股票与优先股票4 【正确答案】 D【试题解析】 累积优先股是指历年股息累积发放的优先股票。【知识模块】 普通股票与优先股票5 【正确答案】 B【试题解析】 普通股股东行使剩余资产分配权有一定的先决条件，具体包括：普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，必须是在公司解散清算之时；公司的剩余资产在分配给股东之前，一般的支付顺序为：支付清算费用，支付公司员工
11、工资和劳动保险费用，缴付所欠税款，清偿公司债务；如还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。【知识模块】 普通股票与优先股票6 【正确答案】 A【试题解析】 根据累积投票制，股东的表决权是按其拥有的股票份数乘以待选董事人数来计算的，即 100011=11000(票)。【知识模块】 普通股票与优先股票7 【正确答案】 C【知识模块】 普通股票与优先股票8 【正确答案】 D【试题解析】 普通股股东的权力包括：公司重大决策参与权； 公司资产收益权和剩余资产分配权；其他权利。根据我国 公司法规定，股东还有以下主要权利：第一，股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议
12、决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。第二，股东持有的股份可依法转让。第三，优先认股权。D 项属于优先股股东的权利。【知识模块】 普通股票与优先股票9 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，股东可以亲自出席股东大会，也可委托代理人出席股东会议，代理人应向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。【知识模块】 普通股票与优先股票10 【正确答案】 C【试题解析】 参与优先股票是指优先股票股东除了按规定分得本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的优先股票。优先股股票每股可获股息=900/(100+200)=3(元)。【知识模块】 普通股票与优
13、先股票11 【正确答案】 B【试题解析】 优先股最终收益率为：8+3/100=11，超出最终收益率为 10的上限，因此在剩余盈利分配时部分参与优先股只能获得 2(10-8)的收益率，即每股 2 元，则普通股每股可获股利为(900-2100)/200=3.5( 元)。【知识模块】 普通股票与优先股票12 【正确答案】 D【试题解析】 股票投资增值的最根本来源是发行股票公司的税后利润。【知识模块】 普通股票与优先股票13 【正确答案】 C【试题解析】 通常，税后利润的分配程序为：如果有未弥补亏损，首先用于弥补亏损；我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，应按如下顺序分配：弥补亏损，提取法定盈余公
14、积金，提取法定公益金，提取任意公积金，支付普通股票的红利。【知识模块】 普通股票与优先股票14 【正确答案】 A【知识模块】 普通股票与优先股票15 【正确答案】 B【知识模块】 普通股票与优先股票16 【正确答案】 C【试题解析】 A 项的分类依据是优先股股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发；B 项的分类依据是优先股票在公司盈利较多的年份里，除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配；D 项的分类依据是在一定条件下，该优先股票能否由原发行的股份公司出价赎回。除这四项外，优先股还可以依据股息率是否允许变动而划分为股息率可调整优先股票和股息率固定优先股票。【知识模块】
15、普通股票与优先股票17 【正确答案】 C【试题解析】 公司法第一百八十七条规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。【知识模块】 普通股票与优先股票18 【正确答案】 B【知识模块】 普通股票与优先股票19 【正确答案】 C【试题解析】 参与优先股票是指优先股票股东除了按规定分得本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的优先股票。【知识模块】 普通股票与优先股票20 【正确答案】 B【试题解析】 股息率可调整优先股票的股息率的调整一
16、般与公司的经营状况无关，而主要随市场上其他证券价格或者银行存款利率的变化作调整。【知识模块】 普通股票与优先股票21 【正确答案】 C【试题解析】 普通股票股东是否具有优先认股权，取决于认购时间与股权登记日的关系。在股权登记日前认购普通股票的，该股东享有优先认股权；在此日期后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权。前者可称为附权股或含权股，后者可称为除权股。【知识模块】 普通股票与优先股票22 【正确答案】 A【试题解析】 可转换优先股票是指发行后在一定条件下允许持有者将它转换成其他种类股票的优先股票。在大多数情况下，股份公司的转换股票是由优先股票转换成普通股票，或者由某种优先股票转换成另一种优先股票。【知识模块】 普通股票与优先股票
