1、证券资格（证券基础知识）金融债券与公司债券章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 公司不以任何资产作担保而发行的债券是( )。（A）信用公司债券（B）保证公司债券（C）抵押公司债券（D）信托公司债券2 中央银行票据简称央票，其期限为( )。（A）1 个月1 年（B） 1 个月3 年（C） 3 个月1 年（D）3 个月3 年3 从 2007 年 6 月起，浮息债券的基准利率是( )。（A）1 年期银行定期存款利率（B） 7 天回购利率（C）北京银行间同业拆放利率（D）上海银行间同
2、业拆放利率4 2008 年，中国进出口银行、深圳发展银行在银行间债券市场发行了两只上海银行间同业拆放利率浮息债券，它们均选择了( )作为基准利率。（A）2 个月上海银行问同业拆放利率（B） 3 个月上海银行间同业拆放利率（C） 4 个月上海银行间同业拆放利率（D）5 个月上海银行间同业拆放利率5 首家在香港地区发行首只人民币债券的银行是( )。（A）中国进出口银行（B）国家开发银行（C）中国农业发展银行（D）中国银行6 依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券是( )。（A）金融债券（B）商业银行次级债券（C）混合资本债券（D）公司债券7
3、保险公司定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年)、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务属于( )。（A）保险公司短期融资债（B）保险公司债（C）保险公司票据（D）保险公司次级债务8 信用公司债属于( ) 。（A）无担保证券（B）抵押证券（C）担保证券（D）质押债券9 一般需要担保的发行债券的主体所发行的债券是( )。（A）政府债券（B）金融债券（C）信誉卓著的大公司发行的公司债券（D）一般公司发行的公司债券10 不动产抵押公司债券属于( )。（A）无担保证券（B）抵押证券（C）担保证券（D）质押债券11 利息只在公司有盈利时才支付的公司债券是(
4、 )。（A）短期融资券（B）保证公司债券（C）收益公司债券（D）信用公司债券12 可转换公司债是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。这种债券享受转换特权，在转换前与转换后的形式分别是( )。（A）股票、公司债券（B）公司债券、股票（C）都属于股票（D）都属于债券13 按照附新股认股权和债券本身能否分开来划分，债券可分为( )。（A）独立性与非独立性（B）可分型与不可分型（C）独立型与分离型（D）可分离型与非分离型14 附认股权证的公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。这种债券的购买者( ) 。（A）可以按预先规定的条件在公司发行股票时享
5、有优先购买权（B）可以按预先规定的条件在公司增发股票时享有优先购买权（C）可以按事后规定的条件在公司新发股票时享有优先购买权（D）可以按事后规定的条件在公司增发股票时享有优先购买权15 下列不属于发行附认股权证的公司债券不利影响的是( )。（A）相对于普通可转债，发行人一直都有偿还本息的义务（B）如果债券附带美式权证，会给发行人的资金规划带来一定的不利影响（C）一次发行，二次融资（D）无赎回和强制转股条款，从而在发行人股票价格高涨或者市场利率大幅降低时，发行人需要承担一定的机会成本16 附认股权证的公司债券在行使新股认购权后债券形态( )。（A）存在（B）消失（C）部分存在（D）不确定17 上
6、市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券是指( )。（A）可交换债券（B）可转换公司债券（C）附认股权证的公司债券（D）收益公司债券18 关于可交换债券和可转换债券，下列说法错误的是( )。（A）可交换债券与可转换债券的发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身（B）可交换债券在国外有股票、现金和混合 3 种交割方式，可转换债券一般采用股票交割（C）两者所换股份的来源是相同的（D）可交换债券一般不设置转股价向下修正条款，可转换债券一般附有转股价向下修正条款19 2008 年 10 月 17 日，中国证监会
7、发布了( )。（A）上市公司股东发行可交换公司债券试行规定 （B） 公司债券发行试点办法（C） 上市公司证券发行管理办法（D）企业集团财务公司发行金融有关问题的通知 20 在我国企业债券发行的整顿期，企业债券的一个重要特点就是品种大大减少，我国企业债券归纳为( )两个品种。（A）工业企业债券和商业企业债券（B）中央企业债券和地方企业债券（C）外资企业债券和内资企业债券（D）国有企业债券和集体企业债券21 ( ) 是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。（A）银行债务融资工具（B）非金融企业债务融资工具（C）企业债务融资工具（D）非银行债务融资工具
8、22 银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引规定，企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%23 ( ) 的出台，标志着我国公司债券发行工作的正式启动。（A）公司债券发行试点办法（B） 上市公司股东发行可交换公司债券试行规定（C） 银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法（D）证券公司管理暂行办法证券资格（证券基础知识）金融债券与公司债券章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【
9、正确答案】 A【试题解析】 信用公司债券是一种不以公司任何资产作担保而发行的债券，属于无担保证券范畴；B 项，保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种；C 项，不动产抵押公司债券是以公司的不动产 (如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种；D 项，信托公司债券需以公司的资产作抵押，也属于抵押证券的范畴。【知识模块】 金融债券与公司债券2 【正确答案】 D【试题解析】 中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而向金融机构发行的票据，是一种重要的货币政策日常操作工具，期限在 3 个月3 年。【知识模块】 金融债券与公司债券3 【正确答案】 D【知识模
10、块】 金融债券与公司债券4 【正确答案】 B【知识模块】 金融债券与公司债券5 【正确答案】 B【试题解析】 2007 年 6 月，中国人民银行、国家发展和改革委员会发布境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法，境内政策性银行和商业银行经批准可在香港发行人民币债券。国家开发银行成为获准的第一家，在香港发行首只人民币债券 50 亿元。【知识模块】 金融债券与公司债券6 【正确答案】 A【知识模块】 金融债券与公司债券7 【正确答案】 D【知识模块】 金融债券与公司债券8 【正确答案】 A【知识模块】 金融债券与公司债券9 【正确答案】 D【试题解析】 一般来说，政府债券无须提供担保
11、，因为政府掌握国家资源，可以征税，所以政府债券安全性最高；金融债券大多数也可免除担保，因为金融机构作为信用机构，本身就具有较高的信用；公司债券不同，一般公司的信用状况要比政府和金融机构差，所以，大多数公司发行债券被要求提供某种形式的担保。但少数大公司经营良好，信誉卓著，也发行信用公司债券。【知识模块】 金融债券与公司债券10 【正确答案】 B【知识模块】 金融债券与公司债券11 【正确答案】 C【知识模块】 金融债券与公司债券12 【正确答案】 B【试题解析】 可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势，转换以前为公司债券，转换以后为股票。【知识模块】 金融债券与公司债券13 【正确答案】
12、 D【试题解析】 按附新股认股权和债券能否分开来划分，债券可分为：可分离型，即可分离交易的附认股权证公司债券，其债券与认股权可以分开，可独立转让；非分离型，即不能把认股权从债券上分离，认股权不能成为独立买卖对象的债券。【知识模块】 金融债券与公司债券14 【正确答案】 A【试题解析】 附认股权证的公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。这种债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权。预先规定的条件主要是指股票的购买价格、认购比例和认购期间。【知识模块】 金融债券与公司债券15 【正确答案】 C【试题解析】 C 项属于发行附认股权证的公司债券对发行人的有利影响。【知识模块】 金融债券与公司债券16 【正确答案】 A【知识模块】 金融债券与公司债券17 【正确答案】 A【知识模块】 金融债券与公司债券18 【正确答案】 C【试题解析】 可交换债券和可转换债券所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股。【知识模块】 金融债券与公司债券19 【正确答案】 A【知识模块】 金融债券与公司债券20 【正确答案】 B【知识模块】 金融债券与公司债券21 【正确答案】 B【知识模块】 金融债券与公司债券22 【正确答案】 B【知识模块】 金融债券与公司债券23 【正确答案】 A【知识模块】 金融债券与公司债券
